樂歌股份（300729）公司2023年財務(wù)分析研究報告

樂歌股份(300729)公司2023年財務(wù)分析1 3 3 3 4 4 5 5 6 6 6 7 7 8 9 2 (四)、短期償債能力變化情況 2 3 23 24 (十一)、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 (十二)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) 25(十三)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 (十四)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) (十五)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 27 28 29 31 4 39 (三)、凈資產(chǎn)收益率變化原因分析 1樂歌股份(300729)公司2023年營業(yè)收入為390,170.76萬元，與2022年的320,830.60萬元相比大幅增長，增長了21.61%。2023年凈利潤為63,368.30萬元，與2022年的21,874.41萬元相比成倍增長，增長了1.9倍。公司2023年營業(yè)成本為247,650.41萬元，與2022年的210,436.74萬元相比大幅增長，增長了17.68%。2023年銷售費用為78,288.35萬元，與2022年的64,650.73萬元相比大幅增長，增長了21.09%。2023年管理費用為16,324.93萬元，與2022年的11,920.31萬元相比大幅增長，增長了36.95%。2023年財務(wù)費用為3,742.15萬元，與2022年的2,912.55萬元相比大幅增長，增長了28.48%。公司2023年總資產(chǎn)為679,790.79萬元，與2022年的598,872.78萬元相比有較大幅度增長，增長了13.51%。2023年流動資產(chǎn)為290,632.93萬元，與2022年的315,237.62萬元相比有較大幅度下降，下降了7.81%。公司2023年負債總額為376,083.43萬元，與2022年的353,611.26萬元相比有較大幅度增長，增長了6.36%。2023年所有者權(quán)益為303,707.36萬元，與2022年的245,261.53萬元相比大幅增長，增長了23.83%。公司2023年流動比率為1.7235,與2022年的1.7373相比有所下降，下降了0.0138。2023年速動比率為1.4254,與2022年的1.4476相比有所下降，下降了0.0222。雖然公司當(dāng)期速動比率有所下降，但仍高于行業(yè)較好水平，用當(dāng)期速動資產(chǎn)償還流動負債沒有困難，償債能力較好，速動比率比較合理。2公司2023年營業(yè)利潤率為20.54%,與2022年的8.45%相比大幅增長，增長了12.09個百分比。2023年資產(chǎn)報酬率為13.03%,與2022年的5.95%相比大幅增長，增長了7.08個百分比。2023年凈資產(chǎn)收益率為23.09%,與2022年的公司2023年資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為598.0871天，2022年為570.0189天，2023年比2022年增長28.0682天。2023年流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為283.3923天，2022年為314.8785天，2023年比2022年縮短31.4862天。2023年營業(yè)周期為90.34天，2022年為108.62天，2023年比2022年縮短18.28天。公司2023年經(jīng)營現(xiàn)金凈流量為81,950.09萬元，投資現(xiàn)金凈流量為負公司資產(chǎn)凈利率為9.91%,與上期相比，有上升趨勢。公司權(quán)益乘數(shù)為3一、樂歌股份(300729)公司實現(xiàn)利潤分析(一)公司利潤總額分析樂歌股份(3007292023年實現(xiàn)利潤為79,562.55萬元與2022年的26,889.15萬元相比成倍增長，增長了1.96倍。公司實現(xiàn)利潤主要來源是內(nèi)部經(jīng)營業(yè)務(wù)，公司有一定的盈利基礎(chǔ)。(二)主營業(yè)務(wù)的盈利能力從主營業(yè)務(wù)收入和成本的變化情況來看，樂歌股份(300729)2023年主營業(yè)務(wù)收入凈額為390,170.76萬元，與2022年的320,830.60萬元相比大幅增長，增長了21.61%。2023年主營業(yè)務(wù)成本為247,650.41萬元與2022年的210,436.74萬元相比大幅增長，增長了17.68%。公司主營業(yè)務(wù)收入和主營業(yè)務(wù)成本同時增長，但收入的增長幅度大于成本的增長幅度，說明公司主營業(yè)務(wù)盈利能力提高。數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)銷售收入實現(xiàn)利潤4營業(yè)利潤投資收益營業(yè)外利潤從報表數(shù)據(jù)來看，樂歌股份(300729)2023年銷售收入大部分是現(xiàn)金收入，收入質(zhì)量是可靠的。(四)利潤總結(jié)分析總的來說，在市場份額迅速擴大的同時，公司營業(yè)利潤也迅猛增加，經(jīng)營業(yè)務(wù)開展得很好，發(fā)展前景良好。5二、樂歌股份(300729)公司成本費用分析2023年樂歌股份(300729)成本費用總額為346,005.84萬元，其中：主營業(yè)務(wù)成本為247,650.41萬元，占成本總額的71.57%;銷售費用為78,288.35萬元，占成本總額的22.63%;管理費用為16,324.93萬元，占成本總額的4.72%;財務(wù)費用為3,742.15萬元，占成本總額的1.08%。數(shù)據(jù)的洞察。2022-2023年樂歌股份(300729)公司成本構(gòu)成表數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)成本費用總額主營業(yè)務(wù)成本銷售費用管理費用財務(wù)費用1主營業(yè)務(wù)稅金及附加6樂歌股份(3007292023年銷售費用為78,288.35萬元與2022年的64,650.73萬元相比，大幅增長，增長了21.09%。2023年隨著銷售費用的增長，主營業(yè)務(wù)良好效果。(三)管理費用變化及合理化評判樂歌股份(3007292023年管理費用為16,324.93萬元與2022年的11,920.31萬元相比，大幅增長，增長了36.95%。2023年管理費用占銷售收入的比例為4.18%,與2022年的3.72%相比，提高了0.46個百分點。管理費用與銷售收入樂歌股份(300729)2023年財務(wù)費用為3,742.15萬元，與2022年的2,912.55萬元相比大幅增長，增長了28.48%。7三、樂歌股份(300729)公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析樂歌股份(300729)2023年資產(chǎn)總額為679,790.79萬元，其中：流動資產(chǎn)為290,632.93萬元，主要分布在貨幣資金、存貨、其他流動資產(chǎn)等環(huán)節(jié)，分別占公司流動資產(chǎn)合計的56.85%、15.82%和8.85%。非流動資產(chǎn)為389,157.86萬元，主要分布在其他資產(chǎn)和固定資產(chǎn)，分別占公司非流動資產(chǎn)的50.67%和49.33%。流動資產(chǎn)長期投資固定資產(chǎn)無形及遞延資產(chǎn)00其他資產(chǎn)8數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)總資產(chǎn)流動資產(chǎn)長期投資固定資產(chǎn)無形及遞延資產(chǎn)0000其他資產(chǎn)公司擁有的貨幣資產(chǎn)數(shù)額較大，約占公司流動資產(chǎn)的56.85%,說明公司擁有較強的支付能力和應(yīng)變能力。應(yīng)當(dāng)關(guān)注貨幣資金的去向。數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)流動資產(chǎn)存貨應(yīng)收賬款9其他應(yīng)收款短期投資0000應(yīng)收票據(jù)貨幣資金其他流動資產(chǎn)存貨應(yīng)收賬款其他應(yīng)收款短期投資00應(yīng)收票據(jù)貨幣資金其他流動資產(chǎn)(三)資產(chǎn)增減變化大幅度增長，增長了13.51%。(四)總資產(chǎn)增減變化原因具體來說，以下項目的變動使資產(chǎn)總額增加：長期投資增加1,338.54萬元；固定資產(chǎn)增加107,008.76萬元；應(yīng)收賬款增加7,027.55萬元；其他應(yīng)收款增加1,618.21萬元；貨幣資金增加2,416.72萬元；共計增加119,409.78萬元。以下項目的變動使資產(chǎn)總額減少：其他資產(chǎn)減少1,486.06萬元；存貨減少2,985.39萬元；應(yīng)收票據(jù)減少21.83萬元；其他流動資產(chǎn)減少20,198.43萬元；共計減少24,691.71萬元。增加項與減少項相抵，使資產(chǎn)總額增長94,718.07萬元。從資產(chǎn)各項構(gòu)成與主營業(yè)務(wù)收入的比例關(guān)系來看，2023年應(yīng)收賬款的占比情況基本合理。存貨的占比情況基本合理。固定資產(chǎn)投入使用時間較短。2023年公司資金占用不合理的項目較少，擁有較強的資產(chǎn)的盈力能力,資產(chǎn)結(jié)構(gòu)合理。2023年與2022年相比，2023年存貨占收入的比例下降?？偠灾?，流動資產(chǎn)的增長沒有跟上主營業(yè)務(wù)收入的增長，并且資產(chǎn)的盈利能力水平有所提高。因此與2022年相比，本期的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)有所改善。數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)流動資產(chǎn)長期投資固定資產(chǎn)存貨應(yīng)收賬款貨幣資金四、樂歌股份(300729)公司負債及權(quán)益結(jié)構(gòu)分析(一)負債及權(quán)益構(gòu)成基本情況樂歌股份(300729)2023年負債總額為376,083.43萬元，資本金為0萬元，所有者權(quán)益為303,707.36萬元，資產(chǎn)負債率為55.32%。在負債總額中，流動負債為168,627.45萬元，占負債和權(quán)益總額的24.81%;付息負債合計占資金來源總額的39.05%。數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)負債及權(quán)益總額所有者權(quán)益流動負債長期負債少數(shù)股東權(quán)益00在流動負債的構(gòu)成中，短期借款占34.40%、應(yīng)付賬款占27.65%、其他流動負債占20.97%,其中短期借款占最大的比例。短期借款應(yīng)付賬款應(yīng)付票據(jù)其他應(yīng)付款應(yīng)交稅金預(yù)收賬款其他流動負債(三)負債的增減變化樂歌股份(300729)2023年負債總額為376,083.43萬元，與2022年的353,611.26萬元相比有較大幅度增長，增長了6.3數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)負債總額短期借款應(yīng)付賬款其他應(yīng)付款長期負債其他負債具體來說，使負債總額增加的項目包括：應(yīng)付賬款增加4,884.43萬元；應(yīng)付票據(jù)增加7,243.90萬元；其他應(yīng)付款增加3,080.30萬元；長期負債增加35,298.44萬元；其他流動負債增加6,295.59萬元；合計增加56,802.66萬元。使負債總額減少的項目包括：短期借款減少32,226.35萬元；應(yīng)交稅金減少1,830.42萬元；預(yù)收賬款減少273.71萬元；合計減少34,330.48萬元。增加項與減少項相互抵消，使負債總額共增長22,472.18萬元。樂歌股份(300729)2023年所有者權(quán)益為303,707.36萬元，與2022年的245,261.53萬元相比大幅增長，增長了23.83%。數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)所有者權(quán)益資本金0000資本公積盈余公積未分配利潤(六)權(quán)益變化原因具體來說，使所有者權(quán)益增加的項目包括：盈余公積增加2,115.12萬元；未分配利潤增加52,877.03萬元；合計增加54,992.15萬元。使所有者權(quán)益減少的項目包括：資本公積減少4,858.01萬元；合計減少4,858.01萬元。增加項與減少項相互抵消，使所有者權(quán)益共增長50,134.14萬元。五、樂歌股份(300729)公司償債能力分析(一)支付能力從支付能力來看，樂歌股份(300729)2023年是擁有現(xiàn)金支付能力。用發(fā)(二)流動比率從總體上來看，樂歌股份(300729)的流動比率有上升的趨勢，這有利于公司的發(fā)展。從變化情況來看，樂歌股份(300729)2023年流動比率為1.7235,與2022年的1.7373相比有所下降，下降了0.0138。2023年流動比率比2022年有所下降的主要原因是：2023年流動資產(chǎn)為290,632.93萬元，與2022年的315,237.62萬元相比有所下降，下降了7.81%。2023年流動負債為168,627.45萬元，與2022年的181,453.71萬元相比有所下降，下降了7.07%。流動資產(chǎn)下降(三)速動比率從總體上來看，樂歌股份(300729)的速動比率有上升的趨勢，這有利于公司的發(fā)展。其中2023年速動比率為1.4254,與2022年的1.4476相比有所下降，下降了0.0222。2023年速動比率比2022年有所下降的主要原因是：2023年速動資產(chǎn)為240,360.59萬元，與2022年的262,671.21萬元相比有所下降，下降了8.49%。2023年流動負債為168,627.45萬元，與2022年的181,453.71萬元相比有所下降，下降了7.07%。速動資產(chǎn)下降速度快于流動負債的下降速度，致使速動比率有所下降。雖然公司當(dāng)期速動比率有所下降，但仍高于行業(yè)較好水平，用當(dāng)期速動資產(chǎn)償還流動負債沒有困難，償債能力較好，速動比率比較合理。(四)短期償債能力變化情況公司短期償債能力下降，償債壓力上升，但公司經(jīng)營業(yè)務(wù)創(chuàng)造現(xiàn)金的能力并(五)短期付息能力從短期的角度來看，樂歌股份(300729)支付利息的能力較強。流動比率速動比率利息保障倍數(shù)資產(chǎn)負債率流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率從盈利的角度來看，公司盈利對利息的保障倍數(shù)為22.2612倍。從實現(xiàn)利潤和利息支付的關(guān)系來看，樂歌股份(300729)有較強的盈利能力，利息支付有保從資本結(jié)構(gòu)和資金成本的角度出發(fā)，樂歌股份(300729)2023年的付息負六、樂歌股份(300729)公司盈利能力分析樂歌股份(300729)2023年的營業(yè)利潤率為20.54%,資產(chǎn)報酬率為13.03%,凈資產(chǎn)收益率為23.09%,成本費用利潤率為22.99%。公司實際投入到自身經(jīng)營業(yè)務(wù)的資產(chǎn)為602,389.69萬元，經(jīng)營資產(chǎn)的收益率是13.3%,對外投資的收益率主營業(yè)務(wù)利潤率營業(yè)利潤率成本費用利潤率資產(chǎn)報酬率凈資產(chǎn)收益率經(jīng)營性資產(chǎn)利潤率對外投資收益率(二)內(nèi)部資產(chǎn)的盈利能力樂歌股份(300729)2023年經(jīng)營性資產(chǎn)利潤率為13.3%,與2022年的5.38%(三)內(nèi)外部盈利能力比較從公司內(nèi)外部資產(chǎn)的盈利情況的角度出發(fā)，對外投資的收益2023年凈資產(chǎn)收益率為23.09%,與2022年的10.04%相比大幅增長，增長2023年凈資產(chǎn)收益率比2022年提高的主要原因是：2023年凈利潤為63,368.30萬元，與2022年的21,874.41萬元相比成倍增長，年平均所有者權(quán)益為274,484.45萬元，與2022年的217,898.92萬元相比大幅增長，增長了25.97%。凈利潤的增長速度快于平均所有者權(quán)益的增長速度，致使2023年資產(chǎn)報酬率為13.03%,與2022年的5.95%相比大幅增長，增長了2023年資產(chǎn)報酬率比2022年提高的主要原因是：2023年息稅前利潤為83,304.70萬元，與2022年的29,801.70萬元相比成倍增長，增長年平均總資產(chǎn)為639,331.79萬元，與2022年的501,039.77萬元相比大幅增長，增長了27.6%。息稅前利潤的增長速度快于平均總資產(chǎn)的增長速度，致使資產(chǎn)報2023年成本費用利潤率為22.99%,與2022年的9.27%相比大幅增長，增長了13.72個百分比。2023年期間費用經(jīng)濟效益為80.89%,與2022年的33.83%2023年成本費用利潤率比2022年提高的主要原因是：2023年實現(xiàn)利潤為年成本費用總額為346,005.84萬元，與2022年的289,920.33萬元相比大幅增長，增長了19.35%。實現(xiàn)利潤的增長速度快于成本費用總額的增長速度，致使成本七、樂歌股份(300729)公司營運能力分析(一)存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)樂歌股份(300729)2023年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)為69.9581天，2022年為86.9109天，2023年比2022年縮短16.9528天。(二)存貨周轉(zhuǎn)變化原因2023年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年縮短的主要原因是：2023年平均存貨為47,466.19萬元與2022年的50,107.50萬元相比有較大幅度下降，下降了5.27%。2023年主營業(yè)務(wù)成本為247,650.41萬元，與2022年的210,436.74萬元相比有較大幅度增長，增長了17.68%。平均存貨下降而主營業(yè)務(wù)成本增長，致使存貨周(三)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)樂歌股份(3007292023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為20.3762天2022年為21.706天，2023年比2022年縮短1.3298天。(四)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)變化原因2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年縮短的主要原因是：2023年平均應(yīng)收賬款為21,781.39萬元，與2022年的19,079.30萬元相比有較大幅度增長，增長了14.16%。2023年營業(yè)收入為390,170.76萬元，與2022年的320,830.60萬元相比大幅增長，增長了21.61%。公司應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度在加快，同時盈利能力水平樂歌股份(300729)2023年應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為65.1279天，2022年為71.9812天，2023年比2022年縮短6.8533天。(六)應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)變化原因2023年應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年縮短的主要原因是：2023年平均應(yīng)付賬款為44,188.88萬元，與2022年的41,499.99萬元相比有較大幅度增長，增長了6.48%。2023年主營業(yè)務(wù)成本為247,650.41萬元，與2022年的210,436.74萬元相比有較大幅度增長，增長了17.68%。(七)現(xiàn)金周期樂歌股份(300729)2023年現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)為153.4288天，2022年為178.2363天，2023年比2022年縮短24.8075天。樂歌股份(300729)2023年營業(yè)周期為90.34天，2022年為108.62天，2023年比2022年縮短18.28天。存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)營業(yè)周期樂歌股份(300729)2023年流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為283.3923天，2022年為314.8785天，2023年比2022年縮短31.4862天。(十一)流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因2023年流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年縮短的主要原因是：2023年平均流動資產(chǎn)為302,935.28萬元，與2022年的276,774.44萬元相比有較大幅度增長，增長了9.45%。2023年營業(yè)收入為390,170.76萬元，與2022年的320,830.60萬元相比大幅增長，增長了21.61%。平均流動資產(chǎn)的增長速度慢于營業(yè)收入的增長速度，致使流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)縮短。樂歌股份(300729)2023年資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為598.0871天，2022年為570.0189天，2023年比2022年增長28.0682天。公司資產(chǎn)規(guī)模有較大幅度的增長，但營業(yè)收入?yún)s沒有相應(yīng)的增長，致使公司總資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度下降。資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)(十三)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年增長的主要原因是：2023年平均總資產(chǎn)為639,331.79萬元與2022年的501,039.77萬元相比大幅增長增長了27.6%。2023年營業(yè)收入凈額為390,170.76萬元，與2022年的320,830.60萬元相比大幅增長，增長了21.61%。(十四)固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)樂歌股份(300729)2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為129.5191天，2022年為95.859天，2023年比2022年增長33.6601天。2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年增長的主要原因是：2023年平均固定資產(chǎn)凈額為138,450.90萬元，與2022年的84,258.87萬元相比大幅增長，增長了64.32%。2023年營業(yè)收入為390,170.76萬元，與2022年的320,830.60萬元相比大幅增長，增長了21.61%。八、樂歌股份(300729)公司發(fā)展能力分析(一)可動用資金總額樂歌股份(300729)2023年新創(chuàng)造的可動用資金總額為63,368.30萬元。說明在沒有外部資金來源的情況下，企業(yè)用于投資發(fā)展的資金如果不超過這一數(shù)額，則不會影響企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動；相反，如果企業(yè)的新增的投資超過這一數(shù)額時，在沒有其它外部資金來源的情況下，必然會占用生產(chǎn)經(jīng)營活動的資金，從中消耗一部分營運資本，引起經(jīng)營活動的資金緊張。從企業(yè)流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度來看，現(xiàn)在流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為1.288,如果能夠讓公司流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度提高0.05次，則可以縮短流動資產(chǎn)占用天數(shù)10.59天，由此可以節(jié)約11,320.16萬元資金，用于企業(yè)今后發(fā)展。九、樂歌股份(300729)公司經(jīng)營協(xié)調(diào)分析從長期投資和融資的角度出發(fā)，樂歌股份(300729)長期投、融資活動能給企業(yè)帶來122,005.48萬元的營運資本，投融資活動是協(xié)調(diào)的。數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)營運資本所有者權(quán)益少數(shù)股東權(quán)益長期負債固定資產(chǎn)長期投資其它長期資產(chǎn)樂歌股份(300729)2023年營運資本為122,005.48萬元，與2022年的從樂歌股份(300729)經(jīng)營業(yè)務(wù)的資金協(xié)調(diào)的角度出發(fā)，公司經(jīng)營業(yè)務(wù)正常2023年營運資金需求為6,365.86萬元，與2022年的33,060.11萬元相比大幅下降，下降了80.74%。營運資金占用下降，銷售收入?yún)s在增長，經(jīng)營活動管(五)現(xiàn)金支付情況從兩期得數(shù)據(jù)來看，企業(yè)資金狀況協(xié)調(diào)，各項活動都有充足的資金保證。十、樂歌股份(300729)公司經(jīng)營風(fēng)險分析(一)經(jīng)營風(fēng)險樂歌股份(300729)2023年盈虧平衡點的主營業(yè)務(wù)收入為274,181.87萬元，虧損。營業(yè)安全水平為29.73%,表示公司主營業(yè)務(wù)收入下降只要不超過從資本結(jié)構(gòu)和資金成本的角度出發(fā)，樂歌股份(300729)2023年的付息負數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)盈虧平衡點經(jīng)營風(fēng)險系數(shù)財務(wù)風(fēng)險系數(shù)十一、樂歌股份(300729)公司現(xiàn)金流量分析(一)現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)分析樂歌股份(300729)2023年現(xiàn)金流入總額為1,000,544.63萬元，與2022年的616,645.26萬元相比大幅增長，增長了62.26%。公司公司當(dāng)期現(xiàn)金流入的最占公司當(dāng)期現(xiàn)金流入總額的42.80%。公司銷售商品、提供勞務(wù)所收到的現(xiàn)金能夠滿足經(jīng)營活動的現(xiàn)金支出需求，銷售商品、提供勞務(wù)使企業(yè)的現(xiàn)金增加81,950.09萬元。公司通過收回投資、變賣資產(chǎn)等活動所重，占公司當(dāng)期現(xiàn)金流入總額的14.92%。說明公司正在進行投資結(jié)構(gòu)的大調(diào)整，數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)現(xiàn)金流入總額銷售商品稅金返還收回投資取得投資收益長期資產(chǎn)處置吸收投資吸收借款0000其他流入樂歌股份(300729)2023年現(xiàn)金流出總額為969,328.94萬元，與2022年的618,340.01萬元相比有較大幅度增長，增長了56.76%?，F(xiàn)金流出最大的項目是償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金，占現(xiàn)金流出總額的36.46%。數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)現(xiàn)金流出總額購買原材料工資性支出稅金資產(chǎn)購置0000對外投資償還債務(wù)利潤分配其他流出2023年樂歌股份(300729)2023年樂歌股份(300729)投資活動需要的資造的現(xiàn)金能夠滿足投資活動所需要的資金。2023年樂歌股份(300729)籌資活數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬增長率(%)現(xiàn)金凈流量經(jīng)營現(xiàn)金凈流量投資現(xiàn)金凈流量籌資現(xiàn)金凈流量現(xiàn)金流動負債比率經(jīng)營償債能力現(xiàn)金流動資產(chǎn)比率經(jīng)營還債期債務(wù)償還率折舊影響系數(shù)在公司經(jīng)營活動創(chuàng)造的現(xiàn)金凈流量中，有28.29%的現(xiàn)金來自于折舊資金，量來看，公司依靠經(jīng)營活動創(chuàng)造的現(xiàn)金來償還有息債務(wù)約需要3.24年，而公司債務(wù)償還率為133.12%,按照本期債務(wù)償還速度，還債期為0.75年。(五)現(xiàn)金流動的有效性評價在銷售收入中，有21%的是現(xiàn)金利潤。說明公司經(jīng)營活