亞泰集團(tuán)（600881）公司2023年財(cái)務(wù)分析研究報(bào)告

亞泰集團(tuán)(600881)公司2023年財(cái)務(wù)分析1 3 3 3 4 4 5 5 6 6 6 7 7 8 2 (四)、短期償債能力變化情況 2 3 23 24 (十一)、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 (十二)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) 25(十三)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 (十四)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) (十五)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 27 28 29 31 334 (三)、凈資產(chǎn)收益率變化原因分析 1亞泰集團(tuán)(600881)公司2023年?duì)I業(yè)收入為925,182.93萬元，與2022年的1,296,771.66萬元相比大幅下降，下降了28.65%。2023年凈利潤為負(fù)497,588萬元，與2022年的負(fù)439,285.27萬元相比虧損有較大幅度增長，增長了13.27%。公司2023年?duì)I業(yè)成本為814,444.45萬元，與2022年的1,137,426.27萬元相比大幅下降，下降了28.4%。2023年銷售費(fèi)用為125,776.50萬元，與2022年的126,299.63萬元相比變化不大。萬元，與2022年的207,417.99萬元相比有較大幅度下降，下降了3.32%。公司2023年總資產(chǎn)為4,556,102.39萬元，與2022年的5,371,825.88萬元相比有較大幅度下降，下降了15.19%。2023年流動(dòng)資產(chǎn)為2,070,158.33萬元，與2022年的2,779,199.48萬元相比大幅下降，下降了25.51%。公司2023年負(fù)債總額為3,859,768.94萬元，與2022年的4,187,003.07萬元公司2023年流動(dòng)比率為0.5785,與2022年的0.7234相比有較大幅度下降，下降了0.1449。2023年速動(dòng)比率為0.2654,與2022年的0.33相比有所下降，下公司2023年?duì)I業(yè)利潤率為-52.35%,與2022年的-33.4%相比大幅下降，下2降了18.95個(gè)百分比。2023年資產(chǎn)報(bào)酬率為-5.93%,與2022年的-4.12%相比有較大幅度下降，下降了1.81個(gè)百分比。2023年凈資產(chǎn)收益率為-52.9%,與2022年的-31.28%相比大幅下降，下降了公司2023年資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為1958.3661天，2022年為1549.4105天，2023年比2022年增長408.9556天。2023年流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為956.576天，2022年為810.2483天，2023年比2022年增長146.3277天。2023年?duì)I業(yè)周期為688.52天，2022年為539.7天，2023年比2022年增長148.82天。公司2023年的可動(dòng)用資金為負(fù)497,588萬元，公司處于虧損狀態(tài)。公司2023年?duì)I運(yùn)資本為負(fù)1,508,527.14萬元，與2022年的負(fù)1,062,478.69萬元相比大幅下降，下降了41.98%。公司2023年的盈虧平衡點(diǎn)為4,260,262.94萬元，公司當(dāng)期經(jīng)營業(yè)務(wù)收入沒公司2023年經(jīng)營現(xiàn)金凈流量為254,182.98萬元，投資現(xiàn)金凈流量為公司資產(chǎn)凈利率為-10.02%,與上期相比，有下降趨勢(shì)。公司權(quán)益乘數(shù)為654.3%,與上期相比，有上升趨勢(shì)。3一、亞泰集團(tuán)(600881)公司實(shí)現(xiàn)利潤分析(一)公司利潤總額分析亞泰集團(tuán)(600881)2023年實(shí)現(xiàn)利潤為負(fù)494,820.44萬元，與2022年的負(fù)(二)主營業(yè)務(wù)的盈利能力從主營業(yè)務(wù)收入和成本的變化情況來看，亞泰集團(tuán)(600881)2023年主營業(yè)務(wù)收入凈額為925,182.93萬元，與2022年的1,296,771.66萬元相比大幅下降，下降了28.65%。2023年主營業(yè)務(wù)成本為814,444.45萬元，與2022年的1,137,426.27萬元相比大幅下降，下降了28.4%。公司主營業(yè)務(wù)收入和數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)銷售收入實(shí)現(xiàn)利潤4營業(yè)利潤投資收益營業(yè)外利潤從報(bào)表數(shù)據(jù)來看，亞泰集團(tuán)(600881)2023年銷售收入大部分是現(xiàn)金收入，收入質(zhì)量是可靠的。(四)利潤總結(jié)分析主營業(yè)務(wù)收入大幅度下降，經(jīng)營虧損繼續(xù)擴(kuò)大，公司經(jīng)營形勢(shì)進(jìn)一步惡化，應(yīng)該迅速調(diào)整經(jīng)營戰(zhàn)略或考慮更換經(jīng)營者。5二、亞泰集團(tuán)(600881)公司成本費(fèi)用分析(一)成本構(gòu)成情況2023年亞泰集團(tuán)(600881)成本費(fèi)用總額為1,233,691.16萬元，其中：主營業(yè)務(wù)成本為814,444.45萬元，占成本總額的66.02%;銷售費(fèi)用為125,776.50萬元，占成本總額的10.20%;管理費(fèi)用為92,944.19萬元，占成本總額的7.53%;財(cái)務(wù)費(fèi)用為200,526.02萬元，占成本總額的16.25%。數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)成本費(fèi)用總額主營業(yè)務(wù)成本銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用主營業(yè)務(wù)稅金及附加6亞泰集團(tuán)(600881)2023年銷售費(fèi)用為125,776.50萬元，與2022年的亞泰集團(tuán)(6008812023年管理費(fèi)用為92,944.19萬元與2022年的96,761.45為10.05%,與2022年的7.46%相比，提高了2.59個(gè)百分點(diǎn)。管理費(fèi)用增長過快，亞泰集團(tuán)(600881)2023年財(cái)務(wù)費(fèi)用為200,526.02萬元，與2022年的7三、亞泰集團(tuán)(600881)公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析亞泰集團(tuán)(600881)2023年資產(chǎn)總額為4,556,102.39萬元，其中：流動(dòng)資產(chǎn)為2,070,158.33萬元，主要分布在存貨、應(yīng)收賬款、其他流動(dòng)資產(chǎn)等環(huán)節(jié)，分別占公司流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)的45.79%、24.73%和23.55%。非流動(dòng)資產(chǎn)為2,485,944.06萬元，主要分布在其他資產(chǎn)和長期投資，分別占公司非流動(dòng)資產(chǎn)的62.39%和流動(dòng)資產(chǎn)長期投資固定資產(chǎn)無形及遞延資產(chǎn)00其他資產(chǎn)8數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)總資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)長期投資固定資產(chǎn)無形及遞延資產(chǎn)0000其他資產(chǎn)公司用于生產(chǎn)加工環(huán)節(jié)的資金數(shù)額較大，約占公司流動(dòng)資產(chǎn)的45.79%,說明市場(chǎng)經(jīng)營形勢(shì)的變化會(huì)對(duì)公司資產(chǎn)的質(zhì)量和價(jià)值產(chǎn)生較大的影響,要緊密關(guān)注公司產(chǎn)品的銷售前景和增值能力。數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)流動(dòng)資產(chǎn)存貨9應(yīng)收賬款其他應(yīng)收款短期投資0000應(yīng)收票據(jù)貨幣資金其他流動(dòng)資產(chǎn)存貨應(yīng)收賬款其他應(yīng)收款短期投資00應(yīng)收票據(jù)貨幣資金其他流動(dòng)資產(chǎn)2023年資產(chǎn)總額為4,556,102.39萬元，與2022年的5,371,825.88萬元相比有較大幅度下降，下降了15.19%。具體來說，以下項(xiàng)目的變動(dòng)使資產(chǎn)總額增加：長期投資增加25,088.24萬元；共計(jì)增加25,088.24萬元。以下項(xiàng)目的變動(dòng)使資產(chǎn)總額減少：固定資產(chǎn)減少55,703.41萬元；其他資產(chǎn)減少50,978.93萬元；存貨減少264,745.43萬元；應(yīng)收賬款減少11,757.66萬元其他應(yīng)收款減少24,596.36萬元應(yīng)收票據(jù)減少9,864.76萬元；貨幣資金減少190,196.53萬元；其他流動(dòng)資產(chǎn)減少207,546.05萬元；共計(jì)減少815,389.13萬元。增加項(xiàng)與減少項(xiàng)相抵，使資產(chǎn)總額減少790,300.89萬元。從資產(chǎn)各項(xiàng)構(gòu)成與主營業(yè)務(wù)收入的比例關(guān)系來看，2023年應(yīng)收賬款的占比情況基本合理。存貨的占比情況基本合理。固定資產(chǎn)投入使用時(shí)間較短。2023年公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)基本屬于合理范圍。(六)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的變動(dòng)情況2023年與2022年相比，2023年存貨出現(xiàn)不合理的增長，應(yīng)收賬款出現(xiàn)過快增長，其他應(yīng)收款占收入的比例下降?？偠灾?，流動(dòng)資產(chǎn)增長超過了主營業(yè)務(wù)收入增長，資產(chǎn)的盈利能力水平?jīng)]有提高。因此與2022年相比，本期的資產(chǎn)結(jié)數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)流動(dòng)資產(chǎn)長期投資固定資產(chǎn)存貨應(yīng)收賬款貨幣資金四、亞泰集團(tuán)(600881)公司負(fù)債及權(quán)益結(jié)構(gòu)分析(一)負(fù)債及權(quán)益構(gòu)成基本情況亞泰集團(tuán)(600881)2023年負(fù)債總額為3,859,768.94萬元，資本金為0萬元，所有者權(quán)益為696,333.45萬元，資產(chǎn)負(fù)債率為84.72%。在負(fù)債總額中，流動(dòng)負(fù)債為3,578,685.47萬元，占負(fù)債和權(quán)益總額的78.55%;付息負(fù)債合計(jì)占資金來源總額的57.95%。數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)負(fù)債及權(quán)益總額所有者權(quán)益流動(dòng)負(fù)債長期負(fù)債少數(shù)股東權(quán)益在流動(dòng)負(fù)債的構(gòu)成中，短期借款占65.93%、其他流動(dòng)負(fù)債占12.64%、應(yīng)付賬款占11.45%,其中短期借款占最大的比例。短期借款應(yīng)付賬款應(yīng)付票據(jù)其他應(yīng)付款應(yīng)交稅金預(yù)收賬款其他流動(dòng)負(fù)債(三)負(fù)債的增減變化亞泰集團(tuán)(600881)2023年負(fù)債總額為3,859,768.94萬元，與2022年的4,187,003.07萬元相比有較大幅度下降，下降了7.82%。公司負(fù)債規(guī)模大幅度的下降，相應(yīng)的負(fù)債壓力也有大幅度的下降。數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)負(fù)債總額短期借款應(yīng)付賬款其他應(yīng)付款長期負(fù)債其他負(fù)債具體來說，使負(fù)債總額增加的項(xiàng)目包括：應(yīng)付票據(jù)增加1,870.79萬元；其他應(yīng)付款增加34,425.84萬元；預(yù)收賬款增加9,341.97萬元；其他流動(dòng)負(fù)債增加28,344.16萬元；合計(jì)增加73,982.76萬元。使負(fù)債總額減少的項(xiàng)目包括：短期借款減少217,367.90萬元；應(yīng)付賬款減少114,977.62萬元；應(yīng)交稅金減少4,629.94萬元；長期負(fù)債減少64,241.43萬元；合計(jì)減少401,216.89萬元。增加項(xiàng)與減少項(xiàng)相互抵消，使負(fù)債總額共減少327,234.13萬元。亞泰集團(tuán)(600881)2023年所有者權(quán)益為696,333.45萬元，與2022年的數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)所有者權(quán)益資本金0000資本公積盈余公積00未分配利潤(六)權(quán)益變化原因具體來說，使所有者權(quán)益增加的項(xiàng)目包括：資本公積增加3,324.17萬元；合計(jì)增加3,324.17萬元。使所有者權(quán)益減少的項(xiàng)目包括未分配利潤減少394,747.27萬元；合計(jì)減少394,747.27萬元。增加項(xiàng)與減少項(xiàng)相互抵消，使所有者權(quán)益共減少391,423.10萬元。五、亞泰集團(tuán)(600881)公司償債能力分析(一)支付能力從支付能力來看，亞泰集團(tuán)(600881)2023年的日?，F(xiàn)金支付比較緊張，(二)流動(dòng)比率從總體上來看，亞泰集團(tuán)(600881)的流動(dòng)比率在逐步減小，也就是說其短況來看，亞泰集團(tuán)(600881)2023年流動(dòng)比率為0.5785,與2022年的0.7234相比有較大幅度下降，下降了0.1449。2023年流動(dòng)比率比2022年有較大幅度下降的主要原因是2023年流動(dòng)資產(chǎn)為2,070,158.33萬元與2022年的2,779,199.48萬元相比有較大幅度下降，下降了25.51%。2023年流動(dòng)負(fù)債為3,578,685.47萬元，與2022年的3,841,678.17萬元相比有所下降，下降了6.85%。流動(dòng)資產(chǎn)下降(三)速動(dòng)比率從總體上來看，亞泰集團(tuán)(600881)的速動(dòng)比率在逐步減小，也就是說其短年速動(dòng)比率為0.2654,與2022年的0.33相比有所下降，下降了0.0646。2023年速動(dòng)比率比2022年有所下降的主要原因是：2023年速動(dòng)資產(chǎn)為949,737.88萬元，與2022年的1,267,937.69萬元相比有較大幅度下降，下降了25.1%。2023年流動(dòng)負(fù)債為3,578,685.47萬元，與2022年的3,841,678.17萬元相比有所下降，下降了6.85%。速動(dòng)資產(chǎn)下降速度快于流動(dòng)負(fù)債的下降速度，致使速動(dòng)比率有所下降。當(dāng)期速動(dòng)比率有所下降，已經(jīng)低于行業(yè)低線，公司償債能力較差。公司短期償債能力下降，主要是由于以下幾個(gè)方面引起的：經(jīng)營業(yè)務(wù)縮小、資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度放慢、經(jīng)營業(yè)務(wù)創(chuàng)造現(xiàn)金的能力下降。(五)短期付息能力從短期的角度來看，亞泰集團(tuán)(600881)經(jīng)營活動(dòng)的資金主要來源是短期借款，要全部償還短期債務(wù)本息會(huì)有一定困難。流動(dòng)比率速動(dòng)比率利息保障倍數(shù)資產(chǎn)負(fù)債率流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率公司本期虧損，支付利息沒有保障。公司凈利潤為負(fù)，能否進(jìn)行負(fù)債經(jīng)營，取決于公司能否實(shí)現(xiàn)扭虧為盈。六、亞泰集團(tuán)(600881)公司盈利能力分析亞泰集團(tuán)(600881)2023年的營業(yè)利潤率為-52.35%,資產(chǎn)報(bào)酬率為-5.93%,凈資產(chǎn)收益率為-52.9%,成本費(fèi)用利潤率為-40.11%。公司實(shí)際投入到自身經(jīng)營業(yè)務(wù)的資產(chǎn)為3,420,205.06萬元，經(jīng)營資產(chǎn)的收益率是-14.16%,對(duì)外投資的收益率是3.22%。主營業(yè)務(wù)利潤率營業(yè)利潤率成本費(fèi)用利潤率資產(chǎn)報(bào)酬率凈資產(chǎn)收益率經(jīng)營性資產(chǎn)利潤率對(duì)外投資收益率(二)內(nèi)部資產(chǎn)的盈利能力亞泰集團(tuán)(600881)內(nèi)部經(jīng)營業(yè)務(wù)是虧損的，虧損484,378.18萬元。(三)內(nèi)外部盈利能力比較從公司內(nèi)外部資產(chǎn)的盈利情況的角度出發(fā)，對(duì)外投資的收益率小于公司實(shí)際貸款利率，內(nèi)部經(jīng)營業(yè)務(wù)是虧損的，公司的經(jīng)營形勢(shì)不樂觀。(四)凈資產(chǎn)收益率變化情況2023年凈資產(chǎn)收益率為-52.9%,與2022年的-31.28%相比大幅下降，下降了21.62個(gè)百分比。2023年凈資產(chǎn)收益率比2022年下降的主要原因是：2023年凈利潤為負(fù)497,588萬元，與2022年的負(fù)439,285.27萬元相比大幅下降，下降了13.27%。2023年平均所有者權(quán)益為940,578.13萬元，與2022年的1,404,512.63萬元相比大幅下降，下降了33.03%。凈利潤下降速度快于平均所有者權(quán)益的下降速度，致使凈資產(chǎn)收益率下降。2023年資產(chǎn)報(bào)酬率為-5.93%,與2022年的-4.12%相比有較大幅度下降，下降了1.81個(gè)百分比。2023年資產(chǎn)報(bào)酬率比2022年下降的主要原因是：2023年息稅前利潤為負(fù)294,294.42萬元，與2022年的負(fù)226,902.96萬元相比大幅下降，下降了29.7%。2023年平均總資產(chǎn)為4,963,964.14萬元，與2022年的5,504,744.31萬元相比大幅下降，下降了9.82%。息稅前利潤下降速度快于平均總資產(chǎn)的下降速度，致使資產(chǎn)報(bào)酬率下降。2023年成本費(fèi)用利潤率為-40.11%,與2022年的-27.7%相比大幅下降，下降了12.41個(gè)百分比。2023年期間費(fèi)用經(jīng)濟(jì)效益為-118.03%,與2022年的-100.89%相比大幅下降，下降了17.14個(gè)百分比。2023年成本費(fèi)用利潤率比2022年下降的主要原因是：2023年實(shí)現(xiàn)利潤為負(fù)494,820.44萬元，與2022年的負(fù)434,320.95萬元相比大幅下降，下降了13.93%。2023年成本費(fèi)用總額為1,233,691.16萬元，與2022年的1,567,905.34萬元相比大幅下降，下降了21.32%。實(shí)現(xiàn)利潤下降速度快于成本費(fèi)用總額的下降速度，致使成本費(fèi)用利潤率下降。七、亞泰集團(tuán)(600881)公司營運(yùn)能力分析(一)存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)亞泰集團(tuán)(600881)2023年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)為484.187天，2022年為375.6696天，2023年比2022年增長108.5174天。(二)存貨周轉(zhuǎn)變化原因2023年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年增長的主要原因是：2023年平均存貨為7.71%。2023年主營業(yè)務(wù)成本為814,444.45萬元，與2022年的1,137,426.27萬元(三)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)亞泰集團(tuán)(600881)2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為204.3278天，2022年為164.0341天，2023年比2022年增長40.2937天。(四)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)變化原因2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年增長的主要原因是：2023年平均應(yīng)收賬2023年?duì)I業(yè)收入為925,182.93萬元，與2022年的1,296,771.66萬元相比大幅下降，下降了28.65%。公司應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度減慢，同時(shí)盈利水平也在下降。(五)應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)亞泰集團(tuán)(600881)2023年應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為209.3469天，2022年為146.5741天，2023年比2022年增長62.7728天。2023年應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年增長的主要原因是：2023年平均應(yīng)付賬款為467,127.21萬元，與2022年的456,759.40萬元相比有較大幅度增長，增長了2.27%。2023年主營業(yè)務(wù)成本為814,444.45萬元，與2022年的1,137,426.27萬元相比大幅下降，下降了28.4%。(七、現(xiàn)金周期亞泰集團(tuán)(600881)2023年現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)為66.6274天，2022年為98.5473天，2023年比2022年縮短31.9199天。亞泰集團(tuán)(600881)2023年?duì)I業(yè)周期為688.52天，2022年為539.7天，2023年比2022年增長148.82天。存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)營業(yè)周期明顯下降。亞泰集團(tuán)(600881)2023年流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為956.576天，2022年為810.2483天，2023年比2022年增長146.3277天。(十一)流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因2023年流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年增長的主要原因是：2023年平均流動(dòng)資產(chǎn)為2,424,678.91萬元，與2022年的2,878,649.58萬元相比大幅下降，下降了15.77%。2023年?duì)I業(yè)收入為925,182.93萬元，與2022年的1,296,771.66萬元相比大幅下降，下降了28.65%。平均流動(dòng)資產(chǎn)下降速度慢于營業(yè)收入的下降速度，致使流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)增長。亞泰集團(tuán)(600881)2023年資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為1958.3661天，2022年為1549.4105天，2023年比2022年增長408.9556天。公司收縮市場(chǎng)戰(zhàn)線，經(jīng)營業(yè)務(wù)萎縮，營業(yè)收入有較大幅度的下降，致使公司資產(chǎn)周轉(zhuǎn)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)(十三)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年增長的主要原因是：2023年平均總資產(chǎn)為4,963,964.14萬元，與2022年的5,504,744.31萬元相比大幅下降，下降了9.82%。2023年?duì)I業(yè)收入凈額為925,182.93萬元，與2022年的1,296,771.66萬元相比大幅下降，下降了28.65%。(十四)固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)亞泰集團(tuán)(600881)2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為379.8942天，2022年為283.9591天，2023年比2022年增長95.9351天。2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年增長的主要原因是：2023年平均固定資產(chǎn)凈額為962,935.94萬元，與2022年的1,008,849.53萬元相比有較大幅度下降，下降了4.55%。2023年?duì)I業(yè)收入為925,182.93萬元，與2022年的1,296,771.66萬元相比大幅下降，下降了28.65%。八、亞泰集團(tuán)(600881)公司發(fā)展能力分析(一)可動(dòng)用資金總額亞泰集團(tuán)(600881)2023年處于虧損狀態(tài)，不但沒有為企業(yè)提供發(fā)展的資金，而且消耗企業(yè)經(jīng)營資金497,588萬元。從企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度來看，現(xiàn)在流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為0.3816,如果能夠讓公司流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度提高0.05次，則可以縮短流動(dòng)資產(chǎn)占用天數(shù)110.81天，由此可以節(jié)約280,871.59萬元資金，用于企業(yè)今后發(fā)展。九、亞泰集團(tuán)(600881)公司經(jīng)營協(xié)調(diào)分析從長期投資和融資的角度出發(fā)，亞泰集團(tuán)(600881)長期資金來源不能給投資活動(dòng)提供充足的資金，公司長期資產(chǎn)投資存在1,508,527.14萬元的資金缺口，需要占用企業(yè)流動(dòng)資金。數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)營運(yùn)資本所有者權(quán)益少數(shù)股東權(quán)益長期負(fù)債固定資產(chǎn)長期投資其它長期資產(chǎn)亞泰集團(tuán)(600881)2023年?duì)I運(yùn)資本為負(fù)1,508,527.14萬元，與2022年的從亞泰集團(tuán)(600881)經(jīng)營業(yè)務(wù)的資金協(xié)調(diào)的角度出發(fā)，公司經(jīng)營業(yè)務(wù)正常2023年?duì)I運(yùn)資金需求為773,561.20萬元，與2022年的1,234,711.11萬元相比大幅下降，下降了37.35%。營運(yùn)資金占用下降，銷售收入也下降，經(jīng)營活動(dòng)從兩期的情況來看，企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)需要資金773,561.20萬元，而企業(yè)的投資活動(dòng)也需要資金1,508,527.14萬元，經(jīng)營活動(dòng)和投資活動(dòng)均有資金缺口，二者均依賴短期借款，經(jīng)營活動(dòng)資金嚴(yán)重緊張，經(jīng)營業(yè)務(wù)不能協(xié)調(diào)開展。十、亞泰集團(tuán)(600881)公司經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)分析(一)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)亞泰集團(tuán)(600881)2023年盈虧平衡點(diǎn)的主營業(yè)務(wù)收入為4,260,262.94萬元，表示當(dāng)公司主營業(yè)務(wù)收入超過這一數(shù)值時(shí)公司會(huì)有盈利，低于這一數(shù)值時(shí)公司會(huì)虧損。公司當(dāng)期經(jīng)營業(yè)務(wù)收入沒有達(dá)到盈虧平衡點(diǎn)，經(jīng)營業(yè)務(wù)不安全，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)公司凈利潤為負(fù)，能否進(jìn)行負(fù)債經(jīng)營，取決于公司能否實(shí)現(xiàn)扭虧為盈。數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)盈虧平衡點(diǎn)營業(yè)安全水平經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)十一、亞泰集團(tuán)(600881)公司現(xiàn)金流量分析(一)現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)分析亞泰集團(tuán)(600881)2023年現(xiàn)金流入總額為7,060,739.47萬元，與2022年的8,865,347.13萬元相比有較大幅度下降，下降了20.36%。公司公司當(dāng)期現(xiàn)金流入的最主要來源是：通過銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金，金額為1,116,299.21萬元，約占公司當(dāng)期現(xiàn)金流入總額的15.81%。公司銷售商品、提供勞務(wù)所收到的現(xiàn)金能夠滿足經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金支出需求，銷售商品、提供勞務(wù)使企業(yè)的現(xiàn)金增加254,182.98萬元。數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)現(xiàn)金流入總額銷售商品稅金返還收回投資00取得投資收益長期資產(chǎn)處置0吸收投資0000吸收借款0000其他流入亞泰集團(tuán)(600881)2023年現(xiàn)金流出總額為7,077,459.62萬元，與2022年的8,856,025.55萬元相比有較大幅度下降，下降了20.08%?，F(xiàn)金流出最大的項(xiàng)目是償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金，占現(xiàn)金流出總額的68.94%。數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)現(xiàn)金流出總額工資性支出稅金資產(chǎn)購置0000對(duì)外投資000償還債務(wù)利潤分配其他流出2023年亞泰集團(tuán)(600881)投資活動(dòng)收回的資金為34,083.52萬元；經(jīng)營活動(dòng)創(chuàng)造的資金為254,182.98萬元。2023年亞泰集團(tuán)(600881)籌資活動(dòng)需要凈量減少。2022-2023年亞泰集團(tuán)(600881)公司現(xiàn)金流量凈額變化表數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬現(xiàn)金凈流量經(jīng)營現(xiàn)金凈流量投資現(xiàn)金凈流量籌資現(xiàn)金凈流量現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率經(jīng)營償債能力現(xiàn)金流動(dòng)資產(chǎn)比率經(jīng)營還債期債務(wù)償還率折舊影響系數(shù)在公司經(jīng)營活動(dòng)創(chuàng)造的現(xiàn)金凈流量中，有33.62%的現(xiàn)金來自于折舊資金，量來看，公司依靠經(jīng)營活動(dòng)創(chuàng)造的現(xiàn)金來償還有息債務(wù)約需要10.39年，而公司債務(wù)償還率為184.78%,按照本期債務(wù)償還速度，還債期為0.54年。(五)現(xiàn)金流動(dòng)的有效性