結算與催收管理制度

結算與催收管理制度第一章總則第一條目的和依據(jù)為規(guī)范企業(yè)的結算與催收管理工作，保障企業(yè)資金的安全和有效運轉，提高企業(yè)經(jīng)濟效益，訂立本規(guī)章制度。本規(guī)章制度依據(jù)國家相關法律法規(guī)、企業(yè)章程以及其他相關制度和規(guī)定進行訂立。第二條適用范圍本規(guī)章制度適用于企業(yè)內(nèi)部全部與結算與催收管理相關的工作人員，包含但不限于財務部門、銷售部門、采購部門以及其他相關部門和人員。第三條定義結算：企業(yè)與客戶之間依據(jù)交易或合同商定進行的貨幣支出和清算的過程。催收：追索企業(yè)債權和收回欠款的活動。第二章結算管理第四條財務結算流程財務結算流程包含收款、支出和清算。收款工作包含接收客戶支出的貨款、費用等，收款人員應按規(guī)定與客戶核對款項，并進行憑證的登記和歸檔。支出工作包含依照合同或商定，向供應商或其他債權人支出應付款項，支出人員應按規(guī)定核對款項，并進行憑證的登記和歸檔。清算工作包含對收款和支出的款項進行核對和賬務處理，確保憑證和賬務的準確性和全都性。第五條結算憑證管理結算憑證應依照財務會計原則的要求進行編制和管理。結算憑證包含發(fā)票、收據(jù)、支票、銀行對賬單等，應妥當保管，防止遺失或損毀。結算憑證應依照肯定的分類和編號規(guī)定進行歸檔和存檔，方便結算核對和查詢。第六條結算賬務處理結算賬務處理應依照企業(yè)會計制度的規(guī)定進行，確保賬務的準確性和及時性。結算賬務處理包含賬齡計算、應收賬款確認、應付賬款確認、壞賬準備計提等工作，相關人員應按規(guī)定及時進行處理和登記。第七條結算風險掌控結算風險掌控應建立相應的制度和流程，包含但不限于貨款收取的時效性掌控、應收賬款的催收和追索工作等。結算風險掌控應由特地的人員負責，定期進行風險評估和報告，及時采取相應措施以降低風險。第三章催收管理第八條催收政策催收政策應針對不同類型的債務訂立相應的策略，包含但不限于逾期催收、追索債權等。催收政策應充分考慮企業(yè)的實際情況和客戶的信用情形，合理確定催收目標和措施。第九條催收流程催收流程包含催收提示、逾期催收、追索債權等環(huán)節(jié)，相關人員應按規(guī)定進行操作。催收提示應及時發(fā)送給客戶，提示其定時支出欠款，供應相應的催收電話和聯(lián)系方式。逾期催收包含電話催收、書面催收等方式，相關人員應按規(guī)定進行記錄，并及時報告催收情況。追索債權應依照法律程序和規(guī)定進行，相關人員應了解和掌握相關法律知識，并與律師或法務部門進行搭配。第十條催收措施催收措施依據(jù)欠款情況和客戶信用情形進行選擇，包含但不限于逾期利息、滯納金、法律程序等。催收措施應充分考慮效果和本錢，并依法合規(guī)進行執(zhí)行。催收措施的決策和執(zhí)行應由相關部門和人員共同參加，確保公平公正。第十一條催收記錄和報告催收記錄應及時、準確地進行填寫和歸檔，包含但不限于催收通知、電話記錄等。催收記錄應依照肯定的分類和編號規(guī)定進行歸檔和存檔，方便查詢和統(tǒng)計。催收報告應定期編制和提交，包含但不限于催收情況、欠款占比、催收效果等內(nèi)容，供管理層進行決策和分析。第四章監(jiān)督與考核第十二條監(jiān)督制度監(jiān)督制度應建立相應的監(jiān)督流程和機制，包含內(nèi)部審計、審批制度等。監(jiān)督制度應由特地的人員負責，確保結算與催收工作的合規(guī)性和規(guī)范性。第十三條考核制度考核制度應依據(jù)企業(yè)的實際情況訂立，包含但不限于結算效率、催收效果等指標?？己酥贫葢焦?，并與績效考核、薪酬激勵等制度相銜接。第十四條懲罰制度懲罰制度應針對違反結算與催收管理規(guī)定的行為進行相應的懲罰，包含但不限于口頭警告、書面警告、績效扣減等。懲罰制度應公示，并與企業(yè)其他相關制度相銜接。第五章附則第十五條規(guī)章制度的修訂和解釋本規(guī)章制度的修訂應經(jīng)過相應程序，包含但不限于征求看法、企業(yè)決策等。本規(guī)章制度的解釋權歸企業(yè)管理負責人全部。第十六條附加