財(cái)務(wù)狀況報(bào)告參考樣式

PAGEPAGE1關(guān)于×××（債務(wù)人名稱(chēng)）財(cái)產(chǎn)狀況的報(bào)告（參考樣式）（適用于非金融企業(yè)破產(chǎn)重整）（××××）××破管字第×號(hào)×××（債務(wù)人名稱(chēng)）債權(quán)人/債權(quán)人會(huì)議：×××（債務(wù)人名稱(chēng)）因____________（寫(xiě)明破產(chǎn)原因），×××（申請(qǐng)人名稱(chēng)/姓名）于××××年××月××日向××××人民法院提出對(duì)×××（債務(wù)人名稱(chēng)）進(jìn)行破產(chǎn)重整的申請(qǐng)【債務(wù)人自行申請(qǐng)破產(chǎn)的，寫(xiě)×××（債務(wù)人名稱(chēng)）因____________（寫(xiě)明破產(chǎn)原因），于××××年××月××日向××××人民法院提出破產(chǎn)重整申請(qǐng)】?！痢痢痢寥嗣穹ㄔ河凇痢痢痢聊辍痢猎隆痢寥兆鞒觯ā痢痢痢粒┱恪痢疗粕辍痢撂?hào)《民事裁定書(shū)》，裁定受理×××（債務(wù)人名稱(chēng)）重整申請(qǐng)，并于××××年××月××日作出（××××）浙××破××號(hào)《決定書(shū)》，指定×××擔(dān)任管理人。本管理人接受指定后，按照《中華人民共和國(guó)破產(chǎn)法》之規(guī)定，對(duì)債務(wù)人財(cái)產(chǎn)狀況進(jìn)行了調(diào)査，現(xiàn)報(bào)告如下：一、報(bào)告的制作基礎(chǔ)和聲明本財(cái)產(chǎn)狀況報(bào)告（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“本報(bào)告”）制作基準(zhǔn)日為人民法院受理日或相應(yīng)的資產(chǎn)負(fù)債表日或管理人確定的其他合適日期，即××××年××月××日。本報(bào)告如沒(méi)有特別說(shuō)明，所有金額均以人民幣元為計(jì)量單位。本報(bào)告的制作以歷史成本計(jì)量為基礎(chǔ)，以公允價(jià)值計(jì)量、現(xiàn)值計(jì)量等為輔助。資產(chǎn)的調(diào)查后預(yù)計(jì)價(jià)值以公允價(jià)值計(jì)量或（和）評(píng)估價(jià)值或（和）現(xiàn)值計(jì)量。公允計(jì)量是指資產(chǎn)和負(fù)債按照市場(chǎng)參與者在計(jì)量日發(fā)生的有序交易中，出售資產(chǎn)所能收到或者轉(zhuǎn)移負(fù)債所需支付的價(jià)格計(jì)量。現(xiàn)值計(jì)量是指資產(chǎn)按照預(yù)計(jì)從其持續(xù)使用和最終處置中所產(chǎn)生的未來(lái)凈現(xiàn)金流入量的折現(xiàn)金額計(jì)量。負(fù)債按照預(yù)計(jì)期限內(nèi)需要償還的未來(lái)凈現(xiàn)金流出量的折現(xiàn)金額計(jì)量。本報(bào)告的制作遵循以債務(wù)人移交的資料為基礎(chǔ)、以法律法規(guī)規(guī)定為準(zhǔn)繩之原則。本管理人按照《中華人民共和國(guó)企業(yè)破產(chǎn)法》及其相關(guān)的法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，對(duì)×××（債務(wù)人名稱(chēng)）的財(cái)產(chǎn)狀況進(jìn)行了調(diào)查，我們?cè)谡{(diào)查的基礎(chǔ)上制作本報(bào)告。在以上過(guò)程中，本管理人運(yùn)用了催討、盤(pán)點(diǎn)、外調(diào)、審閱、詢問(wèn)、核對(duì)等多種審計(jì)程序和方法。制作本報(bào)告所需的相關(guān)信息來(lái)源于截至××××年××月××日的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)等相關(guān)資料，與債務(wù)人管理層及其有關(guān)人員的訪談、債權(quán)申報(bào)及審查情況，以及投資人（債務(wù)人股東）提供的相關(guān)信息等。本管理人參照公認(rèn)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，誠(chéng)實(shí)信用、勤勉盡責(zé)地執(zhí)行財(cái)產(chǎn)調(diào)查，但由于存在諸多的不確定性因素，財(cái)產(chǎn)的調(diào)查工作還將繼續(xù)，財(cái)產(chǎn)的調(diào)查結(jié)果也受著諸多因素的影響。本報(bào)告制作的目的是為了向債權(quán)人會(huì)議報(bào)告?zhèn)鶆?wù)人基于法院受理破產(chǎn)日（或根據(jù)破產(chǎn)案件具體情況確定的其它日期），即××××年××月××日的財(cái)產(chǎn)狀況。實(shí)際財(cái)產(chǎn)狀況以經(jīng)法院裁定的破產(chǎn)重整計(jì)劃方案為準(zhǔn)。未經(jīng)本管理人許可，本報(bào)告不得用于法律法規(guī)規(guī)定之外的其他用途，也不得見(jiàn)諸于媒體。二、×××（債務(wù)人名稱(chēng)）基本情況（一）債務(wù)人企業(yè)的設(shè)立和沿革：陳述企業(yè)的設(shè)立日期、歷史沿革、法定住所地、法定代表人，債務(wù)人企業(yè)注冊(cè)資本或股本、出資人及其出資方式、數(shù)額和出資比例、出資義務(wù)履行情況等。（二）債務(wù)人企業(yè)治理結(jié)構(gòu)：陳述企業(yè)的組織架構(gòu)，董事、監(jiān)事、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等高級(jí)管理人員組成等。（三）債務(wù)人企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍，生產(chǎn)許可、證照、資質(zhì)、特許經(jīng)營(yíng)等情況：陳述企業(yè)主要產(chǎn)品、服務(wù)、經(jīng)營(yíng)商品、特許經(jīng)營(yíng)等基本情況，特許經(jīng)營(yíng)證書(shū)、資質(zhì)證書(shū)、高新技術(shù)企業(yè)證書(shū)、相關(guān)批準(zhǔn)文件、相關(guān)合同及文件等。（四）債務(wù)人企業(yè)分支機(jī)構(gòu)情況。（五）債務(wù)人企業(yè)其他基本情況。（六）債務(wù)人企業(yè)目前狀況：著重介紹破產(chǎn)前企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況，內(nèi)部管理制度建設(shè)與實(shí)施情況，管理人接管時(shí)，與財(cái)產(chǎn)記錄、保管相關(guān)的情況，如債務(wù)人重要崗位人員的在職和變動(dòng)情況、經(jīng)營(yíng)管理制度的建設(shè)和執(zhí)行情況、賬務(wù)會(huì)計(jì)核算規(guī)范性等等。三、基準(zhǔn)日資產(chǎn)、負(fù)債相關(guān)情況（一）資產(chǎn)情況：債務(wù)人賬面資產(chǎn)總額為元，調(diào)查后預(yù)計(jì)價(jià)值為元（詳見(jiàn)附件一）。其中：（1）貨幣資金賬面價(jià)值元；調(diào)查后預(yù)計(jì)價(jià)值為元。其中：現(xiàn)金元，銀行存款元，保證金存款元，銀行匯票元，…。如有存在不確定情形的，陳述相關(guān)情況。（2）應(yīng)收債權(quán)賬面價(jià)值元，調(diào)查后預(yù)計(jì)價(jià)值為元（詳見(jiàn)附件二）。如有存在不確定情形的，陳述相關(guān)情況。（3）存貨賬面價(jià)值元，調(diào)查后預(yù)計(jì)價(jià)值為元（詳見(jiàn)附件三）。其中：庫(kù)存商品元，原材料元，半成品元，…。如有存在不確定情形的，陳述相關(guān)情況。（4）長(zhǎng)期投資賬面價(jià)值元，調(diào)查后預(yù)計(jì)價(jià)值為元（詳見(jiàn)附件四）。其中：長(zhǎng)期股權(quán)投資元，長(zhǎng)期債券投資元，…。如有存在不確定情形的，陳述相關(guān)情況。（5）固定資產(chǎn)賬面原價(jià)元，已提折舊元，固定資產(chǎn)賬面凈值元，調(diào)查后預(yù)計(jì)價(jià)值為元（詳見(jiàn)附件五）。1）涉及不動(dòng)產(chǎn)（含房屋及建筑物）的，應(yīng)陳述房屋產(chǎn)權(quán)證書(shū)登記相關(guān)內(nèi)容，是否抵押，抵押權(quán)人及其抵押金額。2）涉及運(yùn)輸設(shè)備的，應(yīng)陳述運(yùn)輸設(shè)備產(chǎn)權(quán)證書(shū)登記相關(guān)內(nèi)容，保險(xiǎn)情況，是否質(zhì)押（抵押），質(zhì)押權(quán)人（抵押權(quán)人）及其質(zhì)押金額（抵押金額）。3）涉及機(jī)器設(shè)備的，應(yīng)陳述是否質(zhì)押（抵押），質(zhì)押權(quán)人（抵押權(quán)人）及其質(zhì)押金額（抵押金額）等情況。如有存在不確定情形的，陳述相關(guān)情況。（6）在建工程賬面價(jià)值元，調(diào)查后預(yù)計(jì)價(jià)值為元（詳見(jiàn)附件六）。陳述在建工程施工合同等約定的主要內(nèi)容、實(shí)際施工情況、工程款支付情況、是否存在在建工程抵押等情況，如有存在不確定情形的，陳述相關(guān)情況。（7）生產(chǎn)性生物資產(chǎn)賬面價(jià)值元，調(diào)查后預(yù)計(jì)價(jià)值為元（詳見(jiàn)附件七）。其中：經(jīng)濟(jì)林元，薪炭林元，產(chǎn)畜元，役畜元等。陳述各項(xiàng)生產(chǎn)性生物資產(chǎn)是否抵押、質(zhì)押，抵押權(quán)人、質(zhì)押權(quán)人及其金額等具體情況，如有存在不確定情形的，陳述相關(guān)情況。（8）無(wú)形資產(chǎn)賬面價(jià)值元，調(diào)查后預(yù)計(jì)價(jià)值為元（詳見(jiàn)附件八）。其中：土地使用權(quán)元，海域使用權(quán)元，專(zhuān)利技術(shù)元，非專(zhuān)利技術(shù)元，商標(biāo)專(zhuān)用權(quán)元等。陳述各項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)具體情況（名稱(chēng)、賬面價(jià)值、可使用年限、已使用年限、剩余使用年限、預(yù)計(jì)可使用年限等），是否抵押、質(zhì)押，抵押權(quán)人、質(zhì)押權(quán)人及其金額等具體情況，如有存在不確定情形的，如：商譽(yù)、品牌、特許經(jīng)營(yíng)資質(zhì)等，陳述相關(guān)情況。（9）遞延所得稅資產(chǎn)賬面價(jià)值元，調(diào)查后預(yù)計(jì)價(jià)值為元（詳見(jiàn)附件九）。其中：預(yù)計(jì)可彌補(bǔ)虧損元…。如有存在不確定情形的，陳述相關(guān)情況。（10）…。（二）負(fù)債情況：債務(wù)人賬面負(fù)債總額為元，已申報(bào)債權(quán)總額為元，初步認(rèn)定債權(quán)金額為元，不予認(rèn)定債權(quán)金額為元，待認(rèn)定債權(quán)金額為元（詳見(jiàn)附件十）。其中：（1）有財(cái)產(chǎn)擔(dān)保的申報(bào)債權(quán)金額為元，經(jīng)本管理人初步認(rèn)定債權(quán)金額為元，待認(rèn)定債權(quán)金額為元（詳見(jiàn)附件十一）。（2）普通債權(quán)的申報(bào)債權(quán)金額為元，經(jīng)本管理人初步認(rèn)定債權(quán)金額為元，不予認(rèn)定債權(quán)金額為元，待認(rèn)定債權(quán)金額為元（詳見(jiàn)附件十二）。（3）職工債權(quán)已經(jīng)本管理人初步認(rèn)定債權(quán)金額為元，待認(rèn)定債權(quán)金額為元（詳見(jiàn)附件十三）。（4）稅收債權(quán)的申報(bào)債權(quán)金額為元，經(jīng)本管理人初步認(rèn)定債權(quán)金額為元，不予認(rèn)定債權(quán)金額為元，待認(rèn)定債權(quán)金額為元（詳見(jiàn)附件十四）。（5）無(wú)表決權(quán)組債權(quán)的申報(bào)債權(quán)金額為元，經(jīng)本管理人初步認(rèn)定債權(quán)金額為元，不予認(rèn)定債權(quán)金額為元，待認(rèn)定債權(quán)金額為元（詳見(jiàn)附件十五）。（6）劣后債權(quán)的申報(bào)債權(quán)金額為元，經(jīng)本管理人初步認(rèn)定債權(quán)金額為元，不予認(rèn)定債權(quán)金額為元，待認(rèn)定債權(quán)金額為元（詳見(jiàn)附件十六）。尚有未申報(bào)賬面負(fù)債金額元。（三）凈資產(chǎn)情況：截止××××年××月××日，企業(yè)凈資產(chǎn)調(diào)查后預(yù)計(jì)價(jià)值如包括待認(rèn)定債權(quán)的價(jià)值為元；如不包括待認(rèn)定債權(quán)的價(jià)值為元。上述企業(yè)凈資產(chǎn)調(diào)查后預(yù)計(jì)價(jià)值尚未考慮不確定性因素可能帶來(lái)的影響。四、其他重要事項(xiàng)說(shuō)明（一）對(duì)外擔(dān)保情況和第三方為債務(wù)人提供擔(dān)保情況。陳述相關(guān)擔(dān)保合同的訂立日期、擔(dān)保金額、擔(dān)保方式、擔(dān)保期間、擔(dān)保合同履行狀態(tài)等主要內(nèi)容。（二）未履行完畢的合同情況。陳述合同名稱(chēng)、訂立日期、合同金額、合同履行狀態(tài)等主要內(nèi)容，管理人決定是否需要繼續(xù)履行以及終止合同履行可能帶來(lái)的違約責(zé)任等情況。（三）民事訴訟有關(guān)情況。陳述每個(gè)民事訴訟案件具體情況。包括原告案件、被告案件、訴訟標(biāo)的、訴訟理由、案件受理法院及其開(kāi)庭情況等。（四）財(cái)產(chǎn)保全措施解除情況。陳述保全措施解除以及應(yīng)當(dāng)可以解除而暫未能解除有關(guān)具體情況。（五）行使撤銷(xiāo)權(quán)、確認(rèn)行為無(wú)效、追繳注冊(cè)資本、行使抵銷(xiāo)權(quán)等情況。陳述各相關(guān)具體內(nèi)容。（六）關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其往來(lái)余額情況列明關(guān)聯(lián)企業(yè)名稱(chēng)（自然人姓名）及與×××（債務(wù)人名稱(chēng)）的關(guān)系，并列明往來(lái)款科目、余額和性質(zhì)。關(guān)聯(lián)交易中未結(jié)算形成關(guān)聯(lián)方往來(lái)金額，以及合同或協(xié)議中對(duì)未結(jié)算項(xiàng)目的條款和條件，對(duì)未結(jié)算項(xiàng)目提供擔(dān)保的信息。（七）其他需要說(shuō)明的重要事項(xiàng)。陳述如財(cái)產(chǎn)保管費(fèi)用、增值稅留抵稅額、多繳稅款、涉嫌虛開(kāi)增值稅發(fā)票而被司法機(jī)關(guān)凍結(jié)財(cái)產(chǎn)等其他事項(xiàng)可能帶來(lái)影響之情況。五、重整計(jì)劃草案相關(guān)情況。陳述管理人是否已經(jīng)起草重整計(jì)劃草案、重整計(jì)劃草案是否經(jīng)債權(quán)人會(huì)議表決及其表決結(jié)果、重整計(jì)劃草案是否經(jīng)人民法院裁定等。必要時(shí)陳述重整計(jì)劃草案涉及的債務(wù)人企業(yè)的經(jīng)營(yíng)方案、債權(quán)調(diào)整方案、債權(quán)受償方案、可能發(fā)生的出資人權(quán)益調(diào)整方案等相關(guān)內(nèi)容。特此報(bào)告。附件一：財(cái)產(chǎn)清單（匯總）附件二：應(yīng)收債權(quán)明細(xì)表附件三：存貨分類(lèi)匯總表附件四：長(zhǎng)期投資分類(lèi)匯總表附件五：固定資產(chǎn)分類(lèi)匯總表附件六：在建工程分類(lèi)匯總表附件七：生產(chǎn)性