國際經(jīng)濟(jì)法-胡家祥

第一章

1

具有代表性的國際經(jīng)濟(jì)組織有哪些？

回答：

國際法協(xié)會、國際商會、國際統(tǒng)一私法協(xié)會、世界貿(mào)易組織、國際貨幣基金組織、世界銀

行

2

國際經(jīng)濟(jì)法與國際私法的關(guān)系和區(qū)別是什么？

回答：

聯(lián)系

都是國際關(guān)系發(fā)展到一定階段的產(chǎn)物

調(diào)整對象都具有涉外因素，最終都會涉及到不同國家之間的利益

都適用國家主權(quán)原則，互利互惠原則及平等原則

解決爭議都需要借助訴訟或者仲裁。

區(qū)別

調(diào)整對象的范圍及性質(zhì)不同。國私，平等主體間的財產(chǎn)、人身關(guān)系；國經(jīng)，縱向的國家管制

經(jīng)濟(jì)關(guān)系。

調(diào)整方法不同，國私的調(diào)整方法為直接調(diào)整和間接調(diào)整（教材的觀點），而國經(jīng)只包括直接

調(diào)整方法。

3

如何理解個人作為國際經(jīng)濟(jì)法的主體？

回答：

比方說，我們購買了一家世界級的企業(yè)上市公司的股票，我們也在以某種方式參與了國際

經(jīng)濟(jì)交往的一種法律事務(wù)，在這個意義上來說，個人也可以作為國際經(jīng)濟(jì)交往的主體

4

司法或仲裁判例可以作為國際經(jīng)濟(jì)法的淵源嗎？

回答：

可以，判例作為國際經(jīng)濟(jì)法的淵源主要是指一些國際爭端解決機(jī)構(gòu)，對于發(fā)生在國與匡之間

的貿(mào)易糾紛以及企業(yè)與企業(yè)之間的貿(mào)易糾紛所做出的這種裁決，這些判例雖然對于以后的這

些判例沒有約束力，但是它對于我們解讀國際經(jīng)濟(jì)法的規(guī)范，以及理解這些國際經(jīng)濟(jì)組織和

國際經(jīng)濟(jì)爭端是有很大的幫助的

5

國際經(jīng)濟(jì)法的基本原則有哪些？

回答：

第一，條約合同必須遵守原則

第二，對于自然資源永久主權(quán)原則

第三，適當(dāng)賠償原則

第四，平等原則

還有一些適用于經(jīng)濟(jì)交往的原則

6

“經(jīng)濟(jì)新秩序”這個提法灼意義和面臨的問題何在？

回答：

國際經(jīng)濟(jì)新秩序，是指發(fā)展中國家對國際經(jīng)濟(jì)關(guān)系的一種主張。目的是改革舊的國際經(jīng)濟(jì)

體系，建立新的國際經(jīng)濟(jì)體系，促進(jìn)和加快發(fā)展中國家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會進(jìn)步。

經(jīng)過努力，建立經(jīng)濟(jì)新秩序取得了較大進(jìn)展，但世界經(jīng)濟(jì)命脈仍被發(fā)達(dá)國家控制著。20世

紀(jì)80年代以后，西方國家經(jīng)濟(jì)也出現(xiàn)了問題，連美國也不例外，他們對南北對話態(tài)度消極.

經(jīng)濟(jì)新秩序陷入僵持局面，

第二章

1

1980年《聯(lián)合國國際貨物銷售合同公約》不適用于哪些買賣？

回答.

私人買賣、通過拍賣形式銷售的商品、經(jīng)過法院裁定公開拍賣銷售的商品、有價證券、特殊

商品(飛機(jī)、船舶、鉆井平臺)、電力銷售

2

一般違約、根本違約和預(yù)期違約各有哪些特點？

回答：

一般違約：違約的行為沒有導(dǎo)致合同的失效

根本違約：違約的行為導(dǎo)致合同的失效

預(yù)期違約：沒有馬上導(dǎo)致合同無效，但是根據(jù)當(dāng)事人判斷可能導(dǎo)致合同無效

3

服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定(GATS)調(diào)整的服務(wù)貿(mào)易形式有哪些？

回答：

跨境交易、境外消費(fèi)、商業(yè)出現(xiàn)、自然人流動

4

國際技術(shù)貿(mào)易有哪些特點？

回答：

1、交易內(nèi)容的特殊性

2、交易雙方的同質(zhì)性

3、交貨過程與其他形式的貿(mào)易不同

4、涉及的法律較多

5、政府干預(yù)程度與其他形式的貿(mào)易不同

5

國際許可貿(mào)易有哪些特點？

回答：

1、標(biāo)的具有無形性

2、涉及的法律較多

3、合同期限較長

4、有很多法定的規(guī)定

6

國際技術(shù)貿(mào)易中常見的限制性商業(yè)行為有哪些？

回答.

國際許可貿(mào)易、國際特許經(jīng)營

第三章

1

案例題：抽紗公司可以通過什么途徑獲得補(bǔ)救？

案情簡介：某抽紗公司為一批海運(yùn)貨物投保了一切險和戰(zhàn)爭險，險別為中國人民保險公司海

上貨物保險條款及海上貨物運(yùn)輸戰(zhàn)爭險條款。貨物運(yùn)抵目的地后，抽紗公司卻提貨不著。

思考提示:根據(jù)中國人民保險公司海上貨物保險條款及海上貨物運(yùn)輸戰(zhàn)爭險條款的具體規(guī)定

來確定保險公司在本案中應(yīng)該承擔(dān)的責(zé)任。

回答：

一切險除包括平安險和水漬險的各項責(zé)任外，本保險還負(fù)責(zé)被保險貨物在運(yùn)輸途中由于外來

原因所致的全部或部分損失。

本保險負(fù)“倉至倉”責(zé)任，自被保險貨物運(yùn)離保險單所載明的起運(yùn)地倉庫或儲存處所開始運(yùn)

《海商法》第71條明確規(guī)定，提單是“承運(yùn)人保證據(jù)以交付貨物的單證“，憑單放貨是一項

法定義務(wù)，也是各國接受和公認(rèn)的國際貿(mào)易慣例，第71條并未賦予當(dāng)事人選擇的權(quán)利，因

此，即使承運(yùn)人與托運(yùn)人在租約中約定可不憑正本提單交貨，也會因違反第四章的強(qiáng)制性規(guī)

定而被確認(rèn)無效。

所以在這種情況下，中國法院的判決結(jié)果應(yīng)該是：無單放貨屬于違法行為。

5

試將中國法與英國法下的最大誠信原則作一比較。

回答：

最大誠信原則，在英國要求簽訂合同的各方當(dāng)事人均必須最大限度地按照城實與信住精神

協(xié)商簽約。“誠信”就是各方當(dāng)事人都必須把各自知道的有關(guān)事實告知對方，如實陳述，不

得隱瞞，誤報或欺騙，即在英國海上保險中，最大誠信原則就是要求盡最大告知義務(wù)。

在我國海商法學(xué)的研究中，主流觀點認(rèn)為最大誠信原則體現(xiàn)為，訂立合同時的告知義務(wù)和履

行合同時的保證義務(wù)。

第四章

1

試述信用證的獨立性原則和抽象性原則。

回答：

獨立性原則：如果合同當(dāng)事人破產(chǎn)，銀行仍然要承擔(dān)支付貸款的義務(wù)，因為信用證獨立于

合同

抽象性原則：只要是合法擁有的信用證，不管誰擁有，強(qiáng)行都應(yīng)該按照載明貨款支付

2

試述信用證的特點。

回答：

1、開證銀行負(fù)首要付款責(zé)任

2、信用證具有獨立性，不受買賣合同約束

3、信用證是純單據(jù)業(yè)務(wù)，只審查單據(jù)是否與信用證內(nèi)容相符。

3

議付與出口押匯的主要區(qū)別有哪些？

回答：

議付是一種票據(jù)買賣關(guān)系，擁有了票據(jù)項下的一切權(quán)利，受國際慣例，信用證有關(guān)法律，

票據(jù)法的約束。

押匯是一種權(quán)利質(zhì)押關(guān)系，銀行不擁有質(zhì)物所有權(quán)，它擁有的是開證行在單證一致的情況下

取得付款的權(quán)利。受國內(nèi)合同法，擔(dān)保法的有關(guān)規(guī)定約束。

4

信用證交單規(guī)則應(yīng)遵循哪些規(guī)則？

回答：

1、認(rèn)真審核開證銀行

2、慎重選擇貿(mào)易伙伴

3、認(rèn)直審核信用證

4、保護(hù)自身和國家利益

5

我國有關(guān)信用證欺詐救濟(jì)的法律適用包括哪些內(nèi)容？

回答：

1、假冒或偽造印鑒詐騙

2、盜用或借用它行密押法騙

3、軟條款、陷阱條款詐騙

4、偽造信用證修改書詐騙

5、假檢驗證書詐騙

6、涂改信用證詐騙

7、偽造保兌信用證詐騙

6

我國司法實踐對信用證欺詐例外的態(tài)度如何？

回答：

我國關(guān)于信用證向下欺詐司題的司法實踐中，存在對國際慣例的理解水平參差不齊，對信用

證欺詐例外原則適用不恰當(dāng)現(xiàn)象，需要加以改正。主要存在的問題有

1、對善意第三方合法權(quán)益保護(hù)不夠

2、缺乏界定信用證欺詐國統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)

3、忽視開證銀行的抗辯權(quán)

第五章

1

1.世界貿(mào)易組織與關(guān)貿(mào)總協(xié)定有哪些區(qū)別？

回答：

關(guān)貿(mào)總協(xié)定是建立在一個臨時議定書之上的臨時組織,不具有法律人格,從國際法的角度，

關(guān)貿(mào)總協(xié)定所制定的規(guī)則不具有強(qiáng)制約束力

世貿(mào)組織是具有法律人格的國際組織，加入世貿(mào)組織的成員有履行的義務(wù)，不履行會受到制

裁

參考答案：(1)GATT是臨時性的。GATT從未得到成員國立法機(jī)構(gòu)的批準(zhǔn)，其中也沒有建立

組織的條款。WTO及其協(xié)議是永久性的，作為一個國際組織，WTO具有良好的法律基礎(chǔ),

因其成員已經(jīng)批準(zhǔn)WTO協(xié)議，而且協(xié)議本身規(guī)定了WTO如何運(yùn)作。

(2)WTO擁有“成員”GATT擁有"締約國"，這就說明了這樣一個事實，即從正式角

度講GATT只是一個法律文本。

(3)GATT處理貨物貿(mào)易，WTO還涉及服務(wù)貿(mào)易和知識產(chǎn)權(quán)。

(4)WTO爭端解決機(jī)制與原GATT體制相比，速度更快、更主動，做出的裁決不會受到阻

撓。

題目解析：答出3?4點即可

2

2.世界貿(mào)易組織法律制度對國際法的發(fā)展有哪些影響？

回答：

世貿(mào)組織對主權(quán)國家的國內(nèi)法規(guī)影響。世貿(mào)組織對于主要出口國家進(jìn)行國內(nèi)法規(guī)審核，使各

國國內(nèi)立法與世界接軌。增強(qiáng)了組織成員國國際政治協(xié)商的透明度，針對國際貿(mào)易摩擦提供

了溝通的平臺。世貿(mào)組織的多邊貿(mào)易協(xié)定大大強(qiáng)化了國際法律的法律約束力，使國際法具有

更好的穩(wěn)定性和可預(yù)見性，對全球經(jīng)濟(jì)的發(fā)展起到了推動作用。

參考答案.提示.推動發(fā)展和完善具體法律制度參見.教材第

五章

題目解析：答出推動發(fā)展和完善的意思即可，最好能列舉一些法律制度推動國際法完善的例

子

3

3.反傾銷法律制度與反補(bǔ)貼法律制度有哪些相同點與不同點？

回答：

反傾銷法和反補(bǔ)貼法律都是進(jìn)口國為了保護(hù)本國經(jīng)濟(jì)和本國生產(chǎn)廠家的利益，維護(hù)正常的國

際契易秩序而對不公平貿(mào)易行為進(jìn)行限制和調(diào)整的法律，

反傾銷只要發(fā)生傾銷行為就可以實施，反傾銷的價格承諾由出口經(jīng)營者承擔(dān)，反傾銷可以適

用于任何經(jīng)濟(jì)形態(tài)的國家，

反補(bǔ)貼措施要求補(bǔ)貼具有專項性，反補(bǔ)貼的價格承諾出口國政府承擔(dān)，反補(bǔ)貼只適用于非市

場經(jīng)濟(jì)國家。

參考答案:反補(bǔ)貼措施與反傾銷措施雖然關(guān)系密切，但是兩者之間還是有以下幾點區(qū)別：(1)

行為主體不同。補(bǔ)貼行為灼主體是出口國政府，而傾銷行為的主體則是出口企業(yè)本身。(2)

行為方式不同。補(bǔ)貼是出口國政府對出口企業(yè)給予特殊的經(jīng)濟(jì)上或財政上的支持或補(bǔ)貼，而

傾銷是出口企業(yè)以低于正常價值的價格進(jìn)行銷售。（3）使用范圍有所不同。反傾銷措施適用

于來自所有國家的傾銷商品，而反補(bǔ)貼措施只適用于來自市場經(jīng)濟(jì)國家的補(bǔ)貼產(chǎn)品，因為發(fā)

達(dá)國家認(rèn)為非市場經(jīng)濟(jì)國家不存在“市場”，無法劃清企業(yè)財產(chǎn)與政府補(bǔ)貼的界限。

題目解析：首先簡要解釋兩個概念，其次答出2?3點不同即可。主要分析區(qū)別。

4

4.與貨物貿(mào)易相比，世貿(mào)組織成員在服務(wù)領(lǐng)域市場準(zhǔn)入方面所作的承諾有哪些特點？

回答：

服務(wù)貿(mào)易不存在海關(guān)手續(xù)，不太關(guān)注最惠國原則，關(guān)注在服務(wù)領(lǐng)域是否遵守國民待遇原則，

能否給外國的服務(wù)提供者給予和本國的服務(wù)提供者相同的待遇

參考答案：略

5

5.與貿(mào)易有關(guān)的知識產(chǎn)權(quán)協(xié)議保護(hù)的知識產(chǎn)權(quán)有哪幾種？

回答：

版權(quán)和相關(guān)權(quán)利

商標(biāo)

地理標(biāo)志

工業(yè)品外觀設(shè)計

專利

集成電路布圖設(shè)計

對未披露信息的保護(hù)

參考答案：版權(quán)及相關(guān)權(quán)、商標(biāo)、地域標(biāo)識、工業(yè)品外觀設(shè)計、專利、集成電路布圖設(shè)計、

未公開的信息包括商業(yè)秘密

題目解析：答案明確，需全面，不用展開解釋

6

6、世界貿(mào)易組織的基本原則有哪些？其適用與例外？

回答：

1、非歧視原則，針對某些組織成員，例外是反傾銷和反補(bǔ)貼措施

2、互惠原則，體現(xiàn)在成員和成員之間

3、最惠國原則，涉及到全體成員

4、國民待遇原則，側(cè)重外國的產(chǎn)品和服務(wù)待遇平等

5、透明性原則，針對政府的信息公開透明

參考答案：1、非歧視原則2、互惠原則3、最惠國待遇原則4、

國民待遇原則5、透明度原則詳見：教材第五章

題目解析：注意每個原則要具體闡述如何適用及例外，詳見教材

弟K早

1

1.國際投資的概念、分類以及互相的區(qū)別是什么？

回答：

國際投資又稱為對外投資或海外投資，是指跨國公司等國際投資主體，將其擁有的貨幣資

本或產(chǎn)業(yè)資本，通過跨國界流動和營運(yùn)，以實現(xiàn)價值增值的經(jīng)濟(jì)行為。

1、以時間長短為依據(jù)，國際投資可以分為長期投資和短期投資

2、以是否擁有經(jīng)營權(quán)為依據(jù)，國際投資可分為國際直接投資和國際間接投資

3、以資本來源及用途為依據(jù)，國際投資可分為公共投資和私人投資

參考答案：國際投資是指一定時期內(nèi)，期望在未來能產(chǎn)生資本增值收益而將生產(chǎn)資本或證

券資本依其職能在不同國家之間進(jìn)行流動的資本的形成過程。國際投資有直接投資與間接

投資之分。

2

2.國際投資的法律屬性及其特征是什么？

回答：

國際投資又稱為對外投資或海外投資，是指跨國公司等國際投資主體，將其擁有的貨幣資

本或產(chǎn)業(yè)資本，通過跨國界流動和營運(yùn)，以實現(xiàn)價值增值的經(jīng)濟(jì)行為。

參與國際投資活動的資本形式具有多樣性，它既有以實物資本形式表現(xiàn)的資本，如機(jī)械設(shè)

備、商品等，也有以無形資產(chǎn)形式表現(xiàn)的資本，如商標(biāo)、專利、管理技術(shù)、生產(chǎn)訣竅等，

還有以金融資產(chǎn)形式表現(xiàn)的資本，如債券、股票、衍生證券等。

參與國際投資活動的主體多元化，包括官方和非官方機(jī)構(gòu)、跨國公司、跨國金融機(jī)構(gòu)以及

居民個人投資者。

國際投資活動是資本的開國經(jīng)營運(yùn)營活動，它不同與國際貿(mào)易，也與單純的國際信貸活動

相區(qū)別

參考答案：略

3

3.國際投資的主體有哪些？他們的主要內(nèi)涵是什么？

回答：

自然人，需要首先確定自然人的國籍和行為能力。

法人，需要首先確定自然人的國籍和行為能力。

跨國公司,又稱國際公司或多國公司，由兩個或兩個以上國家的經(jīng)濟(jì)實體組成，并從事生

產(chǎn)、銷售和其他經(jīng)營活動的國際性大型企業(yè)。

國家，與一般投資主體的區(qū)別是具有決定投資的優(yōu)先級、具有投資審查權(quán)、具有經(jīng)營活動

的管理權(quán)、具有企業(yè)征用權(quán)、具有征稅權(quán)。

國際組織，許多特點與國家投資相似，包括投資活動的方式和投資領(lǐng)域的選擇.

參考答案：自然人、法人、跨國公司、國家、國際經(jīng)濟(jì)組織詳見教材第六章

4

4.國際高妾投資的理論有哪些？它們的主要內(nèi)容是什么？

回答:

L壟斷優(yōu)勢理論，對外叁接投資和壟斷的工業(yè)部門結(jié)構(gòu)有關(guān)，壟斷優(yōu)勢是跨國公司對外

直接投資的決定要素。在市場完全競爭的情況下，國際貿(mào)易是企業(yè)參與和進(jìn)入國際市場的

唯一擴(kuò)張方式，企業(yè)將根據(jù)比較利益原則從事進(jìn)出口活動?，F(xiàn)實中的市場是不完全競爭

的。

2、內(nèi)部化理論,內(nèi)部化指企業(yè)內(nèi)部建立市場的過程中，以企業(yè)內(nèi)部市場代替外部市場，

從而解決市場不完整帶來的不能保證供需交換正常進(jìn)行的問題，彌補(bǔ)市場機(jī)制不完整造成

的風(fēng)險和損失。

3、產(chǎn)品生產(chǎn)周期理論，產(chǎn)品的生命周期劃分為創(chuàng)新、成熟和標(biāo)準(zhǔn)化三個階段的不同階段

決定不同的生產(chǎn)成本和生產(chǎn)區(qū)位的選擇，決定了公司有不同的貿(mào)易和投資戰(zhàn)略。

4、比較優(yōu)勢理論。對外直接投資用該從本國已經(jīng)或即將處于比較劣勢的產(chǎn)業(yè)依次進(jìn)行，

凡是在本國已經(jīng)趨于匕匕較劣勢的活動都應(yīng)該通過直接投資依次向國外轉(zhuǎn)移。

5、國際生產(chǎn)折衷理論。該理論認(rèn)為企業(yè)海外直接投資的三個必須同時具備的優(yōu)勢：1、所

有權(quán)優(yōu)勢，指企業(yè)擁有的大于國外企業(yè)的優(yōu)勢必須是企業(yè)特有獨占的。2、內(nèi)部化優(yōu)勢，

指企業(yè)將擁有的資產(chǎn)通過內(nèi)部化轉(zhuǎn)移可以比通過交易轉(zhuǎn)移獲得更大利益。3、區(qū)位優(yōu)勢，

包括勞動力成本、市場需求等。

參考答案：（一）海默的"廠商壟斷優(yōu)勢理論"（二）巴克利和卡森的"跨國公司內(nèi)部化

理論"（三）小島清的"邊際產(chǎn)業(yè)擴(kuò)張理論"（四）鄧寧的"國際生產(chǎn)折衷理論"

（五）費(fèi)農(nóng)的“產(chǎn)品壽命周期理論"

5

5.國際間接投資的理論有哪些？它們的主要內(nèi)容是什么？

回答:

國際證券組合理論，證券組合投資是指投資者對各種證券產(chǎn)品進(jìn)行選擇和科學(xué)搭配，既能

體現(xiàn)投資者的意愿和所受的約束，又能實現(xiàn)收益最大化的基本目標(biāo)，以期達(dá)到投資本金安

全、投資收入相對穩(wěn)定并逐步實現(xiàn)足本增值的綜合目標(biāo),

資本資產(chǎn)定價理論，該模型是證券組合新方法。模型以資本市場均衡為條件，能夠預(yù)測資

產(chǎn)風(fēng)險與預(yù)期收益之間的關(guān)系，并提出了投資項目收益率的計算方法，大大簡化了馬科維

茨證券組合理論的求解。

套利定價理論，套價是指某種資產(chǎn)在不同的市場上有這兩種及兩種以上的價格，這種情況

下投資者進(jìn)行的低價買進(jìn)高價賣出，獲利無風(fēng)險收益的活動。

期權(quán)定價理論，期權(quán)是指購買者支付一定數(shù)量的權(quán)利金后，獲得可以在預(yù)定時間按照預(yù)定

價格買入或者賣出某種資產(chǎn)的權(quán)利。

參考答案：（一）夏普等的"證券投資理論”（二）托賓的"資產(chǎn)組合理論”（三）馬

柯維茨的"證券組合理論’

6

6.國際削妾投資的方式及其內(nèi)容有哪些？

回答：

1、合資經(jīng)營企業(yè)，合資經(jīng)營企業(yè)是指外國投資人與東道國投資者為實現(xiàn)特定的商業(yè)目

的，共同投資、共同經(jīng)營、共擔(dān)風(fēng)險、共負(fù)盈虧的一種企業(yè)經(jīng)營方式。L合資雙方或者

各方共同出資。2、合資雙方或各方共同經(jīng)營.3、合資雙方或各方共擔(dān)風(fēng)險、共負(fù)盈虧.

2、合作經(jīng)營企業(yè)，投資各方不受投資比例的限制，對企業(yè)的投資額度、經(jīng)營形式、利潤

分配以及風(fēng)險承擔(dān)都有匕匕較靈活規(guī)定的一種經(jīng)營企業(yè)形式。L契約式的合作形式。2、法

人期E法人企業(yè)。3、經(jīng)營管理方式的多樣化。

3、外商獨資企業(yè)，企業(yè)的投資全部來自東道國境外，投資者對企業(yè)單獨經(jīng)營，并享有企

業(yè)的全部利潤和承擔(dān)企業(yè)所有風(fēng)險。L投資來源單一。2、獨立的法律實體。

4、跨國并購，指一國企業(yè)為了達(dá)到某種目標(biāo)，通過一定的渠道和支付手段，對另一國的

企業(yè)的所有資產(chǎn)或足以行使運(yùn)營活動的股份進(jìn)行收購，從而對另一國企業(yè)的經(jīng)營管理實施

實際的或完全的控制行為。1、時間短，見效快。2、促進(jìn)了企業(yè)資產(chǎn)的優(yōu)化組合，提高了

管理水平和技術(shù)等級。3、許多國家對并購本國某些行業(yè)都有限制。

參考答案：興辦三資企業(yè)（中外合資經(jīng)營企業(yè)、中外合作經(jīng)營企業(yè)和外商獨資企業(yè)），跨

國兼并，直接收購

7

7.國際間接投資的方式及其內(nèi)容有哪些？

回答：

國際信貸投資，一國銀行、金融機(jī)構(gòu)、政府、企業(yè)以及國際金融機(jī)構(gòu)，在國際金融市場

上，向另一國銀行、金融機(jī)構(gòu)、政府、企業(yè)以及國際機(jī)構(gòu)提供的商業(yè)貸款。1、國際商業(yè)

信用。2、國際銀行信用。3、國際債務(wù)信用。4、政府信用

國際證券投資，一國政府、金融機(jī)構(gòu)、工商企業(yè)或國際組織為籌措和融通資金,在國外金

融市場上發(fā)行的，以外國貨幣為面值的債券。L外國債券和歐洲債券。2、公募債券和私

募債券。3、一般債券、可兌換債券和附認(rèn)股權(quán)債券。4、固定利率債券、浮動利率債券和

無息債券.5、雙重貨幣債券和歐洲貨幣單位債券.

國際股票。股票的發(fā)行和交易過程不是只發(fā)生在一國內(nèi)，而通常是跨國進(jìn)行的，即股票的

發(fā)行番口交易者、發(fā)行地和交易地、發(fā)行幣種和發(fā)行者所屬本幣等對應(yīng)關(guān)系者分屬于兩個

不同國家。1、在境外發(fā)行的直接以當(dāng)?shù)刎泿艦槊嬷挡⒃诋?dāng)?shù)厣鲜薪灰椎墓善薄?、以外國

貨幣面值發(fā)行的，在國內(nèi)上市流通的，供境外投資者以外幣交易買賣的股票。3、存托憑

證，在一個國家證券市場流通的代表外國公司有價證券的可轉(zhuǎn)讓的憑證。4、歐洲股票，

在股票面值貨幣所在國以外的國家發(fā)行上市交易的股票,

參考答案：國際信貸投資（銀行金融投資）、國際證券投資（如購買股票、發(fā)行債券，也

稱證券金融投資）、國際衍生金融投資（如期貨、期權(quán)、掉期交易行為）等

8

8.國際投資法與國際金融法和國際貿(mào)易法的區(qū)別有哪些？

回答：

與國際貿(mào)易法的區(qū)別：國際貿(mào)易法是調(diào)整國際市場商品和勞務(wù)交換的法律關(guān)系的法律規(guī)范

總稱。國際投資法與國際貿(mào)易法的聯(lián)系在于它們都調(diào)整商品在各國間運(yùn)動的法律關(guān)系，但

兩者又有明顯的區(qū)別：（1）行為的主體不同。（2）商品的法律背景不同。（3）所規(guī)范

利益的含義不同。（4）調(diào)整對象不同。

與國際金融法的區(qū)別：國際金融法是關(guān)于國際金融交易的法律規(guī)范總稱，它涉及金融資產(chǎn)

跨國流動、國際交易過程中產(chǎn)生的有關(guān)法律問題。國際金融法與國際投資法都要涉及國際

資本運(yùn)動中的法律問題，但兩者又有明顯的區(qū)別：（1）行為的主體不同。（2）法律問題

的形式不同（3）互動影響的角度不同（4）調(diào)整對象不同

參考答案：略（詳見教材第六章第七節(jié)）

第七章

1

國際投資法體系如何劃分，具體內(nèi)容有哪些？

回答：

國際投資法體系，是指國際投資法應(yīng)包括的法律規(guī)范的范圍和結(jié)構(gòu)。由于國際私人直接投資進(jìn)行跆國境資本流動，調(diào)整這一國際發(fā)資關(guān)

系的法律則不僅包括國內(nèi)法規(guī)范，還包括國際;去規(guī)范.

目前這一體系由資本輸入國外資法、外匯管理法、涉外稅法，資本輸出國的海外投資鼓勵與保瞼法等國內(nèi)法規(guī)范和雙邊投資鼓勵與保證

協(xié)定，多國間投資保護(hù)法典，解決投資爭議公約及國際投資慣例等國際法規(guī)范構(gòu)成.

參考答案：國際投資法的體系是由調(diào)整國際直接投資、間接投資以及與服務(wù)貿(mào)易有關(guān)的投

資關(guān)系的相關(guān)國內(nèi)法規(guī)范和國際法規(guī)范綜合形成的一個獨立的法律體系。

2

《多邊投資擔(dān)保機(jī)構(gòu)公約》有哪些主要內(nèi)容？

回答：

《多邊投資擔(dān)保機(jī)構(gòu)公約》共11章67條，主要內(nèi)容有七個方面：

(1)宗旨：公約第3條明確規(guī)定促進(jìn)資本流向發(fā)展中國家,對投資的非商業(yè)性風(fēng)險予以

擔(dān)保；

(2)機(jī)構(gòu)地位：享有國際法主體資格，同時具備私法意義上的法人資格；

(3)機(jī)構(gòu)的擔(dān)保業(yè)務(wù)：只限于非商業(yè)性政治風(fēng)險，具體分為貨幣匯兌險、征收險、違約

險、戰(zhàn)爭和內(nèi)亂險；

(4)規(guī)定合格的投資、合格的投資者和東道國條件；

(5)東道國主權(quán)控制的范圍；

(6)爭端的解決：公約將爭端分為三類：有關(guān)公約的解釋和施行而發(fā)生的爭端，機(jī)構(gòu)與

會員國之間的爭端，有關(guān)被保險人或再保險人的爭端，對于不同的爭端應(yīng)適用不同的程序

解決；

(7)法律適用。

參考答案：內(nèi)容：1、MIGA的地位和宗旨；2、MIGA的組織機(jī)構(gòu)；3、MIGA的擔(dān)保業(yè)

務(wù)；4、合格的投資；5、合格的投資者；6、MIGA的代位權(quán)；7、MIGA的非擔(dān)保業(yè)務(wù)

3

《解決國家與他國國民間投資爭議公約》適用于哪些情況？其主要內(nèi)容有哪些？

回答：

解決發(fā)生在東道國政府和外國投資者之間的局限于政治風(fēng)險所引起的投資爭議。

第一章解決投資爭端國際中心

建立和組織

行政理事會

秘書處

小組

中心的經(jīng)費(fèi)

地位、豁免和特權(quán)

第二章中心的管轄

第三章調(diào)解

請求調(diào)解

調(diào)解委員會的組成

調(diào)解程序

第四章仲裁

請求仲裁

仲裁庭的組成

仲裁庭的權(quán)力和職能

裁決

裁決的解釋、修改和撤銷

裁決的承認(rèn)和執(zhí)行

第六章訴訟費(fèi)用

第七章訴訟地

第八章締約國之間的爭端

第九章修改

第十章最后條款

參考答案：略

4

歐盟、北美以及東盟在投資方面有哪些共同的措施？

回答：

簽訂雙邊投資條約、區(qū)域性多邊條約和世界性多邊條約。例如歐盟有關(guān)協(xié)議、北美自由貿(mào)

易協(xié)議、東盟促進(jìn)和保護(hù)協(xié)議、華盛頓公約、漢城公約、TRIMS.GATS、TRIPS,雙邊投

資保護(hù)協(xié)議、雙邊稅收協(xié)議等。

參考答案：略

5

資本輸入國對投資的鼓勵、保護(hù)的政策與法律有哪些？其內(nèi)容是什么？

回答：

保護(hù)：1、憲法的保護(hù)，憲法原則規(guī)定保護(hù)外國投資2、外國投資法的保護(hù)，關(guān)于外國投

資者待遇的規(guī)定、關(guān)于國有化、征收及其補(bǔ)償?shù)囊?guī)定，關(guān)于投資木金和利潤匯出的規(guī)定.

3、專項保護(hù)，特許協(xié)議、核準(zhǔn)文件、保證合同。

鼓勵：1、所得稅的減免2、關(guān)稅減免3、折舊優(yōu)惠4、再投資優(yōu)惠5、信貸融資優(yōu)惠6、

其他優(yōu)惠

限制：1、對于投資構(gòu)成的規(guī)定，外國投資在本國規(guī)定一定的構(gòu)成2、投資范圍，明確限制

企業(yè)投資的范圍3、出資比例，對投資人的出資比例有一定限定。4、外國投資的審甄批

準(zhǔn)5、對外國投資的監(jiān)管6、對勞動雇傭的限制

參考答案：保護(hù)：1、憲法的保護(hù)；2、外國投資法的保護(hù)；3、專項保護(hù)。鼓勵：1、所

得稅減免；2、關(guān)稅減免；3、折舊優(yōu)惠；4、再投資優(yōu)息；5、信貸融資優(yōu)惠；6、其他優(yōu)

惠措施。管制：投資構(gòu)成；投資范圍；出資比例；外國投資的審查和批準(zhǔn)；對外國投資的

監(jiān)管；對勞動雇傭的限制

6

雙邊投資保護(hù)協(xié)定的主要內(nèi)容是什么？你對此有什么評論？

回答：

有關(guān)國際投資保護(hù)的雙邊條約，有三種模式：

L友好通商航海條約。這種條約牽涉的范圍頗為廣泛，因而對于外國投資的法律保護(hù)這

一特定問題的規(guī)定往往欠現(xiàn)確、具體，美國等國家在I960年后就不再推行"友好通商航

海條約”這一雙邊條約模式了。

2、投資保證協(xié)議。此類雙邊協(xié)議的核心'在于讓對方締約國正式確認(rèn)美國國內(nèi)的承保機(jī)構(gòu)

在有關(guān)的政治風(fēng)險事故發(fā)生并依約向投保的海外投資者理賠之后,享有勘卜投資者向東道

國政府索賠的代位權(quán)和其他相關(guān)權(quán)利及地位。

3、促進(jìn)和保護(hù)投資協(xié)定.此類協(xié)定內(nèi)容詳實具休，實體性規(guī)定和程序性規(guī)定并舉，能夠

為資本輸出國的海外投資提供切實有效的保護(hù)，因而一問世便得到各發(fā)達(dá)國家的競相效仿

和大力推行。而且也為發(fā)展中國家所廣泛接受。

參考答案：內(nèi)容：1、投資的定義；2、投資者；3、待遇標(biāo)準(zhǔn)；4、征收及補(bǔ)償；5、匯兌

與轉(zhuǎn)移；6、代位求償；7、爭端解決。評論：略

7

資本輸出國對投資的鼓勵、保護(hù)和管制的政策與法律有哪些？其內(nèi)容是什么

回答：

鼓勵：

1、取消海外投資的限制，包括目的地和數(shù)量限制

2、稅收優(yōu)惠,稅收抵免、稅收饒讓或者免稅政策

3、財政上、情報上的支持

保護(hù)：

1、海外投資保險制度，資本輸出國為了保護(hù)本國國民的投資安全，依照本國國內(nèi)法的規(guī)

定，對本國海外投資者實行一種以事后彌補(bǔ)政治風(fēng)險損失為目的的保險制度，這是國際投

資保護(hù)法律制度中的一個重要組成部分。

參考答案：鼓勵：1、取消海外投資的限制；2、稅收優(yōu)惠；3、財政支持與鼓勵；4、情報

與技術(shù)支持。保護(hù)：海外投資保險制度

第八章

1

國際商業(yè)借貸具有哪些特點？

回答：

L國際商業(yè)借貸具有涉外因素

2、具有非限制性

3、商業(yè)貸款的成本較高

4、國際商業(yè)借貸涉及的法律比較復(fù)雜

參考答案：第一，具有涉外因素；第二，具有非限制性；第三，貸款的成本較高。

2

國際項目融資協(xié)議由哪幾個部分組成？

回答：

L借貸協(xié)議

2、投資協(xié)議

3、特許協(xié)議

4、完工擔(dān)保協(xié)議

5、提貨或付款協(xié)議

6、經(jīng)營管理協(xié)議

7、購買協(xié)議

8、先期購買協(xié)議

9、產(chǎn)品支付協(xié)議等等

參考答案：1、借貨協(xié)議；2、投資協(xié)議;3、特許協(xié)議；4、完工擔(dān)保協(xié)議;5、提貨或付

款協(xié)議；6、經(jīng)營管理協(xié)議；7、購買協(xié)議；8、先期購買協(xié)議；9、產(chǎn)品支付協(xié)議

3

新巴塞爾協(xié)議的內(nèi)涵是什么？

回答：

新巴塞爾協(xié)議以期標(biāo)準(zhǔn)化國際上的風(fēng)險控管制度，提升國際金融服務(wù)的風(fēng)險控管能力，在

國外銀行業(yè)務(wù)無法避免監(jiān)理與適當(dāng)監(jiān)理的原則下，消弭世界各國監(jiān)理范圍的差異，盡可能

地統(tǒng)一各個國家的這種監(jiān)理的標(biāo)準(zhǔn)，提高這個監(jiān)理的效率

新協(xié)議由三大支柱組成：一是最低資本要求，二是監(jiān)管當(dāng)局對資本充足率的監(jiān)督檢查，三

是信息披露。

L最低資本要求：即最低資本充足率達(dá)到8%,而銀行的核心資本的充足率應(yīng)為4%。目

的是使銀行對風(fēng)險更敏感，使其運(yùn)作更有效。

2、監(jiān)察審理程序監(jiān)管者通過監(jiān)測決定銀行內(nèi)部能否合理運(yùn)行，并對其提出改進(jìn)的方案。

3、市場制約機(jī)能，即市場自律要求銀行提高信息的透明度，使外界對它的財務(wù)、管理等

有更好的了解。

參考答案：參考：1999年6月，巴塞爾委員會提出了以三大支柱一資本充足率、監(jiān)管

部門監(jiān)督檢查和市場紀(jì)律為主要特點的新資本監(jiān)管框架草案。

4

直接型國際銀團(tuán)貸款與間接型國際銀團(tuán)貸款有哪些區(qū)別

回答：

直接型國際銀團(tuán)貸款：在牽頭銀行的組織下，各個貸款銀行或者通過其代理人直接與借款

人簽訂信貸協(xié)議，按照協(xié)議規(guī)定的統(tǒng)一條件貸款給借款人，并委托一家或者數(shù)家代理銀行

負(fù)責(zé)貸款的日常管理工作，從貸款人發(fā)放貸款到借款人償還款項，均由該銀行統(tǒng)一辦理。

間接型國際銀團(tuán)貸款：由一家牽頭銀行單獨同借款人簽訂信貸協(xié)議，向借款人貸款，然后

由該牽頭銀行將參與貸款權(quán)分別轉(zhuǎn)售給其他愿意提供貸款的銀行，這些以后參加進(jìn)來的貸

款銀行，就是參與行，它們按照持有的債券證明亨有權(quán)利，并承擔(dān)相應(yīng)的義務(wù).

主要區(qū)別是：

1、牽頭銀行在直接型國際銀團(tuán)貸款中作用有限，只起到有限代理作用，在間接型國際銀

團(tuán)貸款中作用很大，牽頭銀行身份具有多樣性

2、直接型國際銀團(tuán)貸款口，參與行的權(quán)利和義務(wù)相對獨立，在間接型國際銀團(tuán)貸款中，

參與銀行和借款人的債權(quán)債務(wù)關(guān)系具有間接性，

3、直接型國際銀團(tuán)貸款中，代理銀行的責(zé)任明確,在間接型國際銀團(tuán)貸款中，缺乏比較

完整的法律保護(hù)，責(zé)任不是很明確

參考答案：詳見教材P267-P270

5

跨國銀行的概念和特點是什么？

回答：

聯(lián)合國跨國公司中心（UNCTC）的定義：必須在5個或5個以上的國家或地區(qū)設(shè)立分行

或附屬機(jī)構(gòu)

特點

1、經(jīng)營戰(zhàn)略的跨國性

2、組織機(jī)構(gòu)的跨國性

3、經(jīng)營聯(lián)系的控股性

4、經(jīng)營管理的一致性

參考答案：概念：一般認(rèn)為：如果一家銀行在另一國設(shè)立了分支機(jī)構(gòu)，該銀行就可以被稱

為跨國銀行。但是，從國際金融界通行的標(biāo)準(zhǔn)來看，一家銀行能否被稱為跨國銀行，不僅

要看其國外分支機(jī)構(gòu)的形式與數(shù)量，還要看其設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的所在國家數(shù)量。特點：L

經(jīng)營戰(zhàn)略的跨國性；2、組織機(jī)構(gòu)的跨國性；3、經(jīng)營聯(lián)系的控股性；4、經(jīng)營管理的一致

性

第九章

1

"資本輸出中立原則"與"資本輸入中立原則"有何不同？一般而言，采取上述不同原則

的國家，在稅法上系采取何種減免方式來解決國際間重復(fù)課稅之議題？

回答：

在"資本輸出中立"原則下，投百資者僅僅考慮資本收益率，而不必考慮在國內(nèi)投資還是

到國夕酸資，消除雙重征稅的主要方法是抵免法。主要是發(fā)達(dá)國家。"資本輸出中立"原

則的典型代表是美國，美國的國際稅收制度是建立在對全球所得征稅的基礎(chǔ)上的，并允許

對外國度營業(yè)所得已納外國稅收進(jìn)行抵免。

在"資本輸入中立問"原則下，不論是國內(nèi)投資者還是國外投資者在東道國取得的資本收

益都依相同的稅率納稅，消除雙重征稅的主要方法是免稅法。主要是發(fā)展中國家。”資本

輸入中立”原則的典型代表是法國，法國國際稅收制度帶有“地域管理權(quán)"特點,對來自

外國已納稅的營業(yè)利潤予以免稅。

參考答案：若實行資本輸出中立原則，一國應(yīng)該對其居民的全球所得征稅，并允許就外國

稅額抵免；反之，若認(rèn)同資本輸入中立原則，則一國應(yīng)免除其居民境外所得的所得稅負(fù)。

免除法、抵免法、扣除法

2

國家行使居民稅收管轄權(quán)時，對于自然人居民與法人居民身份的認(rèn)定，主要采取何種標(biāo)

準(zhǔn)？

回答：

對納稅人的居民身份確定，大致主要采用以下標(biāo)準(zhǔn)：

1、自然人的居民身份確認(rèn)：

(1)住所標(biāo)準(zhǔn)。住所標(biāo)注是指自然人在征稅國境內(nèi)是否擁有住所這一法律事實，決定其

居民或^居民納稅人身份；

(2)居所標(biāo)準(zhǔn)。居所一般是指一個人在某個時期內(nèi)經(jīng)常居住的場所，并不具有永久居住

的性質(zhì)；

(3)居住時間標(biāo)準(zhǔn)。由于居所標(biāo)準(zhǔn)在實際執(zhí)行中不確定性，現(xiàn)在越來越多的國家采用居

住時間標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)來確定個人居民納稅人身份，即以一個人在征稅國境內(nèi)居留是否達(dá)到和超

過一定期限，作為劃分其居民身份朝E居民身份標(biāo)準(zhǔn)。

2、法人的居民身份確認(rèn)：

(1)實際管理和控制中心所在地標(biāo)準(zhǔn)。按照這種標(biāo)準(zhǔn)，企業(yè)法人的使勁管理和控制中心

處在哪一國，便為哪一國的居民納稅人。

(2)總機(jī)構(gòu)所在地標(biāo)準(zhǔn)。按此標(biāo)準(zhǔn)，法人居民身份決定于它的總機(jī)構(gòu)所在地，即總機(jī)構(gòu)

設(shè)在哪一個，便認(rèn)定為哪一國居民。

(3)法人注冊成立地標(biāo)準(zhǔn)。按照這種標(biāo)準(zhǔn)，凡是依照本法律注冊的公司或法人團(tuán)體，即

屬于本國居民納稅人。上述確認(rèn)自然人和法人居民身份的諸種標(biāo)準(zhǔn)，各國稅法并非僅限于

采用其中一種標(biāo)準(zhǔn)。

參考答案：自然人居民：1、住所；2、居所；3、居留期間。法人：1、注冊地標(biāo)準(zhǔn)；2、

管理地標(biāo)準(zhǔn)；3、股權(quán)標(biāo)準(zhǔn)

3

國際間雙重征稅主要可區(qū)分為哪兩種？其定義為何？試舉例說明之。

回答：

法律上的雙重征稅，是指在稅收法律上規(guī)定對同一納稅人采取不同的征稅原則，而引起的

重復(fù)課稅。其典型的情況，就是兩個不同的國家，采取不同的稅收管轄權(quán)，其中A國采取

居民管轄權(quán)，B國采取地域管轄權(quán)，那么對在A國居住的B國居民而言，將承擔(dān)向二國納

稅的義務(wù)；而對在B國居住的A國居民而言，同樣也須承擔(dān)向二國納稅的義務(wù)。

經(jīng)濟(jì)上的雙重征稅，是7寸同一中不同納稅人的重復(fù)征稅。這種課稅在對公司征收的公司所

得稅及其員工的個人所得稅中表現(xiàn)得十分明顯，尤其是現(xiàn)代股份制經(jīng)濟(jì)充分發(fā)展之后，對

股份公司收益的征稅，及對股東個人收益的征稅，就是典型的雙重課稅。

參考答案：分為"經(jīng)濟(jì)上的雙重征稅"和"法律上的雙重征稅"。"經(jīng)濟(jì)上的雙重征稅"

通常系指兩個或兩個以上的國家在同一納稅期間內(nèi)對不同納稅人相同一筆交易或者所得征

稅；而法律上的雙重征稅一般可定義為兩個或者兩個以上的國家在同一納稅期間內(nèi)對同一

納稅人的同一所得征稅。舉例略

4

國家于國內(nèi)稅法中單方采取消除重復(fù)課稅之方式主要可分為哪三種？請簡述之。

回答：

1,免除法，分為全額免除法和累計免除法，

全額免除法：居住國對居用納稅人來源于居住國境內(nèi)外所得計算征稅時，完全以境內(nèi)這部

分應(yīng)稅所得額適用確定的稅率，不考慮居民納稅人來源于境外的所得。

累進(jìn)免除法，居住國雖然對居民納稅人來源于境外的所得免于征稅，但在對居民納稅人來

源于境內(nèi)的所得確定應(yīng)適用的累進(jìn)稅率時，要對免予征稅的境外所得考慮在內(nèi)，其結(jié)果是

對居民納稅人來源于境內(nèi)的所得確定適用的稅率，比在采用全額免稅條件下適用的稅率要

高

2、抵免法，居住國對國內(nèi)居民境外所得在其他國家所繳納的所得稅，允許其從木國應(yīng)繳

納稅款中扣除抵免。分為全額抵免和限額抵免。

全額抵免：居住國允許納稅人已繳納的來源國稅額可以全部用來沖抵其居住國應(yīng)繳納稅

款，沒有限額的規(guī)定

限額抵免：居住國規(guī)定納稅人可以從居住國應(yīng)繳納稅額中抵扣的已繳納來源地國稅額有一

定的限額，即不超過納稅人的境外來源所得按照居住國稅法規(guī)定稅率計算出的應(yīng)納稅頷

3、扣除法，居住國對居民納稅人征收所得稅時，允許其將在境外已繳納的稅款作為費(fèi)用

從應(yīng)納稅所得中扣除，將扣除后的所得按照相應(yīng)稅率來征稅。

參考答案：L免除法：居住國對于境內(nèi)居民來源于境外的所得免征所得稅，以避免該境

外所得遭到雙重征稅；2、抵免法：居住國對國內(nèi)居民境外所得在其他國家所繳納的所得

稅，允許自本國應(yīng)納稅額中抵除抵免，但抵除額T殳不得超過境外所得在本國應(yīng)納之所得

額。3、扣除法：居住國對居民納稅人征收所得稅時,允許其將在境外已繳納的稅款作為

費(fèi)用從應(yīng)稅所得中扣除，格扣除后的所得按相應(yīng)稅率征稅

5

探討常設(shè)機(jī)構(gòu)之所得時，所謂"歸屬原則"與"引力原則"分別為何？請簡述之

回答：

引力原則是確立常設(shè)機(jī)構(gòu)所得的原則之一。即非屬民公司在收入來源國內(nèi)雖設(shè)有常設(shè)機(jī)

構(gòu)，如在來源國境內(nèi)自行開展?fàn)I業(yè)活動，但該項營業(yè)活動屬于常設(shè)機(jī)構(gòu)的營業(yè)范圍，則收

入來源國視其所得為常設(shè)機(jī)構(gòu)所得，實行從源征稅。實行引力原則，征稅面較大，對收入

來源國是有利的。

歸屬原則是指只就與常設(shè)機(jī)構(gòu)有實際聯(lián)系的所得進(jìn)行征稅的原則。只有那些非居民通過常

設(shè)機(jī)構(gòu)的活動實現(xiàn)的營業(yè)利潤，以及與常設(shè)機(jī)構(gòu)的活動有關(guān)的其他所得，可歸屬于該常設(shè)

機(jī)構(gòu)利潤的范圍，由收入來源國課稅。依據(jù)這一原則，非居民企業(yè)未通過常設(shè)機(jī)構(gòu)而取得

的營業(yè)利潤和與常設(shè)機(jī)構(gòu)并無實際聯(lián)系的其他所得，應(yīng)排除在常設(shè)機(jī)構(gòu)的利潤范圍之外。

參考答案：所謂"歸屬原則"，系指雖然常設(shè)機(jī)構(gòu)與總機(jī)構(gòu)在民商法上屬于同一法人主

體，但在征稅上，常設(shè)機(jī)構(gòu)與總機(jī)構(gòu)必須視為相互獨立的個體，來源國僅得就"歸屬"于

外國機(jī)構(gòu)在境內(nèi)之常設(shè)機(jī)構(gòu)所賺的的利潤征稅。"引力原則"即如果總機(jī)構(gòu)直接向常設(shè)機(jī)

構(gòu)所在國的獨立第三人直接銷售商品或勞務(wù)，該部分的利潤將會被并入常設(shè)機(jī)構(gòu)的所得申

報納稅

6

公司所得稅制中之古典制與設(shè)算抵免制的法理基礎(chǔ)為何？上述兩種制度之缺點分別為何？

請簡述之

回答：

企業(yè)所得稅制中，古典制的法理基礎(chǔ)是利潤稅和工資稅，企業(yè)獲取利潤之后須繳納企業(yè)所

得稅，稅后利潤提取公積金等之后按股息率派發(fā)給股東的時候，股東須就其股息所得繳納

個人所得稅。

設(shè)算抵扣法是政府用于消除古典制情形下的經(jīng)濟(jì)性雙重征稅問題的一種方法，公司分配股

利所負(fù)擔(dān)的全部或部分企業(yè)所得稅額可用于抵扣股東獲取股息繳納的個人所得稅額。

古典制的弊端是同一筆收入在同一地域內(nèi)繳兩次稅，公司稅負(fù)較重。

設(shè)算抵扣法的弊端是，股東獲取股息不繳稅或少繳稅、退稅多，政府財政收入減少了。

參考答案：見教材P300

第十章

1

世界知識產(chǎn)權(quán)組織負(fù)責(zé)管理的條約可以分為哪些類型？

回答：

制定知識產(chǎn)權(quán)國際準(zhǔn)則和標(biāo)準(zhǔn)的條約

1、保護(hù)文學(xué)和藝術(shù)作品伯爾尼公約，1886年通過。

2、發(fā)送衛(wèi)星傳輸信號布魯塞爾公約。

3、保護(hù)錄音制品制作者防止未經(jīng)許可復(fù)制其錄音制品日內(nèi)瓦公約。

4、制止商品產(chǎn)地虛假或欺騙性標(biāo)記馬德里協(xié)定，1891年在馬德里締結(jié)，1958年在里斯

本最后修訂。

5、保護(hù)奧林匹克會徽內(nèi)羅畢條約。

6、專利法條約。

7、保護(hù)工業(yè)產(chǎn)權(quán)巴黎公約，簡稱"巴黎公約"，1883年在巴黎締結(jié)，1967年在斯德哥

爾摩最后修訂。

8、保護(hù)表演者、音像制品制作者和廣播組織羅馬公約，1994年10月在日內(nèi)瓦締結(jié)。

10、世界知識產(chǎn)權(quán)組織版權(quán)條約，1996年12月20日通過。

11、世界知識產(chǎn)權(quán)組織表演和錄音制品條約

為工業(yè)產(chǎn)權(quán)在多國獲得快速保護(hù)機(jī)制的公約

1、專利合作條約，1970年6月19日締結(jié)。

2、商標(biāo)國際注冊馬德里協(xié)定

3、工業(yè)品外觀設(shè)計國際保存海牙協(xié)定

4、國際承認(rèn)用于專利程序的微生物保存布達(dá)佩斯條約

5、保護(hù)原產(chǎn)地名稱和國際注冊里斯本協(xié)定

建立分類制度的公約

1、建立工業(yè)品外觀設(shè)計國際分類洛迦諾協(xié)定

2、商標(biāo)注冊用商品和服務(wù)國際分類尼斯協(xié)定

3、國際專利分類斯特拉斯堡協(xié)定

4、建立商標(biāo)圖形要素國際分類維也納協(xié)定

參考答案：L制定知識產(chǎn)權(quán)國際規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn)的條約2、為工業(yè)產(chǎn)權(quán)在多國獲得快速保護(hù)

機(jī)制的公約3、建立分類制度的公約

2

TRIPS協(xié)議確定的知識產(chǎn)權(quán)范圍與WIPO公約確定的知識產(chǎn)權(quán)范圍有什么不同？

回答：

根據(jù)世界知識產(chǎn)權(quán)組織(WIPO)《建立世界知識產(chǎn)權(quán)組織公約》的規(guī)定，知識產(chǎn)權(quán)包括

下列客體的權(quán)利：(1)文藝、藝術(shù)的科學(xué)作品。(2)表演藝術(shù)家的表演、錄音和廣

播。(3)人類一切活動領(lǐng)域的發(fā)明。(4)科學(xué)發(fā)現(xiàn)，(5)工業(yè)品外觀設(shè)計。(6)

商標(biāo)、服務(wù)商標(biāo)、廠商名稱和標(biāo)記。(7)制止不當(dāng)競爭。

(8)在工業(yè)、科學(xué)、文學(xué)和藝術(shù)領(lǐng)域內(nèi)由于智力活動而產(chǎn)生成果的一切其他權(quán)利。

根據(jù)作為《世界貿(mào)易組織》WTO一攬子協(xié)議的重要組成部分的《與貿(mào)易有關(guān)的知識產(chǎn)權(quán)

協(xié)議》(簡稱TRIPS協(xié)議)的有關(guān)規(guī)定，知識產(chǎn)權(quán)包含下列權(quán)利；

(1)版權(quán)與鄰接權(quán)。

(2)商標(biāo)權(quán)。

(3)地理標(biāo)志權(quán)。

(4)工業(yè)品外觀設(shè)計權(quán).

(5)專利權(quán)。

(6)集成電路布圖設(shè)計權(quán)。

(7)為披露過的信息專有權(quán)。

參考答案：L協(xié)議沒有把科學(xué)發(fā)現(xiàn)的權(quán)利納入知識產(chǎn)權(quán)的范圍；2、保護(hù)范圍不包括實用

新型；3、協(xié)議沒有給知識產(chǎn)權(quán)設(shè)定一個幾乎保羅萬象的權(quán)利范圍，換言之，協(xié)議只保護(hù)

明確列明的幾種知識產(chǎn)權(quán)

3

TRIPS協(xié)議對有關(guān)知識產(chǎn)權(quán)問題爭端的解決有什么規(guī)定？

回答：

第63條透明度

1.締約方與本協(xié)議內(nèi)容有關(guān)的法律、規(guī)則，以及具有普遍適用性的終局司法判決和行

政決定都應(yīng)以本國語言公開發(fā)表，或者在無法實現(xiàn)這樣的公開發(fā)表時，使之為公眾所能

獲得，從而使各國政府和權(quán)利所有者能夠了解其內(nèi)容,一締約方政府或政府機(jī)構(gòu)與另一

締約方政府或政府機(jī)構(gòu)之間生效的任何與本協(xié)議內(nèi)容有關(guān)的協(xié)定也應(yīng)公開發(fā)表。

2.締約方應(yīng)當(dāng)將上述第1款所述的法律和規(guī)則通告與貿(mào)易有關(guān)的知識產(chǎn)權(quán)理事會，以便

幫助該理事會檢直本協(xié)議的運(yùn)作情況。該理事會應(yīng)努力減輕各締約方履行該義務(wù)的負(fù)

擔(dān)。如果與世界知識產(chǎn)權(quán)組織之間進(jìn)行的建立—接收上述法律和規(guī)則的共同機(jī)構(gòu)的談

判獲得成功，將免除將上述法律和規(guī)定通知該理事會的義務(wù)。在這方面，該理事會也應(yīng)

考慮關(guān)于通告的所需措施,作出上述通告是依照本協(xié)議所規(guī)定的上述義務(wù)，而上述義務(wù)

又是起源于巴黎公約(1967)第6條的規(guī)定。

3.每一締約方都應(yīng)作好準(zhǔn)備，在接到另一締約方的書面請求之后提供上述第1款中所規(guī)

定的信息。當(dāng)一個締約方有理由相信涉及知識產(chǎn)權(quán)的某一司法判決或者行政決定或者雙邊

協(xié)定影響了其依據(jù)本協(xié)議所享有的權(quán)利時，也可以提出書面請求，以獲得或者被告知這

樣的司法判決、行政決定或雙邊協(xié)定的詳細(xì)細(xì)節(jié)。

4.上述第1至第3款并不要求締約方公開影響實施法律，或者違反公眾利益，或者損

害某公共或私人企業(yè)的合法商業(yè)利益的機(jī)密情報。

第64條糾紛解決

除非是有特殊的規(guī)定，關(guān)貿(mào)總協(xié)定第22條和第23條的規(guī)定，以及其締約國根據(jù)關(guān)貿(mào)

總協(xié)定第22條和第23條所訂立的關(guān)于糾紛解決規(guī)則和程序的諒解備忘錄應(yīng)適用于有關(guān)

本協(xié)定內(nèi)容的協(xié)商和糾紛解決。（依照根據(jù)建立多邊貿(mào)易組織的協(xié)定而進(jìn)行的旨在達(dá)成一

項綜合性糾紛解決諒解備忘錄的工作所取得的結(jié)果，有可能需要對這一規(guī)定作出修

改。）

參考答案：1、除本協(xié)議的特殊規(guī)定外，世貿(mào)組織框架協(xié)議中的《關(guān)于爭端解決規(guī)則和程

序的諒解協(xié)議》也適用于就本協(xié)議而產(chǎn)生的爭端的協(xié)商和解決。2、關(guān)稅與貿(mào)易總協(xié)定第

23條第1款（b）項及（cj項，在世貿(mào)組織協(xié)議生效的5年內(nèi)，不適用解決本協(xié)議而產(chǎn)生的

爭端。3、在本條第2款所指的期限內(nèi)，世貿(mào)組織內(nèi)的知識產(chǎn)權(quán)理事會應(yīng)審查實施第2款

所指的GATT第23條第1款（）項與（）項類型的依照本協(xié)議提出的意見，并將理事會

的建議提交世貿(mào)組織部長汲會議批準(zhǔn)。部長級會議為批準(zhǔn)有關(guān)建議或延長本條第2款期限

所做的任何決定均必須協(xié)商一致通過，通過后的建議無需更多的批準(zhǔn)程序即應(yīng)對全體成員

物

4

巴黎公約對優(yōu)先權(quán)是怎樣規(guī)定的？在我國法律中是否可以找到相關(guān)的規(guī)定？

回答：

優(yōu)先權(quán)原則保護(hù)的是優(yōu)先注冊的權(quán)利，是針對知識產(chǎn)權(quán)所確立的一個基本原則。

(1)《巴黎公約》規(guī)定凡在一個締約國申請的專利，可以享受百自初次申請之日起為度

期6個月的優(yōu)先權(quán)，即在這6個月的優(yōu)先權(quán)期限內(nèi),如申請人再向其他成員國提知出同樣

的申請，其后來申請的日道期可視同首次申請的日期。

(2)優(yōu)先權(quán)的作用在于保護(hù)首次申回請人，使他在向其他成員國提出同樣的申請時，不

致由于兩次申請日期的差異而被第三者鉆答空子搶先申請。

我國《專利法》第二十九條規(guī)定："申請人自發(fā)明或者實用新型在外國第一次提出專利申請

之日起二個月內(nèi)，或者自外觀設(shè)計在外國第一次提出專利申請之日起六個月內(nèi),又在中國就相

同主題提出專利申請的,依照該外國同中國簽訂的協(xié)議或者共同參加的國際條約，或者依照相

互承認(rèn)優(yōu)先權(quán)的原則，可以享有優(yōu)先權(quán)。"這通常稱之為"外國優(yōu)先權(quán)7”申請人自發(fā)明或

者實用新型在中國第一次提出專利申請之日起二個月內(nèi)，又向國務(wù)院專利行政部門就相同主

題提出專利申請的，可以享有優(yōu)先權(quán)。"這一般稱之為"本國優(yōu)先權(quán)"。

參考答案：公約第4條規(guī)定，已經(jīng)在本聯(lián)盟的一個國家正式提出專實用新型注冊、外

觀設(shè)計注冊或商標(biāo)注冊申請的任何人，或其權(quán)利繼受人，為了在其他國家提出申請，在以

下規(guī)定的期間內(nèi)，即對于專利和實用新型為12個月，對于外觀設(shè)計和商標(biāo)為6個月，應(yīng)

享有優(yōu)先權(quán)。我國規(guī)定略

5

《世界版權(quán)公約》對作者的權(quán)利規(guī)定與伯爾尼公約有什么不同？

回答：

(1)《世界版權(quán)公約》規(guī)定的保護(hù)期限比《伯爾尼公約短》。前者對知一般作品保護(hù)25

年，后者50年。

(2)《伯爾尼公約》規(guī)定締約國法律向其他成員國作品提供的保護(hù)具有追溯道力。