財政學知到智慧樹章節(jié)測試課后答案2024年秋山東工商學院

財政學知到智慧樹章節(jié)測試課后答案2024年秋山東工商學院第一章單元測試

財政學之父是（）?

A:亞當.斯密B:弗里德曼C:哈耶克D:凱恩斯

答案:亞當.斯密財政收入主要來源于（）

A:C+MB:C+VC:C+V+MD:V+M

答案:V+M下列屬于新凱恩斯主義的財政理論主要有（）

A:在市場經(jīng)濟中“看不見的手”并不能達到“帕累托最優(yōu)”的境界B:“看不見的手”導致了“協(xié)調(diào)失敗”，出現(xiàn)了長期的市場非均衡和社會福利的巨大損失C:強調(diào)政府干預經(jīng)濟的必要性D:強調(diào)并從微觀角度人手，闡明了市場機制的不完善性

答案:在市場經(jīng)濟中“看不見的手”并不能達到“帕累托最優(yōu)”的境界；“看不見的手”導致了“協(xié)調(diào)失敗”，出現(xiàn)了長期的市場非均衡和社會福利的巨大損失；強調(diào)政府干預經(jīng)濟的必要性；強調(diào)并從微觀角度人手，闡明了市場機制的不完善性財政學只研究中央政府相關(guān)收支行為，縣、鄉(xiāng)政府收支行為不屬于財政（）

A:對B:錯

答案:錯

第二章單元測試

公平的分類包括()

A:結(jié)果公平B:機會公平C:過程公平（規(guī)則公平）D:起點公平

答案:結(jié)果公平；過程公平（規(guī)則公平）；起點公平財政如何履行資源職能()

A:矯正外部性B:對高收入人群征稅調(diào)節(jié)收入差距C:維護市場有效競爭D:提供公共品

答案:矯正外部性；維護市場有效競爭；提供公共品解決外部不經(jīng)濟可采取（）

A:通過產(chǎn)權(quán)界定的方法B:通過將外部性內(nèi)在化的方法C:其他各項均可D:征稅的方法

答案:通過產(chǎn)權(quán)界定的方法；通過將外部性內(nèi)在化的方法；其他各項均可；征稅的方法政府如何履行收入分配職能（）

A:維護市場有效競爭B:通過超額累進的所得稅，高額稅收C:解決外部性D:對低收入人群提供最低生活保障

答案:維護市場有效競爭；通過超額累進的所得稅，高額稅收；對低收入人群提供最低生活保障市場能自發(fā)解決負外部性，不會存在市場失靈（）

A:錯B:對

答案:錯消費者偏好不合理，消費者評價高于合理評價的產(chǎn)品是劣質(zhì)品，劣質(zhì)品一定是質(zhì)量差的商品（）

A:對B:錯

答案:錯市場會實現(xiàn)收入分配的公平，不需要政府調(diào)節(jié)（）

A:對B:錯

答案:錯市場會失靈，需要政府全面干預經(jīng)濟運行各方面（）

A:對B:錯

答案:錯交換符合帕累托效率標準的條件是()

A:消費兩種商品時，消費者甲的邊際替代率與消費者乙的邊際替代率相等B:消費兩種商品時，消費者甲的邊際替代率大于消費者乙的邊際替代率相C:消費兩種商品時，消費者甲的邊際替代率小于消費者乙的邊際替代率D:消費兩種商品時，消費者甲的邊際替代率與消費者乙的邊際替代率不相等

答案:消費兩種商品時，消費者甲的邊際替代率與消費者乙的邊際替代率相等

第三章單元測試

只要所有投票人的偏好都是單峰偏好，就不會出現(xiàn)投票悖論情況（）

A:錯B:對

答案:對單峰偏好是是指選民只有唯一一個最優(yōu)的結(jié)果，如果偏離他最中意的結(jié)果后，不論偏好的方向如何，他都會變得更壞（）

A:對B:錯

答案:對阿羅不可能定理是說民主投票機制是萬能的（）

A:對B:錯

答案:錯()有效率的供給通常需要政府行動，而私人物品則可以通過市場有效率地加以分配

A:公共物品B:私人物品C:消費品D:固定資產(chǎn)

答案:公共物品只要所有人的偏好都是單峰偏好，多數(shù)票規(guī)則的結(jié)果所反映的就是中值選民的偏好（）

A:錯B:對

答案:對公共品可以由私人生產(chǎn)，但只能由政府提供（）

A:錯B:對

答案:錯公共物品與私人物品是社會產(chǎn)品中典型的兩極。但也有些物品是兼?zhèn)涔参锲放c私人物品的特征，因而可稱之為()

A:混合物品B:公共物品C:準私人物品D:私人物品

答案:混合物品()是公共物品的第一個特征，即一些人享用公共物品帶來的利益而不能排除其他一些人同時從公共物品中獲得利益

A:非竟爭性B:競爭性C:非排他性D:排他性

答案:非排他性()是公共物品的第二個特征，即消費者的增加不引起生產(chǎn)成本的增加，即多一個消費者引起的社會邊際成本為零，或者說，一定量的公共物品按零邊際成本為消費者提供利益或服務。

A:排他性B:非競爭性C:非排他性D:競爭性

答案:非競爭性

第四章單元測試

下列關(guān)于財政支出的經(jīng)濟發(fā)展階段論，說法正確的是()

A:經(jīng)濟發(fā)展階段論認為在經(jīng)濟發(fā)展的初期階段，應該加大政府的支出，特別是政府投資B:經(jīng)濟發(fā)展階段論是由著名經(jīng)濟學家馬斯格雷夫和羅斯托提出來的C:經(jīng)濟發(fā)展階段論認為在經(jīng)濟發(fā)展的成熟階段，政府的支出應該側(cè)重于教育、保健、衛(wèi)生等方面的投入D:經(jīng)濟發(fā)展階段論認為在不同的經(jīng)濟發(fā)展階段，政府支出的規(guī)模和結(jié)構(gòu)也應該有所不同

答案:經(jīng)濟發(fā)展階段論是由著名經(jīng)濟學家馬斯格雷夫和羅斯托提出來的；經(jīng)濟發(fā)展階段論認為在不同的經(jīng)濟發(fā)展階段，政府支出的規(guī)模和結(jié)構(gòu)也應該有所不同衡量經(jīng)濟支出規(guī)模的動態(tài)指標主要有()

A:財政支出的邊際傾向B:財政支出的增長率C:財政支出的彈性系數(shù)D:財政支出占GDP的比重

答案:財政支出的邊際傾向；財政支出的增長率；財政支出的彈性系數(shù)下列觀點屬于瓦格納法則的是()

A:隨著人均收入的提高，財政支出占GDP的比重也相應隨著提高B:隨著經(jīng)濟的工業(yè)化，就需要把更多的資源用于提供治安的和法律的設施C:工業(yè)化的發(fā)展推動了都市化的進程，由此產(chǎn)生的外部性問題需要政府進行管理和調(diào)節(jié)D:在經(jīng)濟發(fā)展的不同階段都有增加財政指出的客觀要求

答案:隨著人均收入的提高，財政支出占GDP的比重也相應隨著提高；隨著經(jīng)濟的工業(yè)化，就需要把更多的資源用于提供治安的和法律的設施；工業(yè)化的發(fā)展推動了都市化的進程，由此產(chǎn)生的外部性問題需要政府進行管理和調(diào)節(jié)皮科克和威斯曼的階梯增長論指出，由于()效應發(fā)生作用，財政支出規(guī)模也會不斷增長

A:集中效應B:替代效應C:審視效應D:收入效應

答案:集中效應；替代效應；審視效應轉(zhuǎn)移性支出對于社會的生產(chǎn)和就業(yè)有直接的影響（）

A:錯B:對

答案:對瓦格納法則可以簡單的表述為:隨著人均收入的增加，財政支出占GDP的比重也隨之相應提高（）

A:錯B:對

答案:錯根據(jù)馬斯格雷夫和羅斯托的經(jīng)済發(fā)展階段論，經(jīng)濟達到成熟階段后，財政支出增長應當放緩，并逐漸慢于GDP的增長（）

A:錯B:對

答案:錯

第五章單元測試

行政管理支出的絕對數(shù)是()的，在財政支出總額中所占的比重應是()的

A:下降，增長B:增長，下降C:增長，增長D:下降，下降

答案:增長，下降按費用要素區(qū)分，行政管理費包括()和公用經(jīng)費兩大類

A:對外援助費B:國防費C:人員經(jīng)費D:公共治安費

答案:人員經(jīng)費在市場經(jīng)濟制度下，政府投資主要用于()

A:重要的公共工程和基礎設施項目B:重要的生產(chǎn)性項目投資C:非生產(chǎn)性部門的投資D:重要的社會投資

答案:重要的公共工程和基礎設施項目下列屬于BOT投資的特點是()

A:該投資方式的最大特點是鼓勵和吸引私人投資者(特別是外國直接投資者)投資B:政府在投資資金來源中處于主導的地位C:投資項目一經(jīng)建成則項目產(chǎn)權(quán)屬于政府D:投資的對象主要是發(fā)電廠(站)、高速公路、能源開發(fā)等基礎設施

答案:該投資方式的最大特點是鼓勵和吸引私人投資者(特別是外國直接投資者)投資；投資的對象主要是發(fā)電廠(站)、高速公路、能源開發(fā)等基礎設施在我國，財政對于農(nóng)業(yè)投資的必要性在于()

A:農(nóng)業(yè)部門是特殊的生產(chǎn)部門，其難于憑借自身的力量抗拒某些不利的自然或經(jīng)濟外部因素B:由于我國城鄉(xiāng)之間“二元結(jié)構(gòu)”的存在，農(nóng)民的某些權(quán)益需要財政投資來得以保證C:資本市場對于農(nóng)業(yè)投資的欠缺D:農(nóng)業(yè)是國民經(jīng)濟的基礎

答案:農(nóng)業(yè)部門是特殊的生產(chǎn)部門，其難于憑借自身的力量抗拒某些不利的自然或經(jīng)濟外部因素；資本市場對于農(nóng)業(yè)投資的欠缺；農(nóng)業(yè)是國民經(jīng)濟的基礎下列關(guān)于財政投融資的表述，正確的是()

A:財政投融資的特點，在于既體現(xiàn)政府政策取向，又按照信用鳯則運營，投資的主要領域是先行資本或公共物品B:財政投融資可以形成對企業(yè)和商業(yè)銀行投資的誘導機制C:財政投融資是我國經(jīng)濟發(fā)展初級階段的需要D:財政投融資的政策性和計劃性很強，但它并不是脫離市場，而是以市場參數(shù)作為配置資金的主要依據(jù)，并對市場的配置起支配作用，投融資機構(gòu)在結(jié)合范圍內(nèi)擁有經(jīng)營自主權(quán)，實行市場化運營

答案:財政投融資的特點，在于既體現(xiàn)政府政策取向，又按照信用鳯則運營，投資的主要領域是先行資本或公共物品；財政投融資可以形成對企業(yè)和商業(yè)銀行投資的誘導機制；財政投融資是我國經(jīng)濟發(fā)展初級階段的需要財政對于農(nóng)業(yè)投資的范圍，應該主要集中于下列領域()

A:農(nóng)村教育和培訓B:流動資金投資(農(nóng)藥、化肥、薄膜、除草劑等)以及類似農(nóng)機具及供農(nóng)戶使用的農(nóng)業(yè)設施等固定資產(chǎn)投資C:以水利為核心的農(nóng)業(yè)基礎設施建設D:農(nóng)業(yè)科技推廣

答案:農(nóng)村教育和培訓；以水利為核心的農(nóng)業(yè)基礎設施建設；農(nóng)業(yè)科技推廣從世界各國的一般發(fā)展趨勢來看，社會消費性支出的絕對規(guī)模總體上呈現(xiàn)一種擴張的趨勢，相對規(guī)模在一定發(fā)展階段也是擴張趨勢，達到一定規(guī)模則相對停滯。當然其中有些項目增長較快，相對規(guī)模在上升，而有些項目增長較慢，相對規(guī)模在下降（）

A:錯B:對

答案:對

第六章單元測試

下列屬于財政收入中使用費收入的是()

A:電話費B:工商執(zhí)照費C:藥品生產(chǎn)許可費D:高速公路通行費

答案:高速公路通行費國家憑借生產(chǎn)資料所有權(quán)而從國有資產(chǎn)經(jīng)營時候入中取得的財政收入為()

A:資產(chǎn)占用收入B:股息紅利收入C:租金收入D:上繳利潤

答案:上繳利潤我國財政收入的主要形式為()

A:行政收入B:公債收入C:國有資產(chǎn)收益D:稅收收入

答案:稅收收入罰沒收入屬于政府的一種()

A:行政性收費B:特許性收費C:事業(yè)服務性收費D:專項籌集性收費

答案:行政性收費國有資產(chǎn)收益中，利潤上繳屬于國家在轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)使用權(quán)時取得的財政收入（）

A:錯B:對

答案:錯

第七章單元測試

對經(jīng)濟效率的不利影響最小的稅種是（）

A:營業(yè)稅B:商品稅C:增值稅D:所得稅E:消費稅

答案:所得稅稅負轉(zhuǎn)嫁最普遍的形式是（）

A:消轉(zhuǎn)B:前轉(zhuǎn)C:后轉(zhuǎn)D:稅收資本化

答案:前轉(zhuǎn)政府課稅會影響商品比價關(guān)系，從而改變納稅人經(jīng)濟行為的稅收效應被稱之為（）

A:勞動供給效應B:替代效應C:收入效應D:投資效應E:儲蓄效應

答案:替代效應以納稅人在一定時期的收益或所得額為課稅對象的稅類是（）

A:資源稅類B:行為稅C:財產(chǎn)稅D:流轉(zhuǎn)稅E:所得稅

答案:所得稅稅收在調(diào)節(jié)個人收入方面發(fā)揮的作用主要表現(xiàn)在（）

A:調(diào)節(jié)收入分配不公現(xiàn)象B:調(diào)節(jié)勞動者個人收入水平C:消除和緩解個人收入懸殊現(xiàn)象D:調(diào)節(jié)收入渠道多樣化

答案:調(diào)節(jié)收入分配不公現(xiàn)象；調(diào)節(jié)勞動者個人收入水平；消除和緩解個人收入懸殊現(xiàn)象下關(guān)于價外稅的描述正確的有（）

A:課征重點為廠家B:負擔透明C:容易轉(zhuǎn)嫁D(zhuǎn):課征重點為消費者

答案:負擔透明；容易轉(zhuǎn)嫁；課征重點為消費者我國現(xiàn)行稅制適用的稅率有（）

A:定額稅率B:邊際稅率C:累進稅率D:比例稅率E:累退稅率

答案:定額稅率；累進稅率；比例稅率西方經(jīng)濟學認為，當市場能使經(jīng)濟自動達到有效調(diào)節(jié)時，稅收應是中性的（）

A:錯B:對

答案:對稅收中性是指政府課稅不給納稅人帶來超出稅款之外的額外負擔，因而保持稅收的中性與發(fā)揮稅收的調(diào)節(jié)作用是完全矛盾的（）

A:對B:錯

答案:錯稅收收入增加會減少預算赤字，稅率提高不一定會增加稅收（）

A:錯B:對

答案:對

第八章單元測試

消費稅計稅采取從價定率和從量定額混合計算方法的是（）

A:金銀首飾B:卷煙、白酒C:鞭炮、焰火D:汽油

答案:卷煙、白酒消費稅的特點（）

A:消費稅的課稅對象具有一定的選擇性B:消費稅沒有減免C:消費稅在生產(chǎn)環(huán)節(jié)實行單環(huán)節(jié)征收D:消費稅采用產(chǎn)品差別稅率，實行價內(nèi)征收

答案:消費稅的課稅對象具有一定的選擇性；消費稅沒有減免；消費稅在生產(chǎn)環(huán)節(jié)實行單環(huán)節(jié)征收；消費稅采用產(chǎn)品差別稅率，實行價內(nèi)征收關(guān)稅按差別待遇特定劃分（）

A:最惠國稅B:特惠稅C:普惠稅D:普通關(guān)稅

答案:最惠國稅；特惠稅；普惠稅；普通關(guān)稅關(guān)稅按征收方法進行劃分，可以分為（）

A:從價關(guān)稅B:混合關(guān)稅C:滑準關(guān)稅D:從量關(guān)稅

答案:從價關(guān)稅；混合關(guān)稅；滑準關(guān)稅；從量關(guān)稅增值稅是以增值額為征稅對象的（）

A:對B:錯

答案:對增值稅在多個環(huán)節(jié)征收，容易造成逃稅行為（）

A:對B:錯

答案:錯增值稅一般只在單一環(huán)節(jié)征收（）

A:對B:錯

答案:對

第九章單元測試

根據(jù)我國企業(yè)所得稅法，下列企業(yè)收入中不應納入征稅范圍的是（）

A:國債利息收入B:財政撥款C:租金收入D:產(chǎn)品銷售收入

答案:財政撥款根據(jù)我國企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，在計算企業(yè)應納稅所得額時，除國務院財政、稅務主管部門另有規(guī)定外，有關(guān)費用支出不超過規(guī)定比例的準予扣除，超過部分，準予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。以下各項目中，屬于該有關(guān)費用的是（）

A:社會保險費B:職工福利費C:工會經(jīng)費D:職工教育經(jīng)費

答案:職工教育經(jīng)費根據(jù)我國個人所得稅法律的規(guī)定，在中國境內(nèi)無住所但取得所得的下列外籍個人中，屬于居民納稅人的是（）

A:乙國人，2018年1月10日入境，2018年10月10日離境B:丙國人，2018年3月1日入境，2019年3月1日離境，其間臨時離境100天C:丁國人，2017年10月1日入境，2018年12月31日離境，其間臨時離境28天D:甲國人，在華工作6個月

答案:丁國人，2017年10月1日入境，2018年12月31日離境，其間臨時離境28天根據(jù)個人所得稅法律制度的規(guī)定，下列屬于來源于中國境內(nèi)的所得有（）

A:勞務報酬所得，實際提供勞務地在我國境內(nèi)B:從中國境內(nèi)的公司、企業(yè)以及其他經(jīng)濟組織或者個人取得的利息、股息、紅利所得C:中國境內(nèi)的出租人將財產(chǎn)出租給承租人在境外使用而取得的所得D:特許權(quán)使用費所得，特許權(quán)的使用地在我國境內(nèi)

答案:勞務報酬所得，實際提供勞務地在我國境內(nèi)；從中國境內(nèi)的公司、企業(yè)以及其他經(jīng)濟組織或者個人取得的利息、股息、紅利所得；特許權(quán)使用費所得，特許權(quán)的使用地在我國境內(nèi)根據(jù)個人所得法律制度規(guī)定，下列所得中屬于工資薪金的有（）

A:勞動分紅B:季度獎金C:加班工資D:年終獎金

答案:勞動分紅；季度獎金；加班工資；年終獎金根據(jù)個人所得稅法律制度規(guī)定，個人取得下列所得應自行到主管稅務機關(guān)辦理納稅申報的有（）

A:從中國境內(nèi)兩處或者兩處以上取得勞務報酬所得的B:從中國境外取得所得的C:取得應稅所得、沒有扣繳義務人的D:年所得12萬元以上的

答案:從中國境外取得所得的；取得應稅所得、沒有扣繳義務人的；年所得12萬元以上的根據(jù)個人所得稅法律制度規(guī)定，免于繳納個人所得稅的情況有（）

A:軍人轉(zhuǎn)業(yè)費B:保險賠款C:退休工資D:勞動分紅

答案:軍人轉(zhuǎn)業(yè)費；保險賠款；退休工資雙稅率制的所得稅制模式主要在以下國家中實行（）

A:日本B:挪威C:德國D:中國

答案:日本；挪威；德國在中國境內(nèi)有住所，或者無住所而一個納稅年度內(nèi)在中國境內(nèi)居住累計滿180天的個人，稱為居民個人。（）

A:對B:錯

答案:錯企業(yè)收入中依法收取并納入財政管理的政府性基金應該繳納企業(yè)所得稅。（）

A:錯B:對

答案:錯

第十章單元測試

關(guān)于房產(chǎn)稅納稅人的下列表述中，不符合法律制度規(guī)定的是（）

A:房屋產(chǎn)權(quán)所有人不再房產(chǎn)所在地的，房產(chǎn)代管人為納稅人B:房屋產(chǎn)權(quán)未確定的，房產(chǎn)代管人為納稅人C:房屋產(chǎn)權(quán)屬于國家的，其經(jīng)營管理單位為納稅人D:房屋出租的，承租人為納稅人

答案:房屋出租的，承租人為納稅人根據(jù)我國房產(chǎn)稅法律制度規(guī)定，下列選項中不予免征房產(chǎn)稅的有（）

A:公園自用的辦公用房B:名勝古跡中附設的經(jīng)營性茶社C:個人所有的唯一普通居住用房D:國家機關(guān)的職工食堂

答案:名勝古跡中附設的經(jīng)營性茶社根據(jù)我國城鎮(zhèn)土地使用稅法律制度的規(guī)定，以下土地中不屬于城鎮(zhèn)土地使用稅征稅范圍的有（）

A:農(nóng)村土地B:縣城土地C:城市土地D:建制鎮(zhèn)土地

答案:農(nóng)村土地根據(jù)我國契稅法律制度規(guī)定，下列選項中不屬于契稅納稅人的是（）

A:受讓土地使用權(quán)的企業(yè)B:購買房屋的個人C:受贈土地使用權(quán)的企業(yè)D:出售房屋的個人

答案:出售房屋的個人根據(jù)耕地占用稅的有關(guān)規(guī)定，下列行為不征或免征耕地占用稅的有（）

A:占用耕地建造機場跑道B:占用耕地建設直接為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)服務的生產(chǎn)設施C:農(nóng)村居民占用耕地建設自用住宅D:占用林地建設軍事設施

答案:占用耕地建造機場跑道；占用耕地建設直接為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)服務的生產(chǎn)設施；占用林地建設軍事設施下列選項中屬于車輛購置稅納稅人的有（）

A:購買私家車自用的個人B:進口車輛并對外出售的企業(yè)C:自產(chǎn)汽車自用的單位D:獲獎取得汽車并自用的個人

答案:購買私家車自用的個人；自產(chǎn)汽車自用的單位；獲獎取得汽車并自用的個人下列選項中屬于車船稅納稅人的有（）

A:在中國境內(nèi)擁有并使用車輛的外籍個人B:在中國境內(nèi)擁有并使用船舶的內(nèi)地居民C:在中國境內(nèi)擁有并使用車輛的外國企業(yè)D:在中國境內(nèi)擁有并使用船舶的國有企業(yè)

答案:在中國境內(nèi)擁有并使用車輛的外籍個人；在中國境內(nèi)擁有并使用船舶的內(nèi)地居民；在中國境內(nèi)擁有并使用車輛的外國企業(yè)；在中國境內(nèi)擁有并使用船舶的國有企業(yè)下列選項中屬于印花稅征稅范圍的是（）

A:房屋產(chǎn)權(quán)證B:土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓合同C:商品房銷售合同D:土地使用權(quán)出讓合同

答案:房屋產(chǎn)權(quán)證；土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓合同；商品房銷售合同；土地使用權(quán)出讓合同在我國現(xiàn)行的房產(chǎn)稅中，按照房產(chǎn)原值一次減除10%~30%后的余值計算繳納的方式成為從價計征。（）

A:錯B:對

答案:對我國車船稅納稅主體是指在中國境內(nèi)擁有或管理車輛、船舶的國內(nèi)單位和個人。（）

A:錯B:對

答案:錯

第十一章單元測試

下列選項中不屬于抵免法的是（）

A:收饒讓抵免B:普通抵免C:全額抵免D:扣除抵免

答案:扣除抵免外商在我國避稅采用的最經(jīng)常地一種手段是（）

A:技術(shù)轉(zhuǎn)讓費納入設備價格，規(guī)避我國的預提所得稅B:利用轉(zhuǎn)讓定價向境外關(guān)聯(lián)企業(yè)轉(zhuǎn)移利潤C:外商投資企業(yè)的外方投資者不按協(xié)議或合同投足股本，企業(yè)需要的營運資金由境外母公司貸款提供D:利用“兩免三減半”的創(chuàng)業(yè)期稅收優(yōu)惠避稅

答案:利用轉(zhuǎn)讓定價向境外關(guān)聯(lián)企業(yè)轉(zhuǎn)移利潤下列選項中屬于消除國家重復征稅的方法是（）

A:減免法B:免稅法C:抵免法D:扣除法

答案:減免法；免稅法；抵免法；扣除法下列選項中能徹底消除國際重復征稅的方法是（）

A:抵免法B:扣除法C:免稅法D:減免法

答案:抵免法；免稅法在國際避稅中，下列選項中屬于自然人避稅方式的有（）

A:不向稅務機關(guān)報送納稅資料B:轉(zhuǎn)移財產(chǎn)所在地C:避免成為稅收居民D:利用某些制度漏洞

答案:轉(zhuǎn)移財產(chǎn)所在地；避免成為稅收居民；利用某些制度漏洞國際反避稅的措施有（）

A:防止利用避稅地避稅的措施B:防止逃避居民稅收管轄權(quán)C:運用正常交易價格原則調(diào)整轉(zhuǎn)讓定價D:制定嚴密的稅收管理制度

答案:防止利用避稅地避稅的措施；防止逃避居民稅收管轄權(quán)；運用正常交易價格原則調(diào)整轉(zhuǎn)讓定價；制定嚴密的稅收管理制度國際稅收協(xié)定的適用范圍包括（）

A:空間范圍B:人的范圍C:時間范圍D:稅種范圍

答案:空間范圍；人的范圍；時間范圍；稅種范圍從效果上看，一國僅實行地域管轄權(quán)和一國對國外所得免稅對居民納稅人來說是一樣的。（）

A:錯B:對

答案:對只有抵免法和免稅法才能夠消除國際重復征稅，而其他方法只是減輕國際重復征稅的方法。（）

A:對B:錯

答案:對

第十二章單元測試

增加抵扣稅額采用的方法主要包括（）

A:退稅額B:稅額扣除C:免稅額D:減稅額

答案:退稅額；稅額扣除；免稅額；減稅額下列選項中屬于稅收征管最終目的是（）

A:降低納稅成本率B:降低征稅成本率C:減少稅收流失D:降低逃稅率

答案:降低納稅成本率；降低征稅成本率；減少稅收流失；降低逃稅率下列選項中關(guān)于稅收征管論述正確的有（）

A:可以實現(xiàn)稅收調(diào)控經(jīng)濟的職能B:可以增強公民的納稅意識C:可以使稅收法規(guī)得到貫徹實施D:可以實現(xiàn)稅收財政職能E:可以實現(xiàn)稅收的監(jiān)督職能

答案:可以實現(xiàn)稅收調(diào)控經(jīng)濟的職能；可以增強公民的納稅意識；可以使稅收法規(guī)得到貫徹實施；可以實現(xiàn)稅收財政職能；可以實現(xiàn)稅收的監(jiān)督職能下列選項中屬于稅收征管的基本內(nèi)容的是（）

A:稅務檢查B:納稅申報C:稅款征收D:稅務登記

答案:稅務檢查；納稅申報；稅款征收；稅務登記下列關(guān)于當前的稅收征管模式表述正確的是（）

A:強化管理，是對稅收征管的總要求，也是對應于征管查分工強調(diào)要加強稅源管理B:集中征收，是指地域上相對集中地受理審核申報資料和征收稅款C:以計算機網(wǎng)絡為依托，就是要充分利用現(xiàn)代信息技術(shù)，大力推進稅收管理信息化D:以申報納稅和優(yōu)化服務為基礎，體現(xiàn)了申報納稅和優(yōu)化服務在稅收征管工作中的基礎地位E:重點稽查，強調(diào)的是稅務稽查是稅收管理的重點

答案:強化管理，是對稅收征管的總要求，也是對應于征管查分工強調(diào)要加強稅源管理；集中征收，是指地域上相對集中地受理審核申報資料和征收稅款；以計算機網(wǎng)絡為依托，就是要充分利用現(xiàn)代信息技術(shù)，大力推進稅收管理信息化；以申報納稅和優(yōu)化服務為基礎，體現(xiàn)了申報納稅和優(yōu)化服務在稅收征管工作中的基礎地位；重點稽查，強調(diào)的是稅務稽查是稅收管理的重點科學的稅收征管模式應具備的基本特征是（）

A:和諧性B:規(guī)范性C:法治性D:高效性

答案:和諧性；法治性；高效性稅收流失行為類型包括（）

A:管理性稅收流失B:優(yōu)惠性稅收流失C:遵從性稅收流失D:制度性稅收流失

答案:管理性稅收流失；遵從性稅收流失；制度性稅收流失關(guān)于增加抵扣稅額的表述正確的是（）

A:稅額扣除應遵循扣除法的不完全充分原則B:在稅率和計稅依據(jù)既定的情況下，增加抵扣稅額就意味著納稅人實際繳納稅款的減少C:完全充分原則即為凡是稅法規(guī)定的準予扣除的項目全部地、充分地都予以扣除D:稅額扣除可以避免重復征稅，減輕納稅人的稅收負擔，并對納稅人的某些經(jīng)濟行為加以鼓勵和照顧

答案:在稅率和計稅依據(jù)既定的情況下，增加抵扣稅額就意味著納稅人實際繳納稅款的減少；完全充分原則即為凡是稅法規(guī)定的準予扣除的項目全部地、充分地都予以扣除；稅額扣除可以避免重復征稅，減輕納稅人的稅收負擔，并對納稅人的某些經(jīng)濟行為加以鼓勵和照顧稅收籌劃與納稅意識的增強具有客觀一致性的關(guān)系，稅收籌劃是居民和企業(yè)納稅意識提高到一定程度的體現(xiàn)。（）

A:對B:錯

答案:對稅收成本與稅收收入的比率，是從質(zhì)的方面來衡量稅收征管效率。（）

A:對B:錯

答案:錯

第十三章單元測試

將公債劃分為國家公債和地方公債，是依據(jù)（）標準

A:舉債主體B:流通性C:發(fā)行區(qū)域D:舉債方法

答案:舉債主體1991年《馬斯特里赫條約》規(guī)定，歐盟成員國的公債負擔率最高限為GDP的（）

A:25%B:45%C:60%D:30%

答案:60%公債結(jié)構(gòu)的內(nèi)容不包括（）

A:期限結(jié)構(gòu)B:利率結(jié)構(gòu)C:組織結(jié)構(gòu)D:持有者結(jié)構(gòu)

答案:組織結(jié)構(gòu)按市場交易的組織形式，公債交易市場可分為（）

A:場內(nèi)交易市場B:流通市場C:發(fā)行市場D:場外交易市場

答案:場內(nèi)交易市場；場外交易市場公債償債籌措資金的方式有（）

A:財政預算列支B:舉借新債C:建立償債基金D:投資分紅

答案:財政預算列支；舉借新債；建立償債基金下列選項中，屬于公債還本方式的有（）

A:以新替舊償還法B:分期逐步償還法C:抽簽輪次償還法D:到期一次償還法

答案:以新替舊償還法；分期逐步償還法；抽簽輪次償還法；到期一次償還法下列選項中，屬于國際通用的公債衡量指標有（）

A:公債負擔率B:借債率C:償債率D:公債依存度

答案:公債負擔率；借債率；償債率；公債依存度下列選項中，關(guān)于公債的經(jīng)濟社會效應表述正確的有（）

A:改變當代人之間的收入分配關(guān)系，還會產(chǎn)生代際間的分配關(guān)系B:刺激經(jīng)濟、拉動需求以調(diào)控宏觀經(jīng)濟平穩(wěn)運行的效應C:籌集建設資金的功能，為政府投資支出的擴張?zhí)峁┲蜠:產(chǎn)生擠出效應，導致民間部門可借貸資金的減少

答案:改變當代人之間的收入分配關(guān)系，還會產(chǎn)生代際間的分配關(guān)系；刺激經(jīng)濟、拉動需求以調(diào)控宏觀經(jīng)濟平穩(wěn)運行的效應；籌集建設資金的功能，為政府投資支出的擴張?zhí)峁┲?；產(chǎn)生擠出效應，導致民間部門可借貸資金的減少世界上很多國家都采用承購包銷的方式發(fā)行公債，我國在20世紀90年代中后期也主要采用了該方式。（）

A:錯B:對

答案:對現(xiàn)代國家公債的本金大多是通過發(fā)新還舊的形式解決，但公債的利息支出資金來源一般都是投資收入。（）

A:錯B:對

答案:錯

第十四章單元測試

下列選項中，不屬于地方稅系的有（）

A:增值稅B:房產(chǎn)稅C:耕地占用稅D:土地增值稅

答案:增值稅下列選中，關(guān)于我國分稅制表述不正確的有（）

A:分稅制實現(xiàn)了中央和省之間以及省級以下政府的利益分割B:提高了財力分配的透明度和規(guī)范性C:使中央政府和地方政府從“行政性分權(quán)”轉(zhuǎn)向“經(jīng)濟性分權(quán)”D:調(diào)動了地方各級政府理財、抓效益、抓收入的積極性

答案:分稅制實現(xiàn)了中央和省之間以及省級以下政府的利益分割政府預算的程序包括（）階段

A:預算的執(zhí)行B:預算的批準C:政府的決算D:預算的編制

答案:預算的執(zhí)行；預算的批準；政府的決算；預算的編制目前我國政府預算中的普遍現(xiàn)象是（）

A:重決算，輕預算B:預算簡單化，決算復雜化C:重決算，強預算D:輕決算，重預算

答案:重決算，輕預算；預算簡單化，決算復雜化分稅制的主要內(nèi)容包括（）

A:原體制中央補助、地方上解以及有關(guān)結(jié)算事項的處理B:實行中央對地方的稅收返還制度C:在劃分事權(quán)的基礎上，劃分中央與地方的財政支出范圍D:按稅種劃分收入，明確中央與地方的收入范圍

答案:原體制中央補助、地方上解以及有關(guān)結(jié)算事項的處理；實行中央對地方的稅收返還制度；在劃分事權(quán)的基礎上，劃分中央與地方的財政支出范圍；按稅種劃分收入，明確中央與地方的收入范圍我國的預算管理體制經(jīng)過了（）改革

A:統(tǒng)一領導，分級管理B:劃分收支，分級包干C:分級分稅預算D:統(tǒng)收統(tǒng)支

答案:統(tǒng)一領導，分級管理；劃分收支，分級包干；分級分稅預算；統(tǒng)收統(tǒng)支下列選項中，屬于分稅制下中央財政主要負責的是（）