局內(nèi)控評(píng)價(jià)資料

—PAGE1—附件1行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表類別評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)價(jià)要點(diǎn)（分值）評(píng)價(jià)得分單位層面（60分）1.內(nèi)部控制建設(shè)啟動(dòng)情況（本指標(biāo)14分）1.1成立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組，制定、啟動(dòng)相關(guān)的工作機(jī)制(4分)41.2開(kāi)展內(nèi)部控制專題培訓(xùn)(3分)31.3開(kāi)展內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估(3分)31.4開(kāi)展組織及業(yè)務(wù)流程再造(4分)42.單位主要負(fù)責(zé)人承擔(dān)內(nèi)部控制建立與實(shí)施責(zé)任情況（本指標(biāo)6分）2.1單位主要負(fù)責(zé)人主持召開(kāi)會(huì)議討論內(nèi)部控制建立與實(shí)施相關(guān)的議題（2分）22.2單位主要負(fù)責(zé)人主持制定內(nèi)部控制工作方案，健全工作機(jī)制（2分）22.3單位主要負(fù)責(zé)人主持開(kāi)展內(nèi)部控制工作分工及人員配備等工作（2分）23.對(duì)權(quán)力運(yùn)行的制約情況（本指標(biāo)8分）3.1權(quán)力運(yùn)行機(jī)制的構(gòu)建(4分)43.2對(duì)權(quán)力運(yùn)行的監(jiān)督(4分)44.內(nèi)部控制制度完備情況（本指標(biāo)16分）4.1建立預(yù)算管理制度(2分)24.2建立收入管理制度(2分)24.3建立支出管理制度(2分)24.4建立政府采購(gòu)管理制度(2分)24.5建立資產(chǎn)管理制度(2分)24.6建立建設(shè)項(xiàng)目管理制度(2分)24.7建立合同管理制度(2分)24.8建立決策機(jī)制制度(2分)25.不相容崗位與職責(zé)分離控制情況（本指標(biāo)6分）5.1對(duì)不相容崗位與職責(zé)進(jìn)行了有效設(shè)計(jì)(3分)35.2不相容崗位與職責(zé)得到有效的分離和實(shí)施(3分)36.內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng)功能覆蓋情況（本指標(biāo)10分）6.1建立內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng)，功能覆蓋主要業(yè)務(wù)控制及流程(6分)66.2系統(tǒng)設(shè)置不相容崗位賬戶并體現(xiàn)其職權(quán)(4分)4類別評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)價(jià)要點(diǎn)（分值）評(píng)價(jià)得分業(yè)務(wù)層面（40分）7.預(yù)算業(yè)務(wù)管理控制情況（本指標(biāo)7分）7.1對(duì)預(yù)算進(jìn)行內(nèi)部分解并審批下達(dá)(3分)37.2預(yù)算執(zhí)行差異率(4分)48.收支業(yè)務(wù)管理控制情況（本指標(biāo)6分）8.1收入實(shí)行歸口管理和票據(jù)控制，做到應(yīng)收盡收(2分)28.2支出事項(xiàng)實(shí)行歸口管理和分類控制(2分)28.3舉債事項(xiàng)實(shí)行集體決策，定期對(duì)賬(2分)29.政府采購(gòu)業(yè)務(wù)管理控制情況（本指標(biāo)7分）9.1政府采購(gòu)合規(guī)(4分)49.2落實(shí)政府采購(gòu)政策(2分)29.3政府采購(gòu)方式變更和采購(gòu)進(jìn)口產(chǎn)品報(bào)批(1分)110.資產(chǎn)管理控制情況（本指標(biāo)6分）10.1對(duì)資產(chǎn)定期核查盤點(diǎn)、跟蹤管理(4分)410.2嚴(yán)格按照法定程序和權(quán)限配置、使用和處置資產(chǎn)(2分)211.建設(shè)項(xiàng)目管理控制情況（本指標(biāo)8分）11.1履行建設(shè)項(xiàng)目?jī)?nèi)容變更審批程序(2分)11.2及時(shí)編制竣工決算和交付使用資產(chǎn)(2分)11.3建設(shè)項(xiàng)目超概算率(4分)12.合同管理控制情況（本指標(biāo)6分）12.1加強(qiáng)合同訂立及歸口管理(3分)312.2加強(qiáng)對(duì)合同履行的控制(3分)3合計(jì)（100分）評(píng)價(jià)總分92部門內(nèi)部控制的成敗關(guān)鍵在于公務(wù)員素質(zhì)的高低程度，素質(zhì)控制的目的在于保證工作人員具有愛(ài)崗敬業(yè)的品質(zhì)和勤奮、有效的工作能力，保證內(nèi)部控制有效實(shí)施。對(duì)財(cái)會(huì)人員的素質(zhì)有更高要求，不僅要求專業(yè)技術(shù)性、政策性、法制性強(qiáng)，并且還需要有一定的職業(yè)道德水準(zhǔn)。