《供應商結(jié)算》課件

供應商結(jié)算供應商結(jié)算是企業(yè)財務管理的重要環(huán)節(jié)，涉及資金流轉(zhuǎn)、成本核算和稅務申報等多個方面。課程大綱11.供應商結(jié)算流程概述從采購訂單到付款完成的整個流程22.供應商基本信息管理供應商資料的收集、整理和維護33.合同管理與跟蹤合同簽署、履行、變更和結(jié)算44.物料收發(fā)管理物料驗收、入庫、出庫和庫存管理供應商結(jié)算流程概述供應商信息確認確保供應商信息準確無誤，例如名稱、地址、稅號等。合同管理與跟蹤根據(jù)合同條款，明確結(jié)算周期、付款方式、發(fā)票要求等。物料收發(fā)與驗收對供應商交付的貨物進行驗收，確認數(shù)量、質(zhì)量是否符合合同要求。發(fā)票審核對供應商提供的發(fā)票進行審核，確保內(nèi)容真實有效，并與合同條款一致。結(jié)算單生成與審核根據(jù)合同條款、物料收發(fā)情況和發(fā)票信息生成結(jié)算單，并進行內(nèi)部審核。付款審批經(jīng)過審核的結(jié)算單需經(jīng)相關(guān)部門審批，確認支付金額和支付方式。付款處理根據(jù)審批結(jié)果，進行付款處理，并做好相關(guān)記錄。供應商基本信息管理基本信息采集收集供應商關(guān)鍵信息，如公司名稱、地址、聯(lián)系方式、稅號等。確保信息完整準確。建立標準化的信息采集流程，使用電子表格或數(shù)據(jù)庫進行記錄，方便管理和查詢。信息錄入與維護將收集到的供應商信息錄入系統(tǒng)，進行整理和分類，并定期更新信息。使用供應商管理系統(tǒng)，實現(xiàn)信息自動化更新，減少人工操作，提高效率。合同管理與跟蹤合同簽訂詳細記錄合同內(nèi)容，明確雙方責任和義務。合同期限監(jiān)控合同執(zhí)行進度，確保按時完成項目。合同條款定期檢查合同條款，確保合同執(zhí)行符合規(guī)定。付款記錄跟蹤付款進度，確保及時支付供應商款項。物料收發(fā)管理收貨流程供應商送達貨物后，倉庫人員需要進行驗收，核對數(shù)量和質(zhì)量，并進行入庫登記。發(fā)貨流程根據(jù)客戶訂單，倉庫人員需要進行出庫操作，核對數(shù)量和質(zhì)量，并進行出庫登記。庫存管理倉庫管理軟件可以幫助企業(yè)實時掌握庫存情況，提高庫存管理效率。發(fā)票管理發(fā)票接收與錄入確保發(fā)票信息準確無誤，及時錄入系統(tǒng)，方便后續(xù)核對。發(fā)票真?zhèn)悟炞C通過稅務局網(wǎng)站或其他平臺核驗發(fā)票真?zhèn)?，避免虛假發(fā)票。發(fā)票歸檔管理按規(guī)定整理歸檔發(fā)票，方便查詢和管理。發(fā)票異常處理針對發(fā)票遺失、損壞等情況，及時采取措施，確保發(fā)票合法有效。結(jié)算單生成與審核結(jié)算單是供應商結(jié)算的重要憑證，包含供應商信息、合同信息、物料信息、發(fā)票信息等。結(jié)算單的生成和審核是確保供應商結(jié)算準確無誤的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。1系統(tǒng)生成結(jié)算單根據(jù)合同、物料收發(fā)、發(fā)票等信息自動生成結(jié)算單。2審核結(jié)算單財務部門對結(jié)算單進行審核，確保信息準確無誤。3確認結(jié)算單經(jīng)審核無誤后，確認結(jié)算單，并進行付款。結(jié)算單審核流程1流程啟動結(jié)算單生成后，系統(tǒng)自動將結(jié)算單提交至相關(guān)人員進行審核。2初審相關(guān)人員對結(jié)算單進行初審，核對信息是否完整、準確，并檢查是否有異常情況。3復審經(jīng)初審通過后，結(jié)算單將提交至財務部門進行復審，確保結(jié)算金額的準確性。4最終審核財務部門審核通過后，結(jié)算單將提交至領(lǐng)導審批，最終確認結(jié)算金額。5結(jié)算單存檔經(jīng)領(lǐng)導審批通過后，結(jié)算單將存檔，并作為后續(xù)付款的依據(jù)。發(fā)票審核注意事項發(fā)票內(nèi)容核對檢查發(fā)票內(nèi)容是否與合同、訂單信息一致，確認發(fā)票金額、稅率、稅額是否正確。發(fā)票日期核對檢查發(fā)票日期是否在合同規(guī)定的付款期限內(nèi)，確認發(fā)票日期與實際貨物或服務交付日期是否相符。發(fā)票真?zhèn)魏藢κ褂枚悇站痔峁┑墓ぞ呋蚱脚_進行發(fā)票真?zhèn)悟炞C，防止使用虛假發(fā)票進行結(jié)算。結(jié)算單核對與確認1信息核對核對結(jié)算單信息和相關(guān)憑證2金額核算核對結(jié)算單金額與實際發(fā)生金額3確認簽字經(jīng)辦人、部門負責人簽字確認核對結(jié)算單信息和相關(guān)憑證，包括合同信息、發(fā)票信息、物料收發(fā)信息等。核對結(jié)算單金額與實際發(fā)生金額，確保準確無誤。最后，經(jīng)辦人、部門負責人簽字確認。申請付款供應商向采購方提交結(jié)算單后，應及時申請付款。申請付款需要提供完整的結(jié)算單、發(fā)票等相關(guān)資料，并填寫申請付款單。1提交申請?zhí)顚懮暾埜犊顔?審批流程經(jīng)相關(guān)部門審核3資金支付根據(jù)審批結(jié)果付款付款方式選擇銀行轉(zhuǎn)賬銀行轉(zhuǎn)賬是最常用的付款方式。通過銀行系統(tǒng)將款項劃轉(zhuǎn)至供應商的銀行賬戶。操作簡單、安全可靠，適合大部分付款場景。電匯電匯是將款項通過電報或網(wǎng)絡(luò)傳送到供應商的銀行賬戶，速度快，但手續(xù)費較高。適用于需要快速付款或跨境支付的情況。支票支付支票支付相對傳統(tǒng)，需要郵寄或現(xiàn)場遞交，操作流程較為復雜，但安全性較高。適用于特定場景，例如大額付款或需要提供紙質(zhì)憑證的情況。線上支付平臺線上支付平臺如支付寶、微信支付等，操作便捷，速度快，但可能存在安全風險。適合小型供應商或少量付款場景。付款審批流程1提交申請經(jīng)辦人員填寫付款申請單2部門審核相關(guān)部門負責人審核3財務審核財務部門進行最終審核4領(lǐng)導審批總經(jīng)理或授權(quán)人審批付款審批流程需嚴格執(zhí)行，確保資金安全。不同企業(yè)流程可能有所差異，應根據(jù)實際情況進行調(diào)整。稅收管理11.發(fā)票管理確保發(fā)票真實性，及時進行發(fā)票認證，并妥善保管相關(guān)票據(jù)。22.稅收申報根據(jù)相關(guān)稅收政策，及時、準確地進行稅務申報，確保納稅義務的履行。33.稅務合規(guī)了解相關(guān)稅收法律法規(guī)，避免因違反稅收規(guī)定而造成損失。44.稅務籌劃運用合法手段進行稅務籌劃，降低稅收負擔，提高企業(yè)盈利能力。應付賬款管理賬單管理記錄供應商發(fā)票，跟蹤應付賬款狀態(tài)，確保及時付款。報表生成生成應付賬款報表，跟蹤供應商應付賬款變化情況。風險控制及時識別和控制應付賬款風險，確保資金安全。供應商考核指標交貨準時率評估供應商按時交貨的能力，反映其履約能力和對客戶需求的響應速度。產(chǎn)品質(zhì)量合格率衡量供應商提供的產(chǎn)品質(zhì)量水平，反映其生產(chǎn)管理水平和對產(chǎn)品質(zhì)量的控制能力。價格競爭力評價供應商產(chǎn)品的價格水平，反映其成本控制能力和市場競爭優(yōu)勢。服務響應能力評估供應商對客戶需求的響應速度和解決問題的能力，反映其服務意識和服務水平。逾期應付款管理11.逾期應付款識別定期分析和識別供應商的逾期應付款項，及時了解供應商的財務狀況和付款意愿。22.逾期應付款原因分析深入分析逾期應付款產(chǎn)生的原因，例如供應商自身原因、合同爭議、發(fā)票問題等。33.逾期應付款催收制定合理的催收策略，通過電話、郵件、函件等方式督促供應商及時付款。44.逾期應付款處理對于無法及時收回的逾期應付款，需要制定相應的處理措施，例如進行賬款催收、訴訟等。供應商異常情況處理延遲交貨供應商可能因生產(chǎn)問題或運輸延誤導致延遲交貨，需要及時跟進并采取補救措施。發(fā)票錯誤供應商可能會出現(xiàn)發(fā)票錯誤，如金額錯誤、稅號錯誤等，需要及時核實并進行調(diào)整。質(zhì)量問題供應商提供的產(chǎn)品或服務可能出現(xiàn)質(zhì)量問題，需要及時溝通協(xié)商解決，并進行相應的賠償或返工處理。其他問題可能出現(xiàn)其他異常情況，例如供應商違反合同條款、泄露商業(yè)機密等，需要根據(jù)具體情況進行處理。供應商投訴管理投訴渠道建立完善的投訴渠道，方便供應商及時反饋問題。處理流程制定明確的投訴處理流程，確保高效、公平地解決問題。解決方案根據(jù)投訴內(nèi)容制定合理的解決方案，并及時反饋給供應商。供應商評價體系綜合評價指標供應商評價指標包括質(zhì)量、成本、交貨、服務、技術(shù)等方面。指標權(quán)重設(shè)置根據(jù)企業(yè)自身需求和供應商重要性，設(shè)置不同指標的權(quán)重。評價周期確定根據(jù)供應商合作周期和企業(yè)需求，確定評價周期。評分標準制定制定明確的評分標準，確保評價結(jié)果客觀公正。供應商分類與管理分類標準供應商規(guī)模供應商行業(yè)供應商資質(zhì)供應商服務質(zhì)量供應商風險評估管理策略根據(jù)分類結(jié)果制定不同的管理策略，例如，對核心供應商實行優(yōu)先采購，對一般供應商實行定期評估，對風險供應商進行重點監(jiān)控。數(shù)據(jù)分析通過供應商分類數(shù)據(jù)分析，了解供應商整體狀況，識別潛在風險，優(yōu)化采購策略。供應商沖賬處理發(fā)票核對核對供應商發(fā)票信息與系統(tǒng)記錄，確認沖賬金額與憑證。沖賬申請?zhí)顚憶_賬申請單，注明沖賬原因和相關(guān)信息。系統(tǒng)操作在財務系統(tǒng)中進行沖賬操作，更新相關(guān)財務數(shù)據(jù)。審批流程沖賬申請需經(jīng)相關(guān)人員審批，確保操作合法合規(guī)。供應商費用核算發(fā)票核對確保發(fā)票信息與結(jié)算單一致。費用分類根據(jù)費用性質(zhì)進行分類，例如：材料費、人工費、運輸費等。費用歸集將不同供應商的費用進行匯總，便于統(tǒng)計分析。費用審核審核費用是否合理合法，并確保費用支出符合預算。供應商結(jié)算報表管理報表類型包括供應商結(jié)算匯總表、供應商應付賬款明細表、供應商發(fā)票匯總表等。報表用途用于跟蹤供應商結(jié)算進度，分析供應商結(jié)算情況，控制供應商付款風險，為財務分析提供數(shù)據(jù)支撐。供應商信用記錄管理11.評估供應商的信用風險供應商信用記錄可以幫助企業(yè)評估供應商的償債能力和信譽，降低合作風險。22.跟蹤供應商的履約情況記錄供應商的付款記錄、違約記錄、爭議解決情況等信息，評估供應商的履約能力。33.識別潛在的信用風險通過分析供應商信用記錄，識別潛在的信用風險，提前采取預防措施，降低財務損失。44.建立供應商信用評分體系根據(jù)供應商信用記錄建立評分體系，幫助企業(yè)更客觀地評估供應商的信用水平。供應商績效考核指標體系建立科學合理的考核指標體系，包括質(zhì)量、成本、交貨期、服務等方面。數(shù)據(jù)收集及時收集供應商相關(guān)數(shù)據(jù)，例如訂單完成率、產(chǎn)品合格率、付款及時率等。評價方法采用多種評價方法，如評分制、排名制等，綜合評估供應商的績效水平。結(jié)果反饋定期將考核結(jié)果反饋給供應商，并進行溝通交流，幫助供應商改進工作。采購合同管理合同審核與審批嚴格審核合同條款，確保合同內(nèi)容合法合規(guī)，符合企業(yè)利益。合同執(zhí)行與跟蹤實時監(jiān)控合同執(zhí)行情況，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施，確保合同順利履行。合同變更管理對合同變更進行嚴格審核，確保變更合法合規(guī)，并及時更新合同信息。合同風險管理識別合同風險，制定風險應對措施，降低合同履約風險。供應鏈金融方案供應鏈融資幫助供應商獲得更便捷的資金，提升供應鏈效率。平臺搭建建立供應鏈金融平臺，連接上下游企業(yè)。風險控制制定合理的風險控制措施，降低金融風險。數(shù)據(jù)分析利用數(shù)據(jù)分析手段，優(yōu)化供應鏈金融方案。供應商關(guān)系管理建立長期合作關(guān)系通過良好的溝通和協(xié)商，建立互信和共贏的合作關(guān)系。加強對供應商的了解，掌握其優(yōu)勢和劣勢，制定針對性的合作策略。維護良好溝通渠道及時溝通，及時解決問