濰坊學(xué)院企業(yè)內(nèi)部控制期末考試 (0413004)復(fù)習(xí)題

企業(yè)內(nèi)部控制期末考試一、單選題1.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略不包括(2.00分)A.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避B.風(fēng)險(xiǎn)降低C.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移D.風(fēng)險(xiǎn)接受但不采取行動(dòng)答案：D2.企業(yè)內(nèi)部控制的首要目標(biāo)是(2.00分)A.提高企業(yè)盈利能力B.合理保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)C.增加員工福利待遇D.擴(kuò)大市場(chǎng)份額答案：B3.內(nèi)部控制審計(jì)的主要目的是(2.00分)A.鑒證財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性B.評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的有效性C.發(fā)現(xiàn)并糾正管理中的問(wèn)題D.提高企業(yè)運(yùn)營(yíng)效率答案：B4.企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的主體通常是(2.00分)A.外部審計(jì)機(jī)構(gòu)B.管理層C.董事會(huì)D.股東大會(huì)答案：C5.下列哪項(xiàng)活動(dòng)屬于信息與溝通環(huán)節(jié)？(2.00分)A.設(shè)定業(yè)績(jī)目標(biāo)B.執(zhí)行內(nèi)部審計(jì)C.收集并傳遞內(nèi)外部信息D.實(shí)施控制活動(dòng)答案：C6.內(nèi)部控制缺陷的嚴(yán)重程度分為(2.00分)A.一般缺陷、重要缺陷B.輕微缺陷、重大缺陷C.一般缺陷、重大缺陷、實(shí)質(zhì)性漏洞D.輕微缺陷、重要缺陷、嚴(yán)重缺陷答案：C7.內(nèi)部控制報(bào)告中，應(yīng)重點(diǎn)披露的內(nèi)容不包括(2.00分)A.內(nèi)部控制重大缺陷B.內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)C.企業(yè)未來(lái)發(fā)展戰(zhàn)略D.內(nèi)部控制缺陷整改情況答案：C8.企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)是(2.00分)A.完善的法律法規(guī)B.高效的業(yè)務(wù)流程C.良好的控制環(huán)境D.先進(jìn)的技術(shù)支持答案：C9.下列哪項(xiàng)不屬于內(nèi)部控制五要素？(2.00分)A.控制環(huán)境B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估C.控制活動(dòng)D.外部審計(jì)答案：D10.內(nèi)部控制中，不相容職務(wù)分離的核心是(2.00分)A.提高工作效率B.防止舞弊C.降低成本D.優(yōu)化組織結(jié)構(gòu)答案：B二、多選題1.下列哪些屬于內(nèi)部控制的目標(biāo)？(2.00分)A.合理保證財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性B.提高經(jīng)營(yíng)效率和效果C.促進(jìn)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的達(dá)成D.保護(hù)企業(yè)資產(chǎn)的安全完整答案：ABCD2.企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的內(nèi)容通常涵蓋(2.00分)A.內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的合理性B.內(nèi)部控制執(zhí)行的有效性C.內(nèi)部控制缺陷的識(shí)別與整改D.內(nèi)部控制的持續(xù)優(yōu)化答案：ABC3.風(fēng)險(xiǎn)降低的方法包括(2.00分)A.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避B.風(fēng)險(xiǎn)分散C.風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖D.風(fēng)險(xiǎn)控制答案：BCD4.內(nèi)部控制的五要素包括(2.00分)A.控制環(huán)境B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估C.控制活動(dòng)D.信息與溝通、監(jiān)督答案：ABCD5.內(nèi)部控制報(bào)告應(yīng)包含哪些關(guān)鍵信息？(2.00分)A.內(nèi)部控制的基本情況B.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的范圍和方法C.內(nèi)部控制缺陷及其整改情況D.下一步內(nèi)部控制工作計(jì)劃答案：ABCD三、判斷題1.內(nèi)部控制只能由企業(yè)自己設(shè)計(jì)和實(shí)施，不能借助外部專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)。(2.00分)答案：錯(cuò)誤2.企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)可以由內(nèi)部審計(jì)部門(mén)獨(dú)立完成。(2.00分)答案：正確3.企業(yè)內(nèi)部控制報(bào)告必須對(duì)外公開(kāi)披露。(2.00分)答案：錯(cuò)誤4.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是內(nèi)部控制的核心環(huán)節(jié)之一。(2.00分)答案：正確5.內(nèi)部控制可以完全消除企業(yè)的所有風(fēng)險(xiǎn)。(2.00分)答案：錯(cuò)誤6.內(nèi)部控制的目標(biāo)是確保企業(yè)利潤(rùn)最大化。(2.00分)答案：錯(cuò)誤7.內(nèi)部控制只適用于大型企業(yè)，對(duì)中小企業(yè)不適用。(2.00分)答案：錯(cuò)誤8.內(nèi)部控制缺陷的整改責(zé)任應(yīng)由管理層承擔(dān)。(2.00分)答案：正確9.內(nèi)部控制審計(jì)是對(duì)內(nèi)部控制有效性的一種獨(dú)立評(píng)價(jià)。(2.00分)答案：正確10.信息與溝通是內(nèi)部控制五要素之一。(2.00分)答案：正確四、簡(jiǎn)答題1.簡(jiǎn)述企業(yè)內(nèi)部控制的目標(biāo)。(7.00分)解析：企業(yè)內(nèi)部控制的目標(biāo)主要包括：合理保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。2.內(nèi)部控制實(shí)施中常見(jiàn)的挑戰(zhàn)有哪些？(7.00分)解析：常見(jiàn)的挑戰(zhàn)包括：企業(yè)文化不支持內(nèi)部控制、管理層對(duì)內(nèi)部控制重視不夠、員工對(duì)內(nèi)部控制的理解和執(zhí)行不到位、缺乏有效的監(jiān)督和評(píng)價(jià)機(jī)制、信息技術(shù)應(yīng)用不足等。五、論述題1.論述企業(yè)內(nèi)部控制的重要性及其對(duì)企業(yè)發(fā)展的影響。(21.00分)解析：企業(yè)內(nèi)部控制是企業(yè)健康、持續(xù)發(fā)展的重要保障。首先，內(nèi)部控制有助于企業(yè)規(guī)范經(jīng)營(yíng)管理行為，提高經(jīng)營(yíng)管理水平，確保企業(yè)各項(xiàng)活動(dòng)的合法合規(guī)性。通過(guò)內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行，企業(yè)可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正經(jīng)營(yíng)管理中存在的問(wèn)題，防止和減少違法違規(guī)行為的發(fā)生。其次，內(nèi)部控制有助于保護(hù)企業(yè)資產(chǎn)的安全完整，防止資產(chǎn)流失和損失。通過(guò)內(nèi)部控制措施的實(shí)施，企業(yè)可以加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)的管理和監(jiān)督，確保資產(chǎn)的合理使用和有效保值增值。最后，內(nèi)部控制有助于提高企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息的真實(shí)性和可靠性，增強(qiáng)企業(yè)的透明度和公信力。通過(guò)內(nèi)部控制制度的建立和完善，企業(yè)可以確保財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確性和完整性，為投資者、債權(quán)人等利益相關(guān)者提供可靠的信息支持。因此，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)對(duì)于企業(yè)的健康發(fā)展具有重要意義。

六、名詞解釋1.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估(5.00分)解析：企業(yè)及時(shí)識(shí)別、系統(tǒng)分析經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中與實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，合理確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略的過(guò)程。2.內(nèi)部控制(5.00分)解析：企業(yè)為實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)，通過(guò)制定制度、實(shí)施措施和執(zhí)行程序，對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范和管控的過(guò)程。3.控制活動(dòng)