【團(tuán)體標(biāo)準(zhǔn)】中國石油和化工行業(yè)上市公司ESG評價(jià)指南

CCIIAGuidelinesfortheESGevaluationoflistedcompanie中國化工情報(bào)信息協(xié)會發(fā)布Ⅰ Ⅱ Ⅲ 1 1 1 1 1 1 2 2 2 2 2 2 3 3 3 4 4 4 4 4 5 5附錄A（資料性）中國石油和化工行業(yè)上市公司ESG評價(jià)指標(biāo)體系 6附錄B（資料性）中國石油和化工行業(yè)上市公司ESG總分值計(jì)算公式 9附錄C（資料性）中國石油和化工行業(yè)上市公司ESG評價(jià)級別 附錄D（資料性）中國石油和化工行業(yè)上市公司ESG初步分析報(bào)告 附錄E（資料性）中國石油和化工行業(yè)上市公司ESG評價(jià)報(bào)告 Ⅱ本文件按照GB/T1.1—2020《標(biāo)準(zhǔn)化工作導(dǎo)則第1部分：標(biāo)準(zhǔn)化文件的結(jié)構(gòu)和起草規(guī)則》的規(guī)定李夢佳、孫仕意、崔子驍、卞文佳、顧雨瀟、翟悅帆Ⅲ隨著可持續(xù)發(fā)展理念的深入人心，ESG（E公司治理制度，提高ESG信息披露水平，從而提升利益相關(guān)方信心，推動(dòng)上市公司可持續(xù)發(fā)展。1中國石油和化工行業(yè)上市公司ESG評價(jià)指南本文件適用于對中國石油和化工行業(yè)上市公司ESG評價(jià)是基于環(huán)境（Environmental）、社會責(zé)任（Social）和公司治理（Governance）績效源、綠色交通、綠色建筑等領(lǐng)域的項(xiàng)目投融資、項(xiàng)目運(yùn)營、風(fēng)險(xiǎn)管理等，提供的金融服務(wù)。4原則與依據(jù)4.1評價(jià)原則評價(jià)的開展需遵循統(tǒng)一規(guī)則，公平公正地開展上市公司ESG評4.2評價(jià)依據(jù)——國家有關(guān)的方針、政策；——相關(guān)法律法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范。25.1評價(jià)對象5.2評價(jià)組織5.2.2評價(jià)組織應(yīng)具備下列要求：c）應(yīng)設(shè)立內(nèi)部評審委員會，負(fù)責(zé)評價(jià)結(jié)果的最終審核和等級確定。委員會由至少5名具有ESG、d）應(yīng)根據(jù)具體項(xiàng)目，設(shè)立相應(yīng)的評價(jià)小e）應(yīng)具有保障評價(jià)活動(dòng)的程序手冊和質(zhì)量控制文件，并對5.3評價(jià)人員可持續(xù)發(fā)展、綠色金融等相關(guān)領(lǐng)域的專業(yè)知識，勝任評5.3.3應(yīng)遵紀(jì)守法、誠實(shí)正直、堅(jiān)持原則、實(shí)事求是、科學(xué)公正。體系和方法，具有組織協(xié)調(diào)、文字表達(dá)和分析、解決問題的能力b）恪守職業(yè)道德,保守被評價(jià)上市公司的技術(shù)和商業(yè)秘密；開展ESG評價(jià)的組織應(yīng)建立評價(jià)指標(biāo)體系。評價(jià)應(yīng)從環(huán)境三個(gè)維度進(jìn)行，每個(gè)維度宜設(shè)立科學(xué)合理的一級指標(biāo)、二級指標(biāo)及相應(yīng)的權(quán)重，指標(biāo)體系應(yīng)全面反映其中，環(huán)境（E）維度包括上市公司為提升經(jīng)營過程境成本，采取的節(jié)能減排等管理措施和實(shí)施效果等內(nèi)容；社會責(zé)任（S）維度包括公司為具體行動(dòng)的科學(xué)管理制度體系而采取的措施和實(shí)施效果等內(nèi)中國石油和化工行業(yè)上市公司ESG評價(jià)的指標(biāo)體系及權(quán)重可參見附錄A的表A.1。3開展中國石油和化工行業(yè)上市公司ESG評價(jià)的程序包括成立評價(jià)小組、信息收集與現(xiàn)場盡向評價(jià)對象發(fā)送ESG級別通知書及評價(jià)報(bào)告、資料宜設(shè)立由至少三名成員組成的評價(jià)小組，并a）確定一名評價(jià)小組組長，由組長負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)安排b）評價(jià)人員的專業(yè)領(lǐng)域需涉及金融、石油和化工、氣候或環(huán)境等相關(guān)專業(yè)；7.3.1.1從上市公司公開披露的ESG報(bào)告、可持續(xù)發(fā)展報(bào)告、社會責(zé)任報(bào)告、環(huán)境報(bào)告、年報(bào)中收集47.3.2.1訪談上市公司相關(guān)責(zé)任人員和現(xiàn)場盡職調(diào)查，收集、整理上市公司在環(huán)境、社會責(zé)任、公司7.3.2.2現(xiàn)場收集與ESG評價(jià)相關(guān)的信息（包括電子資料和紙制資料并形成資料清單。7.3.2.3上市公司需對所提供資料和信息的真實(shí)性、完整性和準(zhǔn)確類匯總，統(tǒng)一定量指標(biāo)的測算口徑和定性指標(biāo)的評價(jià)7.4.2按照所采用的評價(jià)指標(biāo)體系，根據(jù)上市公司的表現(xiàn)程度7.4.3上市公司ESG總分值的計(jì)算由評審委員會負(fù)責(zé)上市公司ESG評價(jià)結(jié)果的評審工作。評審委員會對評價(jià)小組的初步報(bào)告進(jìn)行評7.7.1綜述該上市公司基本情況和7.7.2從環(huán)境、社會責(zé)任和公司治理三個(gè)維度定性和定量闡述分析該上市公司表7.7.3評價(jià)報(bào)告應(yīng)語言簡潔、內(nèi)容一致、避免歧義，不出現(xiàn)對評價(jià)結(jié)果有重要影響的實(shí)質(zhì)7.7.4中國石油和化工行業(yè)上市公司ESG評價(jià)報(bào)告大綱事件等，評價(jià)組織認(rèn)為有需要調(diào)整的情況，可對評價(jià)結(jié)果進(jìn)行調(diào)注：上市公司可根據(jù)情況在指定的信息披露渠道或公司官5c）資料歸檔包括紙質(zhì)歸檔和電子歸檔。在資料檔案保存期滿后應(yīng)采取恰當(dāng)?shù)姆绞?表A.1提供了中國石油和化工行業(yè)上市公司ESG評價(jià)的指標(biāo)體系及參考權(quán)重，評價(jià)組織可參照此表A.1中國石油和化工行業(yè)上市公司E物大氣污染物排放一般固體廢棄物評價(jià)上市公司在一般固體廢棄物合理處置的基礎(chǔ)上，在評價(jià)上市公司在組織參與植樹造林、垃圾分類等環(huán)保公營評價(jià)上市公司在清潔生產(chǎn)審核和采取的清潔生產(chǎn)措施7表A.1中國石油和化工行業(yè)上市公司ESG評價(jià)營評價(jià)上市公司近三年是否有因環(huán)境違法違規(guī)事件而受到評價(jià)上市公司近三年是否存在影響自然資源或當(dāng)?shù)厣缭u價(jià)上市公司在客戶信息隱私保護(hù)等方面制定的相關(guān)保饋全評價(jià)上市公司在員工職業(yè)健康方面制定的相關(guān)保障措施長評價(jià)上市公司在員工培訓(xùn)、崗位晉升等方面采取的措施饋理評價(jià)上市公司在制定供應(yīng)商準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)和要求，以8表A.1中國石油和化工行業(yè)上市公司ESG評評價(jià)上市公司近三年是否有因安全生產(chǎn)違法違規(guī)等行為行行理評價(jià)上市公司在開展技術(shù)研究與創(chuàng)新投入，以及創(chuàng)新成9A的評價(jià)指標(biāo)體系時(shí)，上市公司ESG總分值的計(jì)算公式見式（1）：ai——第i個(gè)一級指標(biāo)下的第j個(gè)指標(biāo)的權(quán)重；——第i個(gè)一級指標(biāo)下的第j個(gè)指標(biāo)的分?jǐn)?shù)值,滿分值為100分。表C.1提供了中國石油和化工行業(yè)上市公司ESG評價(jià)的分表C.1中國石油和化工行業(yè)上市公司ESG評A維度的表現(xiàn)水平較低，ESG風(fēng)險(xiǎn)較高，發(fā)生不利于可持續(xù)經(jīng)營B維度的表現(xiàn)水平低，ESG風(fēng)險(xiǎn)高，發(fā)生不利于可持續(xù)C維度的表現(xiàn)水平很低，ESG風(fēng)險(xiǎn)很高，發(fā)生不利于可持續(xù)經(jīng)營NA），注：除AAA和C外，評價(jià)組織可根據(jù)上市公司ESG評價(jià)結(jié)果，在現(xiàn)有的級別符號上用“+”和中國石油和化工行業(yè)上市公司ESG初步分析報(bào)告中國石油和化工行業(yè)上市公司ESG初步分析報(bào)告示例如下：XX公司ESG初步分析報(bào)告1.2初步結(jié)論：綜述評價(jià)對象在環(huán)境、社會責(zé)任及公司治理三個(gè)2.1評價(jià)對象基本情況：綜述評價(jià)對象成立背景、組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)發(fā)展2.2環(huán)境維度：按照環(huán)境維度的評價(jià)指標(biāo)逐一詳細(xì)列示各指標(biāo)對應(yīng)的數(shù)據(jù)信息，并綜述環(huán)境維度2.3社會責(zé)任維度：按照社會責(zé)任維度的評價(jià)指標(biāo)逐一詳細(xì)列示各指標(biāo)對應(yīng)2.4公司治理維度：按照公司治理維度的評價(jià)指標(biāo)逐一詳細(xì)列示各指標(biāo)對應(yīng)的數(shù)據(jù)信息，并綜述按照采用的ESG指標(biāo)表，將評價(jià)對象的各級指標(biāo)的初評分4初評過程資料中國石油和化工行業(yè)上市公司ESG評價(jià)報(bào)告示例如下：XX公司XX年度ESG評價(jià)報(bào)告XX公司（第三方評價(jià)公司）xx年xx月xx日評價(jià)對象對所提供資料和信息的真實(shí)性、完整性和準(zhǔn)確性核實(shí)確認(rèn)，在雙方一致同意評級服務(wù)XX公司對評價(jià)報(bào)告中的評價(jià)對象及其所涉及的資料信息進(jìn)行了充象的環(huán)境、社會責(zé)任和公司治理三個(gè)維度的綜ESG評價(jià)結(jié)果：A評價(jià)目的：評價(jià)上市公司在環(huán)境、社會責(zé)任、公司治理等方面的綜合表現(xiàn)，確定其ESG表評價(jià)方法：根據(jù)《中國石油和化工行業(yè)上市公司ESG評價(jià)指南》文件，通過對上市公司進(jìn)：（項(xiàng)目組成員姓名及聯(lián)系方式）a）評價(jià)結(jié)論：概述評價(jià)對象的ESG級別和對應(yīng)的b）優(yōu)勢：分條綜述評價(jià)對象在環(huán)境、社會責(zé)任及公司治理三個(gè)維度的優(yōu)勢表現(xiàn)。c）關(guān)注：分條綜述評價(jià)對象在環(huán)境、社會責(zé)任及簡述評價(jià)上市公司概況包括但不限于評價(jià)對象公司名稱、成立時(shí)間、公司性質(zhì)、屬行業(yè)業(yè)務(wù)范圍，產(chǎn)品規(guī)模、投產(chǎn)時(shí)間，上市時(shí)間、上市場所、注冊地址、公司規(guī)模等