銀行內(nèi)部控制制度

銀行內(nèi)部控制制度第一章總則第一條為加強(qiáng)銀行內(nèi)部控制，提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力，保障銀行資產(chǎn)安全，維護(hù)存款人合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》等相關(guān)法律法規(guī)，制定本制度。第二條本制度適用于銀行各級(jí)機(jī)構(gòu)、各部門及其員工。第三條銀行內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：（一）風(fēng)險(xiǎn)為本原則：以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，全面識(shí)別、評(píng)估和監(jiān)控各類風(fēng)險(xiǎn)。（二）權(quán)責(zé)一致原則：明確各部門、崗位的職責(zé)和權(quán)限，確保職責(zé)分明，權(quán)責(zé)對(duì)等。（三）審慎經(jīng)營(yíng)原則：遵循審慎經(jīng)營(yíng)理念，確保銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的合法合規(guī)。（四）穩(wěn)健發(fā)展原則：堅(jiān)持穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，追求可持續(xù)發(fā)展。第二章組織架構(gòu)與職責(zé)第四條銀行設(shè)立內(nèi)部控制委員會(huì)，負(fù)責(zé)制定、審核和監(jiān)督內(nèi)部控制制度。第五條內(nèi)部控制委員會(huì)成員應(yīng)當(dāng)具備以下條件：（一）熟悉銀行內(nèi)部控制制度及法律法規(guī)；（二）具有較高的職業(yè)道德和業(yè)務(wù)能力；（三）熟悉銀行經(jīng)營(yíng)管理情況。第六條內(nèi)部控制委員會(huì)的主要職責(zé)：（一）制定和修改內(nèi)部控制制度；（二）監(jiān)督內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況；（三）組織開展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作；（四）對(duì)內(nèi)部控制重大問題進(jìn)行研究和決策。第七條銀行設(shè)立內(nèi)部控制部門，負(fù)責(zé)內(nèi)部控制制度的具體實(shí)施和監(jiān)督。第八條內(nèi)部控制部門的主要職責(zé)：（一）組織實(shí)施內(nèi)部控制制度；（二）組織開展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作；（三）對(duì)內(nèi)部控制執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查；（四）對(duì)內(nèi)部控制存在的問題提出整改建議。第三章內(nèi)部控制制度體系第九條銀行內(nèi)部控制制度體系包括以下內(nèi)容：（一）內(nèi)部控制基本制度；（二）內(nèi)部控制專項(xiàng)制度；（三）內(nèi)部控制操作規(guī)程；（四）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)制度。第十條內(nèi)部控制基本制度主要包括：（一）內(nèi)部控制總體要求；（二）內(nèi)部控制組織架構(gòu)；（三）內(nèi)部控制職責(zé)分工；（四）內(nèi)部控制權(quán)限管理；（五）內(nèi)部控制信息管理。第十一條內(nèi)部控制專項(xiàng)制度主要包括：（一）風(fēng)險(xiǎn)管理制度；（二）財(cái)務(wù)管理制度；（三）信貸管理制度；（四）資產(chǎn)負(fù)債管理制度；（五）合規(guī)經(jīng)營(yíng)管理制度。第十二條內(nèi)部控制操作規(guī)程主要包括：（一）業(yè)務(wù)操作流程；（二）業(yè)務(wù)審批權(quán)限；（三）業(yè)務(wù)檔案管理；（四）業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制措施。第十三條內(nèi)部控制評(píng)價(jià)制度主要包括：（一）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)原則；（二）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)方法；（三）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告。第四章內(nèi)部控制執(zhí)行與監(jiān)督第十四條銀行各部門、各崗位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部控制制度，確保內(nèi)部控制措施落實(shí)到位。第十五條銀行內(nèi)部控制部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部控制執(zhí)行的監(jiān)督，定期開展內(nèi)部審計(jì)和檢查。第十六條內(nèi)部審計(jì)和檢查應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：（一）內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況；（二）內(nèi)部控制執(zhí)行效果；（三）內(nèi)部控制存在的問題及整改措施。第五章內(nèi)部控制評(píng)價(jià)與報(bào)告第十七條銀行內(nèi)部控制委員會(huì)應(yīng)當(dāng)定期組織開展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作。第十八條內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：（一）全面性原則；（二）客觀性原則；（三）公正性原則。第十九條內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：（一）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)目的；（二）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍；（三）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)方法；（四）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果；（五）內(nèi)部控制改進(jìn)建議。第六章法律責(zé)任第二十條違反本制度的，依照《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國(guó)