資產(chǎn)管理制度21篇

資產(chǎn)管理制度

資產(chǎn)管理制度（通用21篇）

資產(chǎn)管理制度1

第一章總則

第一條為加強(qiáng)學(xué)校固定資產(chǎn)管理，提高固定資產(chǎn)使用效益，保證

教育事業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)《中小學(xué)財(cái)務(wù)管理制度》及國家有關(guān)規(guī)定，

結(jié)合我校實(shí)際，特制定本辦法。

第二條固定資產(chǎn)是指一般設(shè)備單位價(jià)值在200元以上，專用設(shè)備

單位價(jià)值在500元以上，使用期限在一年以上，并在使用過程中基本

保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價(jià)值雖未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但耐用時(shí)間

在一年以上的大批同類物資作為固定資產(chǎn)管理。

第三條固定資產(chǎn)管理應(yīng)堅(jiān)持管理規(guī)范、責(zé)任明確、配置合理、效

益優(yōu)先的原則。

第四條固定資產(chǎn)管理的主要內(nèi)容是:固定資產(chǎn)范圍;分類和計(jì)價(jià)的確

定;固定資產(chǎn)增加、使用、維護(hù)和處置;固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn);固定資產(chǎn)帳務(wù)

管理等。

第五條學(xué)校固定資產(chǎn)管理的主要任務(wù)是:完善管理體制;健全規(guī)章制

度;摸清財(cái)產(chǎn)狀況，明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系;建立科學(xué)的運(yùn)行機(jī)制;合理配置固定資

產(chǎn);保證固定資產(chǎn)安全、完整、完好。

第二章固定資產(chǎn)管理體制

第六條學(xué)校要成立國有資產(chǎn)管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，對(duì)固定資產(chǎn)實(shí)行

統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、歸口管理、分級(jí)負(fù)責(zé)、責(zé)任到人的管理體制。

第七條學(xué)?？倓?wù)處對(duì)全校固定資產(chǎn)實(shí)施統(tǒng)一監(jiān)督管理。其主要職

責(zé)如下：

（一）擬訂學(xué)校固定資產(chǎn)管理實(shí)施辦法和規(guī)章制度；

（二）具體負(fù)責(zé)儀器設(shè)備和物資購置，修繕及基本建設(shè)項(xiàng)目的論證、

招標(biāo)、采購和驗(yàn)收等工作；

（三）登記固定資產(chǎn)總分類明細(xì)帳簿；

（四）審核辦理固定資產(chǎn)增加、調(diào)劑、處置及對(duì)外出租出借等手續(xù)；

（五）組織學(xué)校的固定資產(chǎn)清查和統(tǒng)計(jì)工作；

（六）會(huì)同歸口管理部門合理配置固定資產(chǎn)；

（七）監(jiān)督、檢查固定資產(chǎn)管理、維護(hù)和使用情況；

（八）組織培訓(xùn)、考核固定資產(chǎn)管理人員；

（九）對(duì)有關(guān)單位和個(gè)人提出獎(jiǎng)懲建議。

第八條學(xué)校固定資產(chǎn)按類目實(shí)行歸口管理，歸口管理部門的具體

管理范圍劃分及管理人員配備由學(xué)校根據(jù)實(shí)際自行確定。歸口管理部

門負(fù)責(zé)具體業(yè)務(wù)管理。其主要職責(zé)如下：

（一）根據(jù)學(xué)校固定資產(chǎn)管理制度，制定具體的業(yè)務(wù)管理規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)

及有關(guān)制度；

（二）擬訂購建計(jì)劃，對(duì)未納入政府集中采購目錄的固定資產(chǎn)，組織

可行性論證、招標(biāo)、采購、驗(yàn)收等工作，指導(dǎo)。監(jiān)督各使用單位的采

購活動(dòng)；

（三）登記有關(guān)的固定資產(chǎn)明細(xì)帳簿；

（四）組織歸口管理固定資產(chǎn)的清查、維護(hù)和統(tǒng)計(jì)等工作；

（五）提出調(diào)劑、配置建議并根據(jù)批復(fù)組織實(shí)施；

（六）根據(jù)使用部門申請(qǐng)，組織固定資產(chǎn)報(bào)廢、報(bào)損的技術(shù)鑒定，提

出處理建議；

（七）組織實(shí)施所屬固定資產(chǎn)管理及使用人員的專業(yè)技術(shù)培訓(xùn)；

（八）檢查、指導(dǎo)使用部門的固定資產(chǎn)管理工作。

第九條使用部門負(fù)責(zé)對(duì)其占有、使用的固定資產(chǎn)實(shí)施日常管理，

并配備專職（或兼職）管理人員。其主要職責(zé)是：

（一）根據(jù)學(xué)校固定資產(chǎn)管理制度，制定本單位的固定資產(chǎn)使用管理

制度;

（二）登記有關(guān)的固定資產(chǎn)明細(xì)帳簿，建立固定資產(chǎn)使用卡片；

（三）申報(bào)購建計(jì)劃，參與可行性論證、招標(biāo)、采購，并負(fù)責(zé)具體驗(yàn)

收工作；

（四）保管、養(yǎng)護(hù)固定資產(chǎn)；

（五）辦理固定資產(chǎn)內(nèi)部借用手續(xù)；

（六）提出固定資產(chǎn)處置申請(qǐng)；

（七）檢查、報(bào)告固定資產(chǎn)日常使用情況。

第三章固定資產(chǎn)范圍、分類和計(jì)價(jià)

第十條學(xué)校運(yùn)用財(cái)政補(bǔ)助收入、上級(jí)補(bǔ)助收入、事業(yè)收入、經(jīng)營

收入、附屬單位上繳收入、其他收入及各種基金購置、建設(shè)的固定資

產(chǎn)，以及通過捐贈(zèng)、調(diào)撥等形式取得的固定資產(chǎn)均應(yīng)納入固定資產(chǎn)管

理范圍。

第十一條學(xué)校固定資產(chǎn)分為六類：

（一）房屋、建筑物及附屬設(shè)施；

（二）專用設(shè)備；

（三）一般設(shè)備；

（四）文物和陳列品；

（五）圖書；

（六）其他固定資產(chǎn)。

第十二條學(xué)校固定資產(chǎn)按下列規(guī)定計(jì)價(jià)：

（一）購入、調(diào)入的固定資產(chǎn)，按照實(shí)際支付的價(jià)款以及為使固定資

產(chǎn)達(dá)到預(yù)期工作狀態(tài)所支付的包裝費(fèi)、運(yùn)雜費(fèi)、安裝費(fèi)及車輛購置附

加費(fèi)等計(jì)價(jià)；

（二）自行建造的固定資產(chǎn)，按照建造中的全部相關(guān)支出計(jì)價(jià)；

（三）在原有固定資產(chǎn)基礎(chǔ)上進(jìn)行政建、擴(kuò)建的固定資產(chǎn)，應(yīng)按政建、

擴(kuò)建所發(fā)生的支出減去改建、擴(kuò)建過程中的變價(jià)收入后的凈增加值，

增計(jì)固定資產(chǎn)原價(jià)；

（四）盤盈的固定資產(chǎn)，按重置價(jià)值計(jì)價(jià)；

（五）交換取得的固定資產(chǎn)，按重置價(jià)值計(jì)價(jià)；

（六）購置固定資產(chǎn)過程中發(fā)生的差旅費(fèi)不計(jì)入固定資產(chǎn)價(jià)值。

第十三條已經(jīng)入帳的固定資產(chǎn)，除發(fā)生下列情況外，不得任意變

動(dòng)其價(jià)值。

（一）根據(jù)國家規(guī)定對(duì)固定資產(chǎn)價(jià)值重新估價(jià)；

（二）增加補(bǔ)充設(shè)備或改良裝置；

（三）將固定資產(chǎn)的一部分拆除；

（四）發(fā)現(xiàn)原固定資產(chǎn)記帳有誤。

出借的，應(yīng)由借出單位提出申請(qǐng)，經(jīng)總務(wù)處、歸口管理部門審核，學(xué)

校負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，簽定契約，登記備查帳簿。

收回出租、出借的固定資產(chǎn)，應(yīng)認(rèn)真檢查有無損毀、故障。

出租、出借固定資產(chǎn)取得的收入，應(yīng)及時(shí)、足額地上繳學(xué)校財(cái)務(wù)

處，按有關(guān)規(guī)定統(tǒng)一管理使用。

第二十五條建立固定資產(chǎn)使用情況檢查和考核制度，對(duì)長期閑置、

利用率低下的固定資產(chǎn)及E寸進(jìn)行合理調(diào)配，努力提高利用率。

第二十六條學(xué)校以外的單位、職工個(gè)人一般不得占用學(xué)校固定資

產(chǎn)，確需占用的對(duì)其占用的固定資產(chǎn)按規(guī)定收取一定比例的占用費(fèi)。

第二十七條學(xué)校內(nèi)部移交固定資產(chǎn)應(yīng)符合如下規(guī)定：

（一）機(jī)構(gòu)調(diào)整引起固定資產(chǎn)重新配置，應(yīng)由學(xué)?？倓?wù)處會(huì)同歸口管

理部門組織有關(guān)單位清查財(cái)產(chǎn)，編造清冊(cè)，辦理交接手續(xù)；

（二）固定資產(chǎn)管理人員崗位變動(dòng)，應(yīng)在總務(wù)處監(jiān)督下辦理交接手續(xù);

（三）固定資產(chǎn)使用人員調(diào)離學(xué)校或退休，須交清所用固定資產(chǎn)，否

則，不予辦理離任手續(xù)。

第二十八條學(xué)校應(yīng)建立健全固定資產(chǎn)清查制度，每學(xué)期末應(yīng)進(jìn)行

一次全面清查盤點(diǎn)，并根據(jù)需要不定期地進(jìn)行全面或局部清查，確保

帳、卡、物相符。對(duì)盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)應(yīng)及時(shí)查明原因，分清責(zé)

任，按規(guī)定作出處理。

第六章固定資產(chǎn)處置

第二十九條固定資產(chǎn)處置是指學(xué)校對(duì)各類固定資產(chǎn)進(jìn)行產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移

或注銷的行為，包括無償調(diào)撥、出售、報(bào)廢、報(bào)損等。

第三十條學(xué)校應(yīng)按照公開、公正、合理的原則，規(guī)范固定資產(chǎn)處

置行為，杜絕違規(guī)和流失現(xiàn)象。

第三十一條學(xué)校處置固定資產(chǎn)應(yīng)符合以下程序：

（一）使用部門提出申請(qǐng)并填寫固定資產(chǎn)處置申請(qǐng)單；

（二）歸口管理部門進(jìn)行技術(shù)鑒定；

（三）學(xué)校總務(wù)處審核；

（四）學(xué)校負(fù)責(zé)人簽署處理意見；

（五）大型貴重儀器設(shè)備、房屋建筑物的處置還應(yīng)上報(bào)學(xué)校主管部門

或同級(jí)政府；

（六）根據(jù)批復(fù)處置固定資產(chǎn)。

第三十二條學(xué)校處置固定資產(chǎn)按以下權(quán)限審批：

（-）處置房屋建筑物及單位價(jià)值在1萬元以上的固定資產(chǎn)，須經(jīng)學(xué)

校主管部門或同級(jí)政府審批。

（二）處置上述標(biāo)準(zhǔn)以下的固定資產(chǎn)，須經(jīng)學(xué)?？倓?wù)處審核學(xué)校負(fù)責(zé)

人審批后，報(bào)學(xué)校主管部門備案。

第三十三條學(xué)校處置房屋建筑物及大型、貴重儀器設(shè)備，應(yīng)由學(xué)

?？倓?wù)處會(huì)同有關(guān)歸口管理部門進(jìn)行論證和技術(shù)鑒定，對(duì)處置價(jià)值評(píng)

估確認(rèn)，實(shí)際處置價(jià)格一般不得低于評(píng)估值。

第三十五條學(xué)校應(yīng)建立和完善固定資產(chǎn)賠償制度，對(duì)造成固定資

產(chǎn)損壞、丟失的直接責(zé)任人追究其經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

第三十六條處置固定資產(chǎn)的收入應(yīng)及時(shí)、足額地上繳學(xué)?？倓?wù)處,

按有關(guān)規(guī)定統(tǒng)一管理使用。任］可單位和個(gè)人不得截留挪用。

第七章固定資產(chǎn)帳務(wù)管理

第三十七條學(xué)校按以下要求設(shè)置固定資產(chǎn)帳簿和卡片：

（-）學(xué)?？倓?wù)處設(shè)置總分類和明細(xì)分類賬簿。

（二）歸口管理部門對(duì)歸口管理的固定資產(chǎn)設(shè)置保管明細(xì)賬，按使用

人建立固定資產(chǎn)卡片；

第三十八條明細(xì)帳簿應(yīng)按品種設(shè)置帳戶，按類設(shè)置匯總帳頁，反

映各種各類固定資產(chǎn)的數(shù)量和金額;固定資產(chǎn)卡片應(yīng)登記名稱、規(guī)格、

型號(hào)和財(cái)產(chǎn)編號(hào)等內(nèi)容，一物一卡，由使用人員簽字承擔(dān)保管責(zé)任，

按使用人歸集保存；

第三十九條固定資產(chǎn)增加、處置，由使用部門如實(shí)填寫相關(guān)憑單,

一式四份，經(jīng)使用部門、歸口管理部門、國有資產(chǎn)管理辦公室、財(cái)務(wù)

處有關(guān)人員簽章，作為記帳依據(jù)，分別登記有關(guān)帳簿。

各種帳簿和憑單應(yīng)妥善保管，不得隨意涂改。

第四十條固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)劑，由調(diào)出單位開具調(diào)撥單，經(jīng)調(diào)出、

調(diào)入單位和上一級(jí)管理部門有關(guān)人員簽章，作為記帳依據(jù)，登記有關(guān)

帳簿。

第四十一條使用人員發(fā)生變動(dòng)，應(yīng)及時(shí)辦理交接手續(xù)，變更固定

資產(chǎn)卡片記錄?！?/p>

第四十二條各級(jí)帳務(wù)管理人員應(yīng)定期核對(duì)帳、卡、物，保證帳帳、

帳卡、帳物相符。

第八章附則

第四十三條固定資產(chǎn)管理工作的獎(jiǎng)懲依照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第四十五條本辦法及具體實(shí)施意見，報(bào)學(xué)校主管部門備案。

附件：

固定資產(chǎn)管理各類表單

資產(chǎn)管理制度2

1、總務(wù)主任是日常資產(chǎn)管理工作的負(fù)責(zé)人，具體領(lǐng)導(dǎo)資產(chǎn)管理人

員，執(zhí)行資產(chǎn)管理的有關(guān)規(guī)定。

2、協(xié)助校長制定資產(chǎn)管理實(shí)施細(xì)則，做好愛護(hù)公物的宣傳教育工

作。

3、資產(chǎn)管理人員要按規(guī)定對(duì)有關(guān)固定資產(chǎn)進(jìn)行分類、編號(hào)，設(shè)置

固定資產(chǎn)帳薄，并予以登記。

4、資產(chǎn)增加或減少時(shí)，對(duì)要填制資產(chǎn)價(jià)值記賬憑證的一式二份，

交會(huì)計(jì)、管理員分別記賬，做到帳物相符。

5、每年12月底前對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行全面清點(diǎn)，寫出書面清查報(bào)告,

作為事業(yè)單位國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記的必要材料之一。

6、督促檢查倉庫、實(shí)驗(yàn)室、體育器械室、圖書室、微機(jī)室等地方，

做好固定資產(chǎn)的防火防盜、防潮防蟲等工作。

資產(chǎn)管理制度3

為了加強(qiáng)公司固定資產(chǎn)的管理，明確部門及員工的職責(zé)，現(xiàn)結(jié)合

公司實(shí)際，特制定本制度。

1.固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)：

1.1固定資產(chǎn)是指公司生產(chǎn)經(jīng)營中使用期在一年以上，單位價(jià)值在

xx元以上，并在使用過程中保持原來物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。

1.2除固定資產(chǎn)以外的物質(zhì)資產(chǎn)，列入低值易耗品的管理。

2、固定資產(chǎn)內(nèi)容：

2.1土地；

2.2房屋及建筑物；

2.3機(jī)器設(shè)備；

2.4電子設(shè)備；

2.5運(yùn)輸設(shè)備；

2.6工具、器具；

2.7管理用具等。

3、固定資產(chǎn)管理部門：

3.1人事行政部為公司固定資產(chǎn)管理部門；

3.2人事行政部設(shè)置固定資產(chǎn)實(shí)物臺(tái)帳及卡片；

3.3人事行政部設(shè)專人負(fù)責(zé)對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行分類編號(hào)、購建、3僉收、

保管、調(diào)撥、出售、報(bào)廢、定期盤點(diǎn)等有關(guān)事項(xiàng)；

3.4人事行政部對(duì)每項(xiàng)固定資產(chǎn)的使用落實(shí)到人，并訂立相關(guān)的使

用、交接，丟失、損壞賠償規(guī)定。

4、固定資產(chǎn)核算部門：

4.1財(cái)務(wù)部為公司固定資產(chǎn)的核算部門；

4.2財(cái)務(wù)部設(shè)置固定資產(chǎn)總帳及明細(xì)分類帳；

4.3財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)固定資產(chǎn)增減變動(dòng)及時(shí)進(jìn)行帳務(wù)處理；

4.4財(cái)務(wù)部協(xié)助人事行政部每季進(jìn)行一次固定資產(chǎn)盤點(diǎn)，做到帳實(shí)

相符。

5、固定資產(chǎn)的購置：

5.1固定資產(chǎn)購置，由人事行政部統(tǒng)一購買（專用固定資產(chǎn)除外）；

5.2各部門填寫請(qǐng)購單，送人事行政部匯總后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)；

5.3人事行政部安排專人負(fù)責(zé)采購，請(qǐng)購單應(yīng)填寫名稱、規(guī)格、型

號(hào)、性能、質(zhì)量等資料以備采購及驗(yàn)收。

5.4依據(jù)經(jīng)總經(jīng)理批梏的請(qǐng)購單到財(cái)務(wù)部門請(qǐng)款。

6.固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、調(diào)撥：

6.1固定資產(chǎn)在公司內(nèi)部部門員工之間轉(zhuǎn)移調(diào)撥，須到人事行政部

辦理固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移登記；

6.2人事行政部將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移登記情況書面通知財(cái)務(wù)部門，以便

進(jìn)行帳務(wù)處理。

7、固定斐產(chǎn)出售：

7.1固定資產(chǎn)如需出售處理，人事行政部須申報(bào)出售處理固定資產(chǎn)

的報(bào)告并列出明細(xì)表，注明出售處理原因，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)；

7.2財(cái)務(wù)部門根據(jù)總經(jīng)理批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)出售處理報(bào)告進(jìn)行帳務(wù)處

理，并開具發(fā)票及收款；

7.3人事行政部依據(jù)財(cái)務(wù)開具的發(fā)票及收據(jù)辦理發(fā)貨手續(xù)。

8、固定資產(chǎn)報(bào)廢：

8.1固定資產(chǎn)報(bào)廢，由人事行政部會(huì)同相關(guān)技術(shù)人員檢測(cè)后提出報(bào)

廢申請(qǐng)報(bào)告，送總經(jīng)理批準(zhǔn)；

8.2財(cái)務(wù)部門依據(jù)總經(jīng)理批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)報(bào)告進(jìn)行財(cái)務(wù)帳

務(wù)處理；

8.3人事行政部負(fù)責(zé)進(jìn)行實(shí)物處理。

9、固定資產(chǎn)盤盈、盤虧：

9.1固定資產(chǎn)盤盈、盤虧由人事行政部按季盤點(diǎn)后提出固定資產(chǎn)盤

盈、盤虧報(bào)告，并會(huì)同財(cái)務(wù)部門核查落實(shí)后，報(bào)總經(jīng)理審批；

9.2財(cái)務(wù)部門依據(jù)總經(jīng)理批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)盤盈、盤虧報(bào)告進(jìn)行帳務(wù)

處理。

10、固定資產(chǎn)要按規(guī)定嚴(yán)格管理、定期維護(hù)保養(yǎng)，未經(jīng)公司總經(jīng)

理批準(zhǔn)不得外借。

11、財(cái)務(wù)部門每月按各類固定資產(chǎn)規(guī)定的使用年限，折舊率計(jì)算

固定資產(chǎn)折舊，列入有關(guān)的成本費(fèi)用核算。

12、對(duì)嚴(yán)格執(zhí)行本制度的部門和個(gè)人，在工作中取得顯著成績的

公司給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)；

13、對(duì)違反本制度的部門和個(gè)人，由公司根據(jù)情節(jié)輕重給予通報(bào)

批評(píng)和經(jīng)濟(jì)處罰。

14、本制度由財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。

15、本制度自xx有限公司董事會(huì)批準(zhǔn)之日起執(zhí)行。

奧產(chǎn)管理制度4

為規(guī)范和加強(qiáng)我系固定資產(chǎn)管理，維護(hù)固定資產(chǎn)的安全和完整，

合理配置和有效利用，確保各項(xiàng)工作的正常進(jìn)行，特制定本系固定資

產(chǎn)管理制度，具體如下：

1、系領(lǐng)導(dǎo)為固定資產(chǎn)管理的第一責(zé)任人，內(nèi)勤為專項(xiàng)負(fù)責(zé)人。協(xié)

助系領(lǐng)導(dǎo)做好固定資產(chǎn)日常管理工作。

2、建立健全固定資產(chǎn)使用情況臺(tái)賬。對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理，

建立固定資產(chǎn)實(shí)物臺(tái)賬，做好日常使用、維護(hù)記錄。

3、對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行定期清查及不定期進(jìn)行檢查，及時(shí)提出整改意

見。

4、建立本系固定資產(chǎn)實(shí)物明細(xì)賬，并進(jìn)行日常管理。

5、每年對(duì)本系的固定資產(chǎn)至少進(jìn)行一次自查。

資產(chǎn)管理制度5

一、企業(yè)資產(chǎn)內(nèi)控管理存在的缺陷

企業(yè)在內(nèi)控管理中為了節(jié)約成本，往往會(huì)選擇縮減人力開支，在

崗位設(shè)置上實(shí)施一個(gè)或幾個(gè)保管人員同時(shí)管理和維護(hù)多個(gè)設(shè)備。保管

人員一般也只是監(jiān)督和管理設(shè)備的完整性，一旦設(shè)售出現(xiàn)故障，由于

其缺乏足夠的經(jīng)驗(yàn)和專業(yè)知識(shí)，無法對(duì)設(shè)備進(jìn)行維護(hù)和更新。正因?yàn)?/p>

如此，很多企業(yè)的一些設(shè)備往往不能正常發(fā)揮其應(yīng)有的作用，企業(yè)對(duì)

自身擁有的資產(chǎn)掌握不夠，有時(shí)候甚至還沒有對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，就不

知資產(chǎn)的去處。這些問題的存在與企業(yè)內(nèi)部管理成本縮減存在漏洞直

接相關(guān)。

二、企業(yè)資產(chǎn)內(nèi)控管理的制度建設(shè)

（一）明確企業(yè)資產(chǎn)內(nèi)控管理程序

企業(yè)資產(chǎn)的內(nèi)控管理工作需要相關(guān)管理人員做好資產(chǎn)金額的預(yù)算

工作，經(jīng)過相關(guān)部門審核通過后才能實(shí)施購建。在整個(gè)購建工作完成

之后，驗(yàn)收部門還要再次檢測(cè)資產(chǎn)情況，確保其符合相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)要求。

在使用資產(chǎn)時(shí)，企業(yè)要注意維護(hù)資產(chǎn)，安裝企業(yè)會(huì)計(jì)制度來進(jìn)行折舊

計(jì)提工作，相關(guān)管理部門對(duì)資產(chǎn)使用情況要進(jìn)行詳細(xì)的記錄，按照相

關(guān)規(guī)定對(duì)企業(yè)資產(chǎn)進(jìn)行定期盤點(diǎn)，領(lǐng)導(dǎo)對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果要進(jìn)行及時(shí)的批復(fù)

與處理。企業(yè)要建立健全資產(chǎn)處置制度，確保實(shí)際資產(chǎn)與賬務(wù)記錄情

況相符，杜絕謀取私利現(xiàn)象的出現(xiàn)。

（二）構(gòu)建完善的內(nèi)控管理環(huán)境

企業(yè)資產(chǎn)內(nèi)控管理需要在一個(gè)良好的控制環(huán)境下進(jìn)行，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)

要注重建立完善的組織機(jī)構(gòu)，構(gòu)建財(cái)務(wù)部門、驗(yàn)收部門、采購部門等

多個(gè)機(jī)構(gòu)，確保每個(gè)機(jī)構(gòu)明確自身職責(zé)，充分發(fā)揮各個(gè)機(jī)構(gòu)的作用。

各個(gè)部門之間要相互監(jiān)督、互相邦之，管理人員根據(jù)相關(guān)內(nèi)控管理準(zhǔn)

則開展各項(xiàng)工作。企業(yè)對(duì)資產(chǎn)內(nèi)控管理的相關(guān)崗位的管理規(guī)則應(yīng)當(dāng)進(jìn)

行詳細(xì)的制定，明確各關(guān)健崗位的內(nèi)容，例如不同崗位的選聘標(biāo)準(zhǔn)、

工作人員離職需要辦理的手續(xù)、不同崗位的職責(zé)和道德標(biāo)準(zhǔn)以及關(guān)鍵

崗位的概念與范圍等。此外，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)還要注意提高自身的風(fēng)險(xiǎn)控制

意識(shí)，嚴(yán)格加強(qiáng)資產(chǎn)管理工作，及時(shí)分析企業(yè)存在的風(fēng)險(xiǎn)，并作出相

應(yīng)對(duì)策來控制風(fēng)險(xiǎn)。

（三）加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督與管理工作

企業(yè)在進(jìn)行資產(chǎn)內(nèi)控管理時(shí)，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督與管理工作，將

企業(yè)的資產(chǎn)管理細(xì)則進(jìn)行下傳，財(cái)務(wù)人員要做好財(cái)務(wù)記錄工作，領(lǐng)導(dǎo)

應(yīng)嚴(yán)格審核各項(xiàng)財(cái)務(wù)記錄狀況，確保企業(yè)資產(chǎn)狀況能夠全面、真實(shí)地

反映在財(cái)務(wù)信息中，對(duì)內(nèi)控管理人員進(jìn)行定期培訓(xùn)I,提高相關(guān)人員的

專業(yè)水平和綜合素質(zhì)。企業(yè)要不斷優(yōu)化內(nèi)部管理人員的結(jié)構(gòu)，提升內(nèi)

部管理人員的素質(zhì)，使得人盡其用，確保每位管理人員都能夠嚴(yán)格執(zhí)

行監(jiān)督與管理工作，通過規(guī)范的內(nèi)部監(jiān)管制度來提高企業(yè)內(nèi)控管理水

平，彌補(bǔ)內(nèi)控管理存在的缺陷，為企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展奠定良好的基礎(chǔ)。

三.結(jié)束語

企業(yè)作為以盈利為目的的組織，其發(fā)展目標(biāo)是在經(jīng)營管理中獲取

最大效益。而企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益與企業(yè)資產(chǎn)內(nèi)控管理有著直接的關(guān)系。

在企業(yè)資產(chǎn)內(nèi)控管理中，相關(guān)管理人員在工作中應(yīng)當(dāng)不斷總結(jié)內(nèi)控管

理存在的問題，及時(shí)查找漏洞、補(bǔ)救漏洞，避免出現(xiàn)較大的損失。通

過嚴(yán)格的內(nèi)控管理制度來提高企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭力，促進(jìn)企業(yè)的持久發(fā)

展。

資產(chǎn)管理制度6

一、姿產(chǎn)報(bào)損及報(bào)廢流程：

1、各部門經(jīng)理是各部門資產(chǎn)管理的第一責(zé)任人；

2、固定資產(chǎn)、存貨及易耗品等酒店資產(chǎn)發(fā)生霉壞、變質(zhì)、損壞、

失去使用價(jià)值，需要做報(bào)損、報(bào)廢處理時(shí)，由各部門保管員填具財(cái)務(wù)

統(tǒng)一格式的報(bào)損表，經(jīng)部門經(jīng)理和部門總監(jiān)簽字后，送交財(cái)務(wù)部。

3、經(jīng)財(cái)務(wù)部審查提出處理意見后，報(bào)總經(jīng)理審批。

4、總經(jīng)理審批后的報(bào)損表原件留財(cái)務(wù)備案做賬務(wù)處理；

5、報(bào)損、報(bào)廢的非固定資產(chǎn)類資產(chǎn)統(tǒng)一移交財(cái)務(wù)，入總倉后，再

根據(jù)總經(jīng)辦意見做處理。

二.酒店物品報(bào)損及清理操作規(guī)程內(nèi)容提要：

(-)報(bào)損物品種類

1、固定資產(chǎn)：洗滌設(shè)備、電腦設(shè)備、復(fù)印打字設(shè)備、機(jī)動(dòng)車輛、

電視音響設(shè)備、空調(diào)、客房家具、投影儀及其它金額超過20xx元的工

具設(shè)備。

2、低值易耗品：餐飲廚具家具、布草、玻璃器皿、保險(xiǎn)柜、辦公

桌、計(jì)算器、電話機(jī)、使用工具及價(jià)值在20xx元以下非一次性消耗物

品。

3、食品、酒水以及客房一次性用品。

(二)操作

L固定資產(chǎn)提前報(bào)廢處理程序：

①固定資產(chǎn)購置，

必須是年度購置預(yù)算批準(zhǔn)后的采購項(xiàng)目。固定資產(chǎn)購置無論是進(jìn)

口還是從本地購買，到貨后，經(jīng)財(cái)務(wù)部驗(yàn)貨人員辦理驗(yàn)收手續(xù)，由驗(yàn)

貨人，使用部門經(jīng)辦人簽字，財(cái)務(wù)部資產(chǎn)核算員根據(jù)收貨記錄及固定

資產(chǎn)價(jià)值填寫固定資產(chǎn)登記表，將固定資產(chǎn)名稱，型號(hào)，金額，固定

資產(chǎn)類別及使用地點(diǎn)等填寫清楚。憑此材料建立固定資產(chǎn)明細(xì)賬，按

月計(jì)提折舊。

②固定資產(chǎn)提前報(bào)廢處理程序

由使用部門填寫固定資產(chǎn)報(bào)損單，轉(zhuǎn)交工程部做技術(shù)鑒定，經(jīng)實(shí)

地檢驗(yàn)認(rèn)可，屬于既不能修理，又不能在使用的，提出報(bào)損意見，送

報(bào)財(cái)務(wù)部，由資產(chǎn)核算員填寫固定資產(chǎn)原值，已提折舊額及固定資產(chǎn)

凈值，將報(bào)損單送至財(cái)務(wù)部經(jīng)理，總經(jīng)理批準(zhǔn)，整套手續(xù)完成后，方

可進(jìn)行賬務(wù)處理。復(fù)印該固定資產(chǎn)明細(xì)賬，報(bào)損單作為固定資產(chǎn)提前

報(bào)損的憑證，編制記賬。負(fù)責(zé)人將編制的記賬憑證輸入財(cái)務(wù)電腦系統(tǒng)。

飲料報(bào)損程序

2、客房和餐飲的布草類

在通常情況下;布草通常經(jīng)過250~300次洗滌將會(huì)自然報(bào)損.除此之

外，因客人的損壞、洗滌損壞、保管不當(dāng)及使用不當(dāng)也都會(huì)造成布草

的報(bào)損。

⑴布草如有以下?lián)p壞情況將例作報(bào)損處理：

①平面中心、四邊角位破爛不能繼續(xù)使用；

②污漬重洗處理后，證明不能去除洗凈的；

③陳舊、變色、褪色、染色無法去除的；

④有明顯的抽線、抽毛，有損質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的，

⑵.布草的報(bào)損程序：

須由專職布草管理員事先審查監(jiān)定及填寫《布草報(bào)損表》后，經(jīng)

部門經(jīng)理批準(zhǔn)，倉庫管理負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)管理人員審核，由財(cái)務(wù)部審核

后報(bào)總經(jīng)理審批后方可報(bào)損。使用部門及財(cái)務(wù)部門均以此作為臺(tái)帳沖

減憑證。

⑶報(bào)損審核過程中，必須鑒定報(bào)損原因：

鑒定報(bào)損原因標(biāo)準(zhǔn)：自然報(bào)損及人為損壞（如屬人為損壞，要分清

責(zé)任，確定處理結(jié)果。重大問題還須向總經(jīng)理報(bào)告）。

⑷報(bào)損的布草處理方法：

統(tǒng)一由財(cái)務(wù)總倉庫回收/調(diào)配分發(fā)給各需要部門使用或其它方法處

3、客房部、餐飲部、前廳部其他易耗品的報(bào)損程序；

①客房（或餐飲、前廳）一次性用品、食品發(fā)生破損、非人為原

因?失等情況，需要作報(bào)損、報(bào)廢處理時(shí)，由釘班填表?說明原因，交

主管審查后報(bào)房務(wù)（或餐飲、前廳）經(jīng)理簽許。

②領(lǐng)班原則上見到廢品方可報(bào)損，如有客人帶走等原因，由房務(wù)

中心（或餐飲、前廳中心）填寫〃物品賠償單〃，主管或大堂副理簽

字方可。

③如屬人為原因造成的物品破損，按酒店有關(guān)規(guī)定處理。

④報(bào)損表，經(jīng)部門經(jīng)理和部門總監(jiān)簽字后，送交財(cái)務(wù)部，經(jīng)財(cái)務(wù)

部審查提出處理意見后，報(bào)總經(jīng)理審批，總經(jīng)理審批后的報(bào)損表原件

留財(cái)務(wù)備案做賬務(wù)處理；

4、餐飲食品和酒水的報(bào)損程序

①已領(lǐng)用食品飲料報(bào)損程序

餐廳、廚房已領(lǐng)用食品及飲料報(bào)損時(shí)，需經(jīng)餐廳經(jīng)理或廚師長，

餐飲部經(jīng)理，飲食成本核算員三方面批準(zhǔn)后，填寫報(bào)損單，方可做賬

務(wù)處理，對(duì)于工作不慎造成經(jīng)濟(jì)損失的，需經(jīng)部門經(jīng)理提出意見，轉(zhuǎn)

交財(cái)務(wù)部進(jìn)行賬務(wù)處理。

②食品及酒水庫報(bào)損程序

過期或變質(zhì)的食品，飲料報(bào)損時(shí)，需經(jīng)倉庫主管，采購部主管，

財(cái)務(wù)經(jīng)理三方面批準(zhǔn)后，填寫出庫單，方可做賬務(wù)處理；

③報(bào)損表，經(jīng)部門經(jīng)理和部門總監(jiān)簽字后，送交財(cái)務(wù)部。經(jīng)財(cái)務(wù)

部審查提出處理意見后，報(bào)總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理審批后的報(bào)損表原件

留財(cái)務(wù)備案做賬務(wù)處理；

5、后臺(tái)管理部門的易耗品報(bào)損程序

①由各部門保管員填具財(cái)務(wù)統(tǒng)一格式的報(bào)損表，經(jīng)部門經(jīng)理和部

門總監(jiān)簽字后，送交財(cái)務(wù)部。

②經(jīng)財(cái)務(wù)部審查提出處理意見后，報(bào)總經(jīng)理審批。

③總經(jīng)理審批后的報(bào)損表原件留財(cái)務(wù)備案做賬務(wù)處理；

三.酒店各部門財(cái)產(chǎn)損耗率標(biāo)準(zhǔn)：

※餐飲部物品月?lián)p耗率為0.7%:

A、瓷器和玻璃酒杯類月?lián)p耗率規(guī)定為0.4%

B、布草類月?lián)p耗率規(guī)定為0.2%

C、不銹鋼餐具和其他餐具月?lián)p耗率規(guī)定為0.1%

※客房部物品月?lián)p耗率為03%

A、瓷器和玻璃酒杯類月?lián)p耗率規(guī)定為0.1%

B、布草類月?lián)p耗率規(guī)定為0.2%

※大堂吧物品月?lián)p耗率為0.21%

A、瓷器和玻璃酒杯類月?lián)p耗率規(guī)定為0.2%

B、不銹鋼餐具和其他餐具月?lián)p耗率規(guī)定為0.01%

※庫房月?lián)p耗率為0.11%

A、食品月?lián)p耗率規(guī)定為0.1%

B、物品月?lián)p耗率規(guī)定為0.01%

注：月?lián)p耗率計(jì)算公式：

月?lián)p耗率二物品月?lián)p耗額:部門月平均營業(yè)額x100%

四、廢品的處理規(guī)定：

1、酒店的廢品范圍只限于如下幾種：

A、已報(bào)廢的各種設(shè)備、物品，如：地毯、爛床單、破毛巾、破桌

布、微損的玻璃制品、瓷器等；

B、工程報(bào)廢的工具及制作剩余下的下腳料；

C、部門回收的可廢棄物品，如：廢紙皮、紙板、紙盒、舊報(bào)紙、

廢舊塑料制品、廢舊麻袋、木箱、木板、廢舊玻璃、啤酒瓶、罐、罐

D、客人住房對(duì)其的舊爛衣物等；

E、餐廳的下腳料，如：毛、皮、骨等；

F、員工食堂及餐飲部的潛水等。

2、廢品處理權(quán)限：各部門搜集的各種廢舊物品，經(jīng)財(cái)務(wù)部確認(rèn)屬

于廢品范圍的，除按規(guī)定必須交總倉統(tǒng)一處理的報(bào)損物品外，各部門

可以自行處理。

A、屬酒店設(shè)備及物品報(bào)費(fèi)變賣的，其收入一律上交財(cái)務(wù)部，沖減

成本；

B、屬下腳料或部門回收的各種可廢棄品，其變價(jià)收入款上交財(cái)務(wù)

部，由財(cái)務(wù)部按部門40%,酒店60%的比例分成；

C、員工食堂及餐飲部的泊水的回收收入，上交財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理，

可以作員工福利基金進(jìn)行管理；

D、廢品出店必須持財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字確認(rèn)的〃物品出閘放行證〃和

財(cái)務(wù)部出具的〃收款收據(jù)〃，經(jīng)禮賓司經(jīng)理檢查確認(rèn)，保安人員才可

放其離店。

資產(chǎn)管理制度7

根據(jù)市教委對(duì)國有資產(chǎn)管理的要求，我校領(lǐng)導(dǎo)非常重視，結(jié)合我

校情況，制定辦法如下：

一、明確國有資產(chǎn)的限額，即：

1.單價(jià)在500元以上；

2.不足500元，耐用期在1年以上大批同類物品。

二、固定資產(chǎn)按使用部門保管建賬，分為：總務(wù)處、電教實(shí)驗(yàn)、

音體類、圖書部門建實(shí)物明細(xì)賬。

三、每年暑假7月份對(duì)固定資產(chǎn)清點(diǎn)一次，由固定資產(chǎn)〃三級(jí)核

算會(huì)計(jì)〃及領(lǐng)導(dǎo)小組成員組成，進(jìn)行實(shí)物清查、清點(diǎn)，由部門實(shí)物保

管員與明細(xì)賬會(huì)計(jì)對(duì)賬，填制《固定資產(chǎn)盤盈（虧）表》按規(guī)定審批

后，會(huì)計(jì)進(jìn)行調(diào)帳。

四、領(lǐng)導(dǎo)小組每年召開二次會(huì)議，時(shí)間為3月和10月，制定國有

資產(chǎn)的需缺，使用效率。

五、購置固定資產(chǎn)時(shí)，部門實(shí)物保管員填制〃固定資產(chǎn)驗(yàn)收單"

一式兩份，與明細(xì)賬會(huì)計(jì)共同驗(yàn)收，自留一份，附一份與購物收據(jù)報(bào)

會(huì)計(jì)室做賬。

六、調(diào)撥的固定資產(chǎn)，實(shí)物保管員憑調(diào)撥單填制一式兩份〃固定

資產(chǎn)驗(yàn)收單〃與明細(xì)賬會(huì)計(jì)共同驗(yàn)收；報(bào)廢轉(zhuǎn)讓的固定資產(chǎn)部門保管

員填制盤虧表并說明原因，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組審批，1000元以上需報(bào)主管局

審批，此表作為會(huì)計(jì)調(diào)賬依據(jù)。

七、對(duì)于〃固定資產(chǎn)瞼收單〃，〃固定資產(chǎn)盤盈（虧）表〃年底

要裝訂，保管員自存?zhèn)洳?，主辦會(huì)計(jì)視為會(huì)計(jì)資料造用歸檔管理。

八、對(duì)于非正常損壞、丟失的固定資產(chǎn)，要賠償損失。

九、對(duì)于報(bào)廢的固定資產(chǎn)，使用部門要交到總務(wù)處。

十、〃三級(jí)核算〃會(huì)計(jì)根據(jù)自身的工作特點(diǎn)制定管理制度。

以上制度希遵照?qǐng)?zhí)行，有不完善的地方有待進(jìn)一步改正。

資產(chǎn)管理制度8

第一章總則

考核目的

第一條、為加強(qiáng)本部門管理，建立強(qiáng)有效的激勵(lì)機(jī)制，充分調(diào)動(dòng)

員工積極性，為人員調(diào)配、薪資調(diào)整、人事異動(dòng)、培訓(xùn)及獎(jiǎng)金分配提

供依據(jù)，保證部門總體目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，實(shí)現(xiàn)部門高速、穩(wěn)健運(yùn)作，為員

工穩(wěn)步發(fā)展創(chuàng)造一個(gè)良好的環(huán)境，特制定本制度。

考核意義

第二條、考核是為了促進(jìn)考核者與被考核者之間的工作交流和思

想交流，使溝通與反饋形成制度?？己擞欣诳己苏呒皶r(shí)發(fā)現(xiàn)工作中

存在的問題，有利于部門從總體上把握員工目前的工作現(xiàn)狀與思想現(xiàn)

狀，獎(jiǎng)優(yōu)罰劣，合理分配，從而充分開發(fā)人力資源優(yōu)勢(shì)，進(jìn)而完成本

部門管理目標(biāo)。

適用范圍

第三條、本制度適用于部門全體在崗員工（部門負(fù)責(zé)人由公司上

級(jí)進(jìn)行考核）。

第四條、試用員工工作標(biāo)準(zhǔn)遵照本制度規(guī)定的各項(xiàng)考核要求執(zhí)行。

考核原則

第五條、務(wù)實(shí)原則：務(wù)實(shí)是考核工作成績的標(biāo)準(zhǔn)。

第六條、量化和主觀評(píng)價(jià)相結(jié)合的原則：本考核制度盡量采取量

化的方式對(duì)崗位職責(zé)及崗位質(zhì)量職能進(jìn)行分解，不可量化如工作態(tài)度、

職業(yè)行為準(zhǔn)則的執(zhí)行情況等盡量用事實(shí)進(jìn)行說明，并按照一定標(biāo)準(zhǔn)折

算成分?jǐn)?shù)。

第七條、公正原則：考核者與被考核者對(duì)考核過程中所反映的事

實(shí)應(yīng)采取客觀公正的態(tài)度，盡量降低考核過程中人為因素的影響，部

門負(fù)責(zé)人對(duì)各組的考核公正性進(jìn)行監(jiān)督。

第二章考核執(zhí)行體系

對(duì)象分類

第八條、根據(jù)本部門各崗位工作職責(zé)特點(diǎn)，將考核對(duì)象分為三類:

1、文職級(jí)員工（指助理、技術(shù)工程師）

2、組長級(jí)員工（指各組長和各組指定負(fù)責(zé)人）

3、技術(shù)級(jí)員工（指值班員、維修員）

考核內(nèi)容

第九條、考核內(nèi)容包括工作業(yè)績、工作態(tài)度、行為規(guī)范執(zhí)行情況

三方面。其中，工作業(yè)績考核得分所占比重為80%,工作態(tài)度考核得

分所占比重為20%,行為規(guī)范考核得分所占比重為10%。

業(yè)績考核重點(diǎn)

第十條、

L文職級(jí)員工業(yè)績考核重點(diǎn)突出崗位質(zhì)量職能、成本控制執(zhí)行情

況及工作效率、工作完成質(zhì)量方面；

2、組長級(jí)員工的業(yè)績考核重點(diǎn)突出小組管理效果、月度重點(diǎn)工作

計(jì)劃完成情況及與相關(guān)單位的協(xié)作配合方面；

3、技術(shù)崗位員工業(yè)績考核重點(diǎn)突出崗位質(zhì)量控制、生產(chǎn)效率方面、

及臨時(shí)工作任務(wù)完成情況；

工作態(tài)度考核重點(diǎn)

第十一條、工作態(tài)度考核采用問卷調(diào)查的形式，主要從紀(jì)律性、

責(zé)任心、協(xié)作性、主動(dòng)性四個(gè)方面進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。各級(jí)員工的工作態(tài)

度由各員工直接上級(jí)評(píng)價(jià)、部門負(fù)責(zé)人審核，部門負(fù)責(zé)人的工作態(tài)度

由廠長直接評(píng)價(jià)得出。

行為規(guī)范考核重點(diǎn)

第十二條、主要以《職業(yè)行為準(zhǔn)則》中的自19條為主要考核重點(diǎn),

以勞動(dòng)紀(jì)律監(jiān)察結(jié)果及各單位反饋信息為依據(jù)進(jìn)行考核。

考核方法

第十三條、考核采用分層次、交叉監(jiān)督的方法，即由被考核者的

直接上級(jí)對(duì)其工作績效、工作態(tài)度進(jìn)行檢查評(píng)定，并結(jié)合與其崗位有

業(yè)務(wù)聯(lián)系的其它員工反饋的信息評(píng)價(jià)其工作執(zhí)行情況（如管理職務(wù)的管

理行為及工作方法須參考被管理者的意見進(jìn)行考核），行為規(guī)范執(zhí)行情

況根據(jù)勞動(dòng)紀(jì)律監(jiān)察結(jié)果得出。

第十四條、部門負(fù)責(zé)人將隨時(shí)對(duì)考核者的客觀性、公正性進(jìn)行檢

查,并將結(jié)果記錄在冊(cè)，作為對(duì)考核者的工作評(píng)價(jià)內(nèi)容之一。

第十五條、工作業(yè)績和工作態(tài)度的考核的扣分和加分項(xiàng)均需提供

具體事實(shí)或現(xiàn)象說明，考核結(jié)果需知會(huì)當(dāng)事人?？己藭r(shí)需附有當(dāng)事人

簽名和確認(rèn)。

考核標(biāo)準(zhǔn)

第十六條、考核標(biāo)準(zhǔn)見各崗位績效評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)、工作態(tài)度評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)、

行為規(guī)范評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)。

考核執(zhí)行時(shí)間

第十七條、考核周期：工作業(yè)績和工作態(tài)度實(shí)行每月考核一次、

行為規(guī)范實(shí)行每季度綜合考核一次。

考核組織

第十八條、部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)考核制度的起草、修訂、解釋工作；

考核反饋信息、數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)整理工作；考核執(zhí)行過程監(jiān)察工作；考核

申訴意見的處理工作。

第十九條、部門每一位員工既是被考核者，也是考核執(zhí)行人，有

權(quán)對(duì)下屬員工和業(yè)務(wù)聯(lián)系較緊的其它員工的工作業(yè)績和表現(xiàn)進(jìn)行評(píng)定,

同時(shí)也有義務(wù)接受直接上級(jí)和其它員工的考核與監(jiān)督.

第三章考核結(jié)果應(yīng)用

考核結(jié)果體現(xiàn)形式

第二十條、考核結(jié)果以考核分?jǐn)?shù)形式體現(xiàn)，即考核分?jǐn)?shù)=總分

100-扣分項(xiàng)+加分項(xiàng)。

結(jié)果應(yīng)用

第二十一條、當(dāng)月考核結(jié)果與考核獎(jiǎng)金掛鉤，其具體實(shí)施為：

1、考核分在95分（含95分）以上的，不扣當(dāng)月考核獎(jiǎng)金。

2、考核分在95至I」85分（含85分）的，每多扣一分，扣5元考

核獎(jiǎng)金（即實(shí)際考核獎(jiǎng)金二每月考核獎(jiǎng)金-（95-實(shí)得考核分）*5元）。

3、考核分在85到70分（含70分）的，扣除當(dāng)月考核獎(jiǎng)金的

50%。

4、考核分在70分以下的，扣除當(dāng)月全部考核獎(jiǎng)金。

5、考核分超過100分的，每多一分，獎(jiǎng)勵(lì)5元。

第二十二條、員工的考核結(jié)果為人員調(diào)配、薪資調(diào)整、人事異動(dòng)、

培訓(xùn)及獎(jiǎng)金分配提供依據(jù)，詳細(xì)情況另定。

反饋與申訴

第二十三條、考核者須將考核結(jié)果反饋給被考核者，內(nèi)容包括肯

定成績，指出不足、改進(jìn)建議等；反饋是雙方的，尤其是進(jìn)行考核溝

通時(shí)，考核者應(yīng)留出充分的時(shí)間讓被考核者發(fā)表意見。

斐產(chǎn)管理制度9

一.財(cái)產(chǎn)的購置

L財(cái)產(chǎn)的購置必須提出申請(qǐng)計(jì)劃，逐級(jí)上報(bào)由學(xué)院批準(zhǔn)，統(tǒng)一采

購。

2、申請(qǐng)計(jì)劃必須正確處理局部與整體，需要與可能的關(guān)系，全面

考慮統(tǒng)籌安排，精打細(xì)算，力求節(jié)約，提高計(jì)劃的準(zhǔn)確性和可靠性。

3、新購買的資產(chǎn)或物品，經(jīng)驗(yàn)收清點(diǎn)后，在憑證上簽字。

二、財(cái)產(chǎn)的保管、領(lǐng)借、檢查與賠償

L各部門有計(jì)劃領(lǐng)取物品，并及時(shí)登記。

2、各部門所有財(cái)產(chǎn)，統(tǒng)一編號(hào)造冊(cè)登記，分部門保管使用，離校

時(shí)按交接管理方法交接，清查財(cái)產(chǎn)。

3、學(xué)院內(nèi)財(cái)產(chǎn)定期檢查，凡人為損壞，視其實(shí)際情況折舊或按原

價(jià)賠償，凡因失盜損失的，視其責(zé)任大小情況，由學(xué)院商量后作價(jià)賠

償或報(bào)銷處理。

4、領(lǐng)借物品必須在領(lǐng)物本上簽字，歸還時(shí)注銷，保管員要認(rèn)物不

認(rèn)人，借物簽字不漏記。

5、宿舍、教室的財(cái)產(chǎn)，實(shí)行包干管理，如有損壞，由直接損壞者

賠償或共同承擔(dān)賠償。

資產(chǎn)管理制度10

1、按國家有關(guān)規(guī)定，價(jià)值在800元以上，或使用周期為一年以上

設(shè)備構(gòu)成設(shè)備固定資產(chǎn)，在安裝驗(yàn)收后，投產(chǎn)前應(yīng)及時(shí)入帳，生產(chǎn)技

術(shù)部應(yīng)下達(dá)設(shè)備投產(chǎn)通知。生產(chǎn)部門正式投入使用，列入本車間的設(shè)

備固定資產(chǎn)帳。

1、按國家有關(guān)規(guī)定，價(jià)值在800元以上，或使用周期為一年以上

設(shè)備構(gòu)成設(shè)備固定資產(chǎn)，在安裝驗(yàn)收后，投產(chǎn)前應(yīng)及時(shí)入帳，生產(chǎn)技

術(shù)部應(yīng)下達(dá)設(shè)備投產(chǎn)通知。生產(chǎn)部門正式投入使用，列入本車間的設(shè)

備固定資產(chǎn)帳。財(cái)務(wù)監(jiān)督提取折舊費(fèi)、大修費(fèi)，并在固定資產(chǎn)帳上增

值。

2、設(shè)備從投產(chǎn)之日起開始構(gòu)成固定資產(chǎn)，并開始創(chuàng)造價(jià)值，應(yīng)納

入固定資產(chǎn)管理范圍之內(nèi)。

3、按照上級(jí)業(yè)務(wù)部門的統(tǒng)一要求編號(hào)、登記，分別建立設(shè)備臺(tái)帳。

折舊帳和設(shè)備技術(shù)檔案。做到車間、財(cái)務(wù)、設(shè)備一致。

4、設(shè)備的折舊實(shí)行單臺(tái)計(jì)算，嚴(yán)格按照國家有關(guān)部委和財(cái)政部的

統(tǒng)一要求進(jìn)行。

5、設(shè)備的停用、改造、大修、更新、封存、調(diào)動(dòng)應(yīng)由車間申請(qǐng)，

報(bào)上一級(jí)業(yè)務(wù)部門辦理審批手續(xù)并通知財(cái)務(wù)及有關(guān)人員。

6、各車間每季度應(yīng)對(duì)本車間的設(shè)備進(jìn)行清點(diǎn)的情況報(bào)財(cái)務(wù)部、機(jī)

動(dòng)部。

7、對(duì)于停用的設(shè)備必須入庫。

資產(chǎn)管理制度11

為了加強(qiáng)學(xué)校的資產(chǎn)管理，杜絕浪費(fèi)，節(jié)約開支，培養(yǎng)師生愛護(hù)

公共財(cái)務(wù)的良好習(xí)慣，特制定下列制度：

一、固定資產(chǎn)，房屋的固定配備和清潔用具、資料電器、錄音、

錄象、磁帶價(jià)值不限。均屬本制度管理范圍。

二、學(xué)校資產(chǎn)由總務(wù)部門專職人員及各辦公室專人管理，清理查

點(diǎn)，登記造冊(cè)，安排使用。

L記好兩本資產(chǎn)帳：固定資產(chǎn)總帳，固定資產(chǎn)分類帳。

2、資產(chǎn)使用，根據(jù)學(xué)校行政領(lǐng)導(dǎo)意見及各科老師所需和條件的可

能進(jìn)行安排。

3、每年暑假清點(diǎn)一次，漏帳的資產(chǎn)要補(bǔ)記入帳，同時(shí)會(huì)計(jì)一定要

把好記帳關(guān)及審批制度，報(bào)廢報(bào)損要辦理注銷手續(xù)（需經(jīng)嚴(yán)格的行政

審批手續(xù)，方可注銷）

三、資產(chǎn)的計(jì)算，一般按原價(jià)記帳，無原價(jià)的全部估計(jì)記帳，資

產(chǎn)在使用過程中，維修等其他費(fèi)用不記入資產(chǎn)原價(jià)。

四、資產(chǎn)原則上不出借，如需借出，需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批，外單位借用

資產(chǎn)，一律憑單位介紹信經(jīng)同意后，方可借出，同時(shí)要適量收取一定

的折舊費(fèi)，如有損壞，照價(jià)賠償，貴重物品概不出借。

五、外單位借用教室、會(huì)場(chǎng)等必須收取租金，本系統(tǒng)按實(shí)際情況

酌情收費(fèi)。本校教師借用須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意，酌收費(fèi)用。

六、本校教職工借閱圖書，根據(jù)圖書館管理?xiàng)l例處理。但期末需

全部歸還，外單位人員一概不出借圖書。圖書清理和賠償按圖書室規(guī)

章進(jìn)行。

七、固定資產(chǎn)的購置，根據(jù)學(xué)校財(cái)力和教學(xué)需要，大件由各部門

提出申請(qǐng)，交總務(wù)處編排計(jì)劃，開列清單，報(bào)校長室審批，方可購買。

八、教室及辦公室財(cái)務(wù)實(shí)行責(zé)任保管制，教室保管由班主任負(fù)責(zé)，

辦公室由辦公室主任負(fù)責(zé)，專用教室及團(tuán)隊(duì)等室與教導(dǎo)處聯(lián)合另訂器

材管理使用制度，公物除正常損壞，如有人為損壞，按賠償制度照價(jià)

賠償并教育。

九、有關(guān)校舍校產(chǎn)管理和維修、物品領(lǐng)發(fā)和出借，公共財(cái)務(wù)損壞

賠償，應(yīng)有總務(wù)處負(fù)責(zé)，并訂出相應(yīng)的管理制度。

十、學(xué)校物資出門，需由總務(wù)處同意，否則門衛(wèi)有權(quán)阻止。

十一、配備教室用品按常規(guī)由總務(wù)處統(tǒng)一發(fā)放，學(xué)期結(jié)束各班要

妥善保管或交總務(wù)處統(tǒng)一保管。

十二、每年暑假，學(xué)校對(duì)各教室、辦公室進(jìn)行維修。修理費(fèi)由學(xué)

校負(fù)責(zé)。

資產(chǎn)管理制度12

一、本局公共（）財(cái)產(chǎn)進(jìn)入固定資產(chǎn)管理，統(tǒng)一調(diào)配使用。妥善

使用和保管價(jià)值500元以上的貴重物品，股室主要負(fù)責(zé)人為第一責(zé)任

人。無故損壞或丟失的，由領(lǐng)用人按折舊或原價(jià)賠償。由于工作變動(dòng)、

調(diào)離、退休的，必須完成公共財(cái)產(chǎn)的移交，方可辦理有關(guān)手續(xù)。

二、愛護(hù)公物，不得化公為私、私自調(diào)換。辦公設(shè)備不得擅自外

借。

三、嚴(yán)格公共財(cái)物的報(bào)廢和毀損。價(jià)值500元以上的固定資產(chǎn)在

正常使用期滿不能繼續(xù)使用時(shí)，使用股室書面報(bào)告分管領(lǐng)導(dǎo)審查同意，

交局長簽字同意后移交辦公室報(bào)廢處理。

四、妥善保管和維護(hù)重要辦公設(shè)備。

重要辦公設(shè)備應(yīng)盡力維修使用。無法維修和維修后仍不能正常使

用的，報(bào)請(qǐng)局領(lǐng)導(dǎo)同意按采購程序添置，實(shí)施以舊換新。

非專職人員嚴(yán)禁操作報(bào)務(wù)器、復(fù)印機(jī)和傳真機(jī)，私自操作造成設(shè)

備損壞的，由個(gè)人負(fù)責(zé)賠償。

五、由辦公室負(fù)責(zé)造冊(cè)登記電腦（臺(tái)式和筆記本）、打印機(jī)、傳

真機(jī)、U盤、計(jì)算器等貴重辦公用品。

六、因工作變動(dòng)要移交貴重辦公用品時(shí)，由移交人根據(jù)已經(jīng)歸檔

管理的登記冊(cè)逐一清點(diǎn)并移交辦公室，履行相關(guān)交接手續(xù)。

七、因工作需要領(lǐng)用貴重辦公用品時(shí)，由辦公室根據(jù)已經(jīng)歸檔管

理的登記冊(cè)逐一清點(diǎn)并移交，履行相關(guān)交接手續(xù)。

八、啟用空調(diào)時(shí)必須關(guān)窗、關(guān)門，人走斷電。

資產(chǎn)管理制度13

第1章、總則

第1條、為加強(qiáng)公司固定資產(chǎn)管理，提高固定資產(chǎn)使用效益，優(yōu)

化資產(chǎn)配置，確保公司經(jīng)營管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，根據(jù)國家有關(guān)法規(guī)，結(jié)

合公司實(shí)際情況，特制定本制度。

第2條、固定資產(chǎn)是指使用期限超過1年，單位價(jià)值在規(guī)定的標(biāo)

準(zhǔn)（xx元）以上，并在使用過程中保持原有實(shí)物形態(tài)不變的房屋、建

筑物、機(jī)器設(shè)備、工具等。

第3條、公司綜合部人事行政辦公室是公司資產(chǎn)的歸口管理部門，

負(fù)責(zé)資產(chǎn)的購置、保管、維修、報(bào)廢、清查等工作；公司財(cái)務(wù)部是固

定資產(chǎn)的價(jià)值管理部門，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的價(jià)值核算。

第4條、固定資產(chǎn)管理的內(nèi)容包括資產(chǎn)購置、資產(chǎn)調(diào)劑和調(diào)撥、

資產(chǎn)核算、資產(chǎn)保管、清查及處置。

第2章、資產(chǎn)購置

第5條、固定資產(chǎn)的使用部門在申報(bào)固定資產(chǎn)需求時(shí)應(yīng)考慮固定

資產(chǎn)的使用情況、公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)等因素，需填寫《采購申

請(qǐng)表》。

第6條、制定購置計(jì)劃：

1.集團(tuán)固定資產(chǎn)是由綜合部行政辦公室負(fù)責(zé)，由需求人員填寫

《采購申請(qǐng)表》，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批完畢后，由行政部負(fù)責(zé)采購。

L1.電子設(shè)備從京東購買，在京東商城尋找三家以上的商家進(jìn)行對(duì)

比，挑選性價(jià)比較為合適的商家進(jìn)行下單購買。

1.2.辦公桌椅在家具城以及網(wǎng)上進(jìn)行對(duì)比，挑選性價(jià)比合適的商家

進(jìn)行購買。今后盡量在網(wǎng)上購買。

2.各駐外分支機(jī)構(gòu)的固定資產(chǎn)，由當(dāng)?shù)剞k公人員進(jìn)行至少三方詢

價(jià)，且原則上從網(wǎng)絡(luò)公開的供應(yīng)商購買，辦公平臺(tái)提交《采購申請(qǐng)》

經(jīng)集團(tuán)綜合部審批（價(jià)格是否合理、質(zhì)量是否過關(guān)）通過后，由各機(jī)

構(gòu)人員自行購買。超過5000元的固定資產(chǎn)須經(jīng)集團(tuán)主管領(lǐng)導(dǎo)審批同意

后方可購買。

3.未使用平臺(tái)系統(tǒng)的分支機(jī)構(gòu)，需參照集團(tuán)平臺(tái)《采購申請(qǐng)表》

做出紙質(zhì)版以及電子版表格，由當(dāng)?shù)剞k公室人員負(fù)責(zé)詢價(jià)，并填寫

《采購申請(qǐng)表》，超過5000元的固定資產(chǎn)，需將電子表格發(fā)往集團(tuán)人

事行政辦公室，由行政辦公室主任進(jìn)行審批（價(jià)格是否合理、質(zhì)量是

否過關(guān)），然后上報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，審批通過后，將最終審批表格發(fā)往集

團(tuán)人事行政辦公室留檔，并進(jìn)行操作入庫，由各機(jī)構(gòu)人員自行購買。

4.進(jìn)行供貨商的選擇時(shí)，應(yīng)著重考慮供貨商的資質(zhì)、能力、信譽(yù)

以及質(zhì)量保證體系；同時(shí)，根據(jù)供貨廠商的報(bào)價(jià)函及其他書面資料、

價(jià)格、品質(zhì)、交貨期、付款條件、廠商信譽(yù)以及歷史使用情況等選擇

出最優(yōu)者。

第7條、綜合部人事行政辦公室實(shí)施采購時(shí)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行資金支

付審批程序，請(qǐng)款時(shí)應(yīng)當(dāng)注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、預(yù)算金額、供應(yīng)

商以及購置原因等。

第3章、斐產(chǎn)的登記、驗(yàn)收與領(lǐng)用

第8條、購買固定資產(chǎn)需先填寫《采購申請(qǐng)表》，在資產(chǎn)類型序

列需選擇"固定資產(chǎn)〃，待《采購申請(qǐng)表》審核完畢后，自動(dòng)歸入固

定資產(chǎn)庫內(nèi)。

第9條、綜合部人事行政辦公室采購人員接到供應(yīng)商發(fā)來的設(shè)備

等固定資產(chǎn)后，由行政部組織使用部門一同對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行驗(yàn)收。

第10條、檢驗(yàn)合格由使用部門直接領(lǐng)用。

第4章資產(chǎn)的使用.折舊與維護(hù)

第11條、各資產(chǎn)使用部門要指定相關(guān)人員負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)管理并建

立實(shí)物管理臺(tái)帳；個(gè)人使用的固定資產(chǎn)，由本人負(fù)責(zé)管理，責(zé)任到人。

固定資產(chǎn)使用人、使用地點(diǎn)變動(dòng)，應(yīng)由轉(zhuǎn)出部門提出申請(qǐng)，由綜合部

人事行政辦公室辦理相關(guān)手續(xù)并報(bào)財(cái)務(wù)備案，方可進(jìn)行資產(chǎn)轉(zhuǎn)移。

第12條、固定資產(chǎn)使用期間發(fā)生故障或損壞時(shí)，應(yīng)立即通知綜合

部人事行政辦公室，以便及時(shí)組織維修。

第13條、固定資產(chǎn)需要修理時(shí)，由使用部門提出申請(qǐng)，填寫《后

勤維護(hù)申請(qǐng)表》經(jīng)綜合部人事行政辦公室組織維修，維修完成后，由

使用部門相關(guān)人員驗(yàn)收。

第5章、資產(chǎn)報(bào)廢與報(bào)損

第14條、固定資產(chǎn)批準(zhǔn)報(bào)廢后綜合部人事行政辦公室應(yīng)當(dāng)要及時(shí)

進(jìn)行實(shí)物處理。

第15條、對(duì)已批準(zhǔn)報(bào)廢的固定資產(chǎn)進(jìn)行遴選。通過適當(dāng)維護(hù)、修

理，能夠繼續(xù)使用的物品由綜合部人事行政辦公室負(fù)責(zé)調(diào)劑給有需求

的部門使用；對(duì)已批準(zhǔn)報(bào)廢并經(jīng)遴選后剩下的物品由綜合部人事行政

辦公室進(jìn)行作價(jià)處理，物品經(jīng)公司有關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后進(jìn)行處

理。

第6章、固定資產(chǎn)清查

第16條、為確保公司固定資產(chǎn)做到賬實(shí)相符，公司綜合部行政負(fù)

責(zé)固定資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)工作，清查盤點(diǎn)每年至少進(jìn)行一次。

第17條、行政辦公室負(fù)責(zé)編制《固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表》。經(jīng)綜合部長

審批后，向使用部門和財(cái)務(wù)部門傳達(dá)盤點(diǎn)計(jì)劃，進(jìn)行人員的安排，發(fā)

放盤點(diǎn)表，提前做好盤點(diǎn)的各方面準(zhǔn)備。

第18條、在實(shí)地盤點(diǎn)時(shí)，應(yīng)由綜合部人事行政辦公室、財(cái)務(wù)部以

及固定資產(chǎn)的使用部門人員共同參與，進(jìn)行盤點(diǎn)。

第19條、盤點(diǎn)結(jié)果和差異應(yīng)由綜合部人事行政辦公室、財(cái)務(wù)部和

固定資產(chǎn)使用部門3方簽字確認(rèn)。固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表分別由綜合部人事

行政辦公室和財(cái)務(wù)部歸檔保存。

第7章附則

第20條本制度批準(zhǔn)后自頒布之日起執(zhí)行。

第21條綜合部人事行政辦公室負(fù)責(zé)本制度的制定、解釋、修改、

廢除等工作。

資產(chǎn)管理制度14

一、會(huì)同有關(guān)部門擬定固定資產(chǎn)的核算與管理辦法。

二、負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的明細(xì)核算，保持核對(duì)帳、物、卡相符。

三、負(fù)責(zé)編制固有關(guān)固定資產(chǎn)的報(bào)表。

四、按時(shí)準(zhǔn)確計(jì)提折舊。

五、會(huì)同有關(guān)部門定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，按權(quán)限規(guī)定辦理盤

虧、盤盈、報(bào)廢審批手續(xù)。

六、辦置固定資產(chǎn)購置、調(diào)入調(diào)出、價(jià)值重估、折舊、調(diào)整、內(nèi)

部轉(zhuǎn)移、租賃、封存、出售及報(bào)廢等會(huì)計(jì)手續(xù)，定期清查核對(duì)，做到

帳物相符。

七、和有關(guān)部門共同分析固定資產(chǎn)使用效果并負(fù)責(zé)提供相關(guān)資料。

八、完成上級(jí)交辦的其他工作。

資產(chǎn)管理制度15

為加強(qiáng)公司固定資產(chǎn)及低值易耗品，嚴(yán)格其購置、保管使用、內(nèi)

部轉(zhuǎn)移和處置手續(xù)，保證固定資產(chǎn)及低值易耗品的安全及完整，提高

其使用效率，特制定公司固定資產(chǎn)及低值易耗品管理制度。

一、固定資產(chǎn)及低值易耗品的管理

由辦公室指派專人對(duì)全公司的固定資產(chǎn)及低值易耗品進(jìn)行管理。

二、固定資產(chǎn)

固定資產(chǎn)是指企業(yè)單位使用期限超過一年的房屋、建筑物、機(jī)器、

機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)、經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。

不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在500元以上，并且使用

年限超過一年的也作為固定資產(chǎn)。

三、固定資產(chǎn)購置審批辦法

1、一般固定資產(chǎn)購置：各單位根據(jù)實(shí)際情況需要增加固定資產(chǎn)時(shí),

填寫〃固定資產(chǎn)購置申請(qǐng)單〃，列明需購置固定資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、

數(shù)量、計(jì)劃價(jià)格、部門申請(qǐng)人、部門批準(zhǔn)人、公司分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理

簽批后，每月財(cái)務(wù)匯總上報(bào)董事長審批執(zhí)行。

2、企業(yè)自制的固定資產(chǎn)或購入需要安裝的固定資產(chǎn)，購建單位必

須編制自制或安裝領(lǐng)用材料、機(jī)件、人工等費(fèi)用預(yù)算書，由辦公室審

核后，報(bào)財(cái)務(wù)部執(zhí)行。

四、固定資產(chǎn)采購

辦公室根據(jù)經(jīng)董事長批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)購置計(jì)劃單組織采購，購置

的固定資產(chǎn)對(duì)外付款時(shí)，必須憑固定資產(chǎn)購置申請(qǐng)單和用款申請(qǐng)單，

到財(cái)務(wù)辦理付款手續(xù)。購置設(shè)備到貨后，由資產(chǎn)使用部門組織有關(guān)人

員對(duì)到貨設(shè)備組織驗(yàn)收，點(diǎn)收數(shù)量及所附備品備件，查驗(yàn)質(zhì)量，合格

后由辦公室開具〃入庫單〃，再根據(jù)資產(chǎn)使用部門領(lǐng)用情況開具〃出

庫單"，方可出庫。

五、固定資產(chǎn)實(shí)物的管理

根據(jù)總公司固定資產(chǎn)核算標(biāo)準(zhǔn)，按照固定資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)用途將固定

資產(chǎn)分為生產(chǎn)用固定資產(chǎn)和非生產(chǎn)固定資產(chǎn)兩大類。

生產(chǎn)用固定資產(chǎn)是指直接服務(wù)于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中的房屋、建

筑物、機(jī)器、設(shè)備等。具體由資產(chǎn)使用部門負(fù)責(zé)資產(chǎn)的驗(yàn)收、編號(hào)、

入庫、保管、使用的管理工作。

非生產(chǎn)用固定資產(chǎn)主要指不直接服務(wù)于生產(chǎn)經(jīng)營過程的各種固定

資產(chǎn)。主要包括各種辦公用資產(chǎn)（電腦、復(fù)印機(jī)等）、生活用資產(chǎn)

（飲水機(jī)、空調(diào)、員工食堂的設(shè)備設(shè)施等）、家俱類資產(chǎn)及非生產(chǎn)用

建筑物。根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況，辦公用品固定資產(chǎn)由奧產(chǎn)使用部門負(fù)責(zé)

落實(shí)資產(chǎn)的驗(yàn)收、編號(hào)、保管及使用工作；生活用固定資產(chǎn)及家俱由

辦公室負(fù)責(zé)落實(shí)資產(chǎn)的驗(yàn)收、編號(hào)、保管及使用工作。各部門建立固

定資產(chǎn)的卡片帳，登記固定資產(chǎn)的名稱、數(shù)量、存放地點(diǎn)，業(yè)務(wù)上由

財(cái)務(wù)部指導(dǎo)建賬，并將固定資產(chǎn)管理員名單報(bào)財(cái)務(wù)部及辦公室備案，

由辦公室聯(lián)合財(cái)務(wù)部對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行不定期抽查，保證帳、物、卡相

符。對(duì)各部門由個(gè)人使用的實(shí)物固定資產(chǎn)必須登記造冊(cè)，人員流動(dòng)時(shí),

必須辦理相關(guān)交接手續(xù)，防止實(shí)物流失。

六、固定資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移

置業(yè)公司所屬各部門之間因生產(chǎn)經(jīng)營和管理需要，某項(xiàng)固定資產(chǎn)

需從一個(gè)部門調(diào)整到另一個(gè)部門，必須填寫〃固定姿產(chǎn)轉(zhuǎn)移單〃，經(jīng)

有關(guān)部門批準(zhǔn)后，辦理轉(zhuǎn)移手續(xù)。轉(zhuǎn)移單一式三聯(lián)，一聯(lián)調(diào)入部門，

一聯(lián)調(diào)出部門，一聯(lián)交辦公室固定資產(chǎn)負(fù)責(zé)人。

七、固定資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)

各部門必須定期對(duì)本單位的固定資產(chǎn)進(jìn)行清查，保證固定資產(chǎn)帳

物相符。

在固定資產(chǎn)的清理和改造過程中，拆除的固定資產(chǎn)和廢舊物資，

由置業(yè)公司固定資產(chǎn)負(fù)責(zé)人對(duì)拆除下來的物資進(jìn)行登記，能繼續(xù)使用

的轉(zhuǎn)有關(guān)部門使用，不能繼續(xù)使用的，填寫廢舊物去申請(qǐng)單，由總經(jīng)

理簽字后及時(shí)處理。

八、低值易耗品的管理

低值易耗品是指不能作為固定資產(chǎn)的各種用具物品，如工具、管

理用具、玻璃器皿以及在生產(chǎn)經(jīng)營過程中周轉(zhuǎn)使用的包裝物。所有低

值易耗品由財(cái)務(wù)部設(shè)置總帳，供應(yīng)倉庫設(shè)置備查賬，各使用部門設(shè)置

保管帳。各部門使用的低值易耗品經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批購入后，統(tǒng)一由辦

公室驗(yàn)收，材料會(huì)計(jì)登記低值易耗品備查賬，并給領(lǐng)用部門開具〃低

值易耗品出庫單〃。各領(lǐng)用部門分別建立保管帳，并落實(shí)實(shí)物保管人。

財(cái)務(wù)部門憑倉庫驗(yàn)收單和低值易耗品出庫單進(jìn)行帳務(wù)處理。低值易耗

品發(fā)生內(nèi)部轉(zhuǎn)移時(shí)，必須事先經(jīng)單位材料會(huì)計(jì)及部門實(shí)物管理人簽字

后辦理業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移手續(xù)。低值易耗品發(fā)生報(bào)廢時(shí)，由實(shí)物管理人和使用

部門提出報(bào)廢申請(qǐng)，列明報(bào)廢低值易耗品名稱、數(shù)量及報(bào)廢原因，經(jīng)

有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)鑒定批準(zhǔn)后，通知實(shí)物管理人及會(huì)計(jì)辦理出賬手續(xù)。

九、庫存材料的管理

材料和發(fā)票同時(shí)到達(dá)的采購業(yè)務(wù)，由辦公室負(fù)責(zé)驗(yàn)收，合格后填

寫一式三聯(lián)的入庫單，辦理入庫手續(xù)。對(duì)于貨到發(fā)票未到或分批供貨

的業(yè)務(wù)，辦公室建立〃來料登記備查賬〃，月底結(jié)帳時(shí)對(duì)貨到發(fā)票未

到的業(yè)務(wù)由會(huì)計(jì)辦理暫估入庫手續(xù)。單位領(lǐng)料時(shí)，統(tǒng)一由領(lǐng)料人填寫

領(lǐng)料單，詳細(xì)注明領(lǐng)料用途，經(jīng)領(lǐng)料單位負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后到辦公室

辦理領(lǐng)料業(yè)務(wù)。月末辦公室將當(dāng)月發(fā)生的入庫單及出庫單整理后，報(bào)

財(cái)務(wù)部門進(jìn)帳。辦公

資產(chǎn)管理制度16

為了加強(qiáng)公司固定資產(chǎn)保管及物資的管理工作，加強(qiáng)員工對(duì)公司

財(cái)產(chǎn)的責(zé)任心，維護(hù)公司各固定資產(chǎn)的完整安全和有效使用，保證正

常工作的順利開展，特指定本制度。

一、資產(chǎn)定義及分類

1、固定資產(chǎn)：公司以單價(jià)2000元以上、使用年限一年以上的資

產(chǎn)為固定資產(chǎn)，分為五大類：

(1)房屋及其他建筑物；

(2)儀器設(shè)備；

(3)電子設(shè)備；

(4)運(yùn)輸工具；

(5)其他設(shè)備；

2、低值易耗品：公司以單價(jià)10元以上，2000元以下，使用年限

一年以內(nèi)的資產(chǎn)為低值易耗品。

二.資產(chǎn)采購流程

1、編制采購計(jì)劃。

(1)固定資產(chǎn)采購按季度提前編制采購計(jì)劃，各部門編制完成交

辦公室匯總統(tǒng)一交總經(jīng)理批準(zhǔn)，采購期限內(nèi)按計(jì)劃采購，超出計(jì)劃部

份須及時(shí)報(bào)副總經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)；

(2)低值易耗品按月采購，每月限采購一次(新開項(xiàng)目酌情考

慮)，超出計(jì)劃部分順延至下月采購；

2、填寫《采購申請(qǐng)單》。采購物資須填寫《采購申請(qǐng)單》交副總

經(jīng)理批準(zhǔn)后方可執(zhí)行采購。(附件1.《采購申請(qǐng)單》)

3、采購驗(yàn)收入庫，采購?fù)瓿伞?/p>

三.資產(chǎn)的登記、保管、移交及盤點(diǎn)

所有采購后資產(chǎn)均需做入庫處理。(附件2.《物品采購入庫登記

表》)

L固定資產(chǎn)入庫登記、保管、移交及盤點(diǎn)：

(1)公司所有固定資產(chǎn)采購?fù)瓿珊箜氃谵k公室處進(jìn)行登記入庫，

入庫后再由領(lǐng)用人填寫《物品領(lǐng)用登記表》，簽字登記領(lǐng)用，落實(shí)到

部門或?qū)Ｈ吮９苁褂茫?附件.3《物品領(lǐng)用登記表》)

(2)固定資產(chǎn)的保管以〃誰使用誰保管〃為原則，使用部門的部

門負(fù)責(zé)人或使用人是第一保管人和日常保養(yǎng)人；領(lǐng)用登記人或部門有

領(lǐng)用固定資產(chǎn)的使用權(quán)、保管權(quán)及損壞、丟失賠償責(zé)任；

（3）在使用部門或使用人發(fā)生更替時(shí)，應(yīng)及時(shí)到辦公室辦理固定

資產(chǎn)移交手續(xù)，填寫《固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移申請(qǐng)單》；（附件4.《固定資產(chǎn)

轉(zhuǎn)移申請(qǐng)單》）

（4）公司所有固定資產(chǎn)盤點(diǎn)按財(cái)務(wù)管理制度由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人及

辦公室資產(chǎn)專員共同進(jìn)行，每年一次（年末），須如實(shí)填寫《固定資

產(chǎn)盤點(diǎn)表》，盤點(diǎn)數(shù)據(jù)報(bào)財(cái)務(wù)部后入檔留存。（附件5.《固定資產(chǎn)盤

點(diǎn)表》）

2、低值易耗品入庫登記、領(lǐng)用、盤點(diǎn)：

（1）低值易耗品采購?fù)瓿珊笥赊k公室入庫管理，部門或領(lǐng)用人簽

字登記領(lǐng)用，領(lǐng)用執(zhí)行〃按需領(lǐng)用，嚴(yán)禁浪費(fèi)〃，辦公室有權(quán)根據(jù)實(shí)

際使用情況和部門消耗情況控制領(lǐng)用數(shù)量；

（2）低值易耗品盤點(diǎn)由財(cái)務(wù)部人員和辦公室資產(chǎn)專員共同進(jìn)行，

每半年一次（6月末、12月末），須如實(shí)填寫《低值易耗品盤點(diǎn)表》，

盤點(diǎn)數(shù)據(jù)報(bào)財(cái)務(wù)部后入檔留存；（附件6.《低值易耗品盤點(diǎn)表》）

（3）辦公用品每月盤點(diǎn)一次（月末），如文件袋、筆、計(jì)算器等,

須如實(shí)填寫《辦公用品盤點(diǎn)表》，盤點(diǎn)數(shù)據(jù)報(bào)財(cái)務(wù)部后入檔留存。

（附件7.《辦公用品盤點(diǎn)表》）

四.固定資產(chǎn)的報(bào)修.報(bào)廢

1、儀器、設(shè)備、辦公工具因本身缺陷或使用年久而不能正常工作

時(shí)，責(zé)任人或部門需到辦公室進(jìn)行報(bào)修或報(bào)廢處理；

2、使用部門或相關(guān)責(zé)任人填寫《固定資產(chǎn)報(bào)修/報(bào)廢申請(qǐng)單》交

辦公室，辦公室協(xié)調(diào)相關(guān)人員處理。（附件8.《固定資產(chǎn)報(bào)修/報(bào)廢申

請(qǐng)單》）

（1）如需外購維修材料的，由辦公室直接填寫《采購申請(qǐng)單》執(zhí)

行采購程序，直至維修好后交付使用部門使用；

（2）如經(jīng)辦公室與相關(guān)人員衡量報(bào)修物品已經(jīng)無法修理恢復(fù)使用、

技術(shù)落后無修復(fù)價(jià)值或修理費(fèi)超出本身價(jià)值50%以上等情況時(shí)，由辦

公室通知相關(guān)責(zé)任人或部門填寫《固定資產(chǎn)報(bào)修/報(bào)廢申請(qǐng)單》，經(jīng)財(cái)

務(wù)審核價(jià)值，報(bào)公司副總經(jīng)理簽字審批；原價(jià)格在5000元以上的需由

公司分管副總經(jīng)理審核后，報(bào)總經(jīng)理審批。

五.固定資產(chǎn)的損壞、丟失賠償

公司將本著批評(píng)教育、吸取教訓(xùn)、改進(jìn)工作為主的精神處理有關(guān)

事故，并根據(jù)具體原因、設(shè)備性質(zhì)、當(dāng)事人一貫表現(xiàn)及事故發(fā)生后的

態(tài)度等區(qū)別對(duì)待。

1、損壞、丟失賠償界定如下：

由以下主觀原因造成的公司儀器設(shè)備及辦公用品的損壞、丟失，

均按損失價(jià)值賠償，情節(jié)較重者可加重處罰。

(1)未經(jīng)批準(zhǔn)擅自動(dòng)用或拆毀儀器設(shè)備及辦公用品造成的損失

(包括待報(bào)廢或已報(bào)廢但未處置的儀器設(shè)備及辦公用品)；

(2)不聽從指揮，不遵守操作規(guī)程或不按規(guī)定要求進(jìn)行操作造成

的損失；

(3)工作失職，不負(fù)責(zé)任，如部門經(jīng)理指導(dǎo)錯(cuò)誤或不及時(shí)，保管

人員保管不當(dāng)?shù)仍斐傻膿p失；

(4)未經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，擅自將各儀器設(shè)備及辦公用品挪作

私用或私自外借造成的損失；

(5)未了解儀器設(shè)備性能及操作使用方法，輕率動(dòng)用各儀器設(shè)備

及辦公用品造成的損失；

(6)因管理嚴(yán)重失職導(dǎo)致各儀器設(shè)備及辦公用品被盜、失火、水

災(zāi)等情況造成的損失、丟失；

(7)發(fā)生故障，隱瞞不報(bào)，推諉責(zé)任，態(tài)度惡劣；

(8)個(gè)人借用辦公用品，如照相機(jī)、筆記本電腦、打印機(jī)等，由

于使用不當(dāng)或保管不善而造成的損失、丟失；

(9)由于其他不遵守規(guī)章制度等主觀原因造成的各儀器設(shè)備及辦

公用品損壞、丟失。

2、屬下列情況的，可按損失價(jià)值酌情減輕賠償或免于賠償：

(1)因操作本身的特殊性引起的，確實(shí)難于避免的損失；

(2)因儀器設(shè)備及辦公用品本身缺陷或使用年久接近損壞程度，

在正常使用時(shí)發(fā)生的損壞和合理的自然損壞；

(3)經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)試行新的實(shí)驗(yàn)操作，雖采取預(yù)防措施，

仍未能避免的損失；

(4)按照指導(dǎo)和操作規(guī)程進(jìn)行操作，確因缺乏經(jīng)驗(yàn)或技術(shù)不熟練

造成損失的；

(5)事故發(fā)生后能積極采取措施減少損失程度，并主動(dòng)如實(shí)上報(bào),

態(tài)度較好的；

(6)損壞較輕或丟失零配件，經(jīng)當(dāng)事人修復(fù)不影響固定資產(chǎn)及儀

器設(shè)備功能的；

(7)一貫遵守規(guī)章制度，爰護(hù)儀器設(shè)備，偶爾疏忽造成損失的；

(8)由于其他客觀原因造成損失的。

3、損壞、丟失賠償計(jì)算方法：

儀器、辦公用品損壞、丟失按原價(jià)根據(jù)使用年限折價(jià)或當(dāng)時(shí)市場(chǎng)

價(jià)計(jì)算賠償，使用1—10年按5%-80%計(jì)價(jià)賠償。

儀器設(shè)備的局部損壞，可以修復(fù)，但性能、精度下降，經(jīng)鑒定尚

可使用的，根據(jù)下降程度，由相關(guān)技術(shù)人員(辦公室負(fù)責(zé))協(xié)商出一

個(gè)合理計(jì)價(jià)，按下列辦法計(jì)賠：

(1)損壞丟失零部件的，只計(jì)算零部件損失價(jià)值；

(2)局部損壞可修復(fù)的，只計(jì)算修理費(fèi)；

(3)修復(fù)后質(zhì)量下降的，按質(zhì)量下降程度計(jì)算損失價(jià)值；

(4)損壞丟失的儀器設(shè)備或零部件，應(yīng)按新舊程度合理劃分等級(jí),

九成新按原價(jià)的90%計(jì)價(jià)，八成新按原價(jià)的80%計(jì)價(jià)，以此類推。

損壞丟失設(shè)備器材的責(zé)任事故，屬于多人共同負(fù)責(zé)的，應(yīng)根據(jù)每

個(gè)人的責(zé)任大小和表現(xiàn)認(rèn)識(shí)，分別給予批評(píng)和處分，并分別承擔(dān)經(jīng)濟(jì)

賠償。

4、私自處置設(shè)備的處罰：

(1)凡擅自將非經(jīng)營性設(shè)備轉(zhuǎn)為經(jīng)營性設(shè)備，擅自變賣或出租儀

器設(shè)備者，除沒收所得外，并處責(zé)任人或部門原值1-2倍的罰款；

(2)凡擅自用儀器設(shè)備進(jìn)行抵押、擔(dān)保的，除承擔(dān)因無效合同造

成的損失外，并處責(zé)任人或部門設(shè)備原值上2倍的罰款；

(3)凡擅自外借儀器設(shè)備者，除責(zé)令收回儀器設(shè)備外，并處責(zé)任

人或部門設(shè)備原值1-2倍