22731-8財會商圈實訓指導-鄭春曉 盛潔-教案

教案課程名稱：財會商圈授課班級：16財管13、14班授課教師：李雪凈所在部門：會計系教研室：財務管理學期：__2018_至_2019_學年第_2_學期廣東理工學院教務處制廣東理工學院教案撰寫說明一、授課時間：用阿拉伯數(shù)字書寫。二、授課方式：在相應選項前打√。三、授課時數(shù)：用阿拉伯數(shù)字,如２節(jié)。四、授課題目：填寫教學章節(jié)或主題。五、教學目的：分掌握、熟悉、了解三個層次填寫，可根據(jù)實際需要取舍（建議全部寫明）。六、教學重點及難點：根據(jù)實際情況填寫。七、教學方法及手段：如舉例講解、多媒體講解、模型講解、實物講解、掛圖講解、音像講解等。八、教學過程及內(nèi)容：按復習、引導、講授新課、鞏固、小結(jié)等步驟進行。九、作業(yè)布置：寫明課本或練習冊的章、節(jié)、頁、題；教師自擬題時，需寫出題目的內(nèi)容。十、教學后記：填寫教師通過本次課教學，有何心得體會及今后改進提高的一些設想。學期授課計劃編制說明本學期大綱要求學時數(shù)36教學大綱（名稱、版本、文號）《財會商圈綜合實驗》教學大綱本學期教學周數(shù)2本學期周學時數(shù)18（名稱、主編、版本）《財會商圈指導書》自編講義本課程學期總時數(shù)36其中講授異動及必要說明事項實驗36實習（實訓）課復習課考核機動節(jié)假日占用其它學期授課計劃表周次章節(jié)名稱及主要內(nèi)容授課節(jié)數(shù)作業(yè)備注17① 熟悉實訓系統(tǒng)操作② 日常業(yè)務實驗③ 購銷業(yè)務實驗④ 往來業(yè)務實驗266418① 往來業(yè)務實驗② 涉稅業(yè)務實驗③ 成本核算實驗④ 考核2664教研室主任（組長）：系（部）負責人：授課時間第17周第1次課授課時數(shù)2授課方式（請打√）理論課（）討論課（）實驗課（√）習題課（）其它（）授課題目（教學章、節(jié)或主題）：① 熟悉實訓系統(tǒng)操作教學目的、要求（分掌握、熟悉、了解三個層次）：熟悉實訓系統(tǒng)，明確實訓任務教學重點及難點：實訓系統(tǒng)的基本框架和操作教學方法及手段：多媒體講解+上級操作教學過程與教學內(nèi)容：一．導入：這是本專業(yè)的一門必修實操課。二．講授新課：一、平臺簡介財會商圈是一款跨行業(yè)綜合性仿真模擬實訓平臺，以仿真生產(chǎn)企業(yè)、商業(yè)企業(yè)、物流企業(yè)、貿(mào)易企業(yè)、賣場、酒店服務業(yè)，一個完整的產(chǎn)業(yè)鏈為線影射出現(xiàn)代商業(yè)社會中不同行業(yè)、不同規(guī)模企業(yè)中典型的業(yè)務模型，使學生能以多維的角度宏觀整個產(chǎn)業(yè)鏈以及企業(yè)內(nèi)部跨部門間的業(yè)務流轉(zhuǎn)。同時，財會商圈也是一款跨專業(yè)的綜合實訓平臺，將會計學、審計學、稅務、財務管理、人力資源管理、行政管理等工商管理類專業(yè)和經(jīng)濟學類專業(yè)，通過不同的業(yè)務模型，將企業(yè)與外部服務機構(gòu)如稅務、銀行、工商、會計師事務所等有機地聯(lián)系起來，仿真生動的職業(yè)場景仿佛置身于真實的企業(yè)環(huán)境中，幫助學生們更快的適應并融入社會。本平臺的基本特點如圖1-1所示。圖1-1財會商圈平臺的基本特點二、實訓崗位介紹本平臺的實訓崗位如表1-1所示。表1-1實訓崗位企業(yè)名稱可實訓崗位名稱可實訓崗位數(shù)量加旺電器紅星貿(mào)易出納，生產(chǎn)管理，費用會計，財產(chǎn)物資會計，往來會計，成本會計，稅務會計，總賬會計，財務經(jīng)理，行政人員，銷售員，采購員，倉庫管理員13三、實訓內(nèi)容財會商圈實訓平臺上，建立多種經(jīng)濟業(yè)務。每個經(jīng)濟業(yè)務都是典型實務實訓。平臺預置了18種經(jīng)濟業(yè)務，經(jīng)濟業(yè)務如表1-2所示。表1-2經(jīng)濟業(yè)務序號經(jīng)濟業(yè)務名稱業(yè)務實訓介紹1日常業(yè)務日常業(yè)務主要是以出納實務為主，配合相關(guān)賬務處理的實訓。經(jīng)濟業(yè)務主要涉及資金的保管、收付等，包括現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等。包含以下知識點：票據(jù)的購買、登記，提現(xiàn)、存現(xiàn)，轉(zhuǎn)賬支票、進賬單、電子匯劃單等單據(jù)的填寫；銀行匯票、銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票、銀行本票等票據(jù)的申請、填制、背書轉(zhuǎn)讓業(yè)務辦理；費用報銷，員工借款還款，支付工資，繳納住房公積金、工會經(jīng)費等業(yè)務辦理以及相關(guān)業(yè)務的賬務處理。2購銷業(yè)務業(yè)務實訓主要以購銷業(yè)務、商品流通企業(yè)、工業(yè)企業(yè)的賬務處理差異，小企業(yè)會計準則和企業(yè)會計準則的規(guī)范運用、標準會計科目的使用，記賬憑證的填寫、審核、單據(jù)的流轉(zhuǎn)；會計賬簿的種類及適用范圍，賬簿的啟用、填寫、月結(jié)、年結(jié)等；科目匯總表記賬程序的運用；會計報表的制作等。3往來業(yè)務7涉稅業(yè)務涉稅業(yè)務主要涉及稅費的計提、申報、繳納以及相關(guān)業(yè)務的賬務處理方法等，同時還涉及發(fā)票管理業(yè)務等稅務實操。包含以下知識點：發(fā)票的領(lǐng)購、開具、作廢；發(fā)生退貨、折讓時發(fā)票的處理方法；增值稅、營業(yè)稅等稅費的計提、結(jié)轉(zhuǎn)、申報、繳交；營改增企業(yè)的涉稅處理等。作業(yè)布置無教學后記通過本次學習，學生掌握系統(tǒng)基本操作授課時間第17周第2次課授課時數(shù)2授課方式（請打√）理論課（）討論課（）實驗課（√）習題課（）其它（）授課題目（教學章、節(jié)或主題）：日常業(yè)務實驗一：向股東借款、提取備用金教學目的、要求（分掌握、熟悉、了解三個層次）：掌握日常資金收付業(yè)務教學重點及難點：日常資金收付業(yè)務教學方法及手段：多媒體講解+上機操作教學過程與教學內(nèi)容：一．導入：日常業(yè)務介紹：日常業(yè)務主要是以出納實務為主，配合相關(guān)賬務處理的實訓。經(jīng)濟業(yè)務主要涉及資金的保管、收付等，包括現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等。二、講授新課：一、商圈系統(tǒng)執(zhí)行日常業(yè)務的流程學生入口，輸入用戶名、密碼等信息登錄系統(tǒng)；點擊“業(yè)務向?qū)А?“進程”，可以看到有“日常業(yè)務”、“購銷業(yè)務”、“委托加工”、“委托代銷”、“往來業(yè)務”、“涉稅業(yè)務”、“成本核算”及“期末業(yè)務”；點擊“日常業(yè)務”進入執(zhí)行日常任務界面，可以看見具體任務名稱及數(shù)量。二、商圈系統(tǒng)日常業(yè)務的具體內(nèi)容【任務1】2018年12月01日，加旺向股東借款，用于生產(chǎn)經(jīng)營用途?！緦嵱栆蟆?、出納收到銀行回單；2、費用會計填制憑證、登賬；3、往來會計登賬?！静僮髦笇А?、出納收到銀行回單（1）閱讀操作界面右邊，單據(jù)列表的信息（進賬單、借款合同）；（2）領(lǐng)取銀行存款日記賬執(zhí)行“單據(jù)庫”/”賬簿類”/“銀行存款日記賬”/“就拿這些”命令，關(guān)閉對話框；（3）登記銀行存款日記賬在操作界面右邊，單據(jù)列表中選擇“銀行存款日記賬”把收到股東借款信息登記，如圖5-80所示；圖5-80銀行存款日記賬（4）單擊“保存”按鈕；（5）單擊任務欄“登記賬簿”按鈕。注意：如果做對了，題目會顯示“已完成”，如果做錯了，會顯示錯誤在哪里，可以重新再修改題目。如果實在不會，可以在操作界面的左邊單擊“正確答案”2、費用會計填制憑證、登賬執(zhí)行“業(yè)務向?qū)А泵?，可以看到出納崗位已經(jīng)填充為藍色，證明該崗位的任務已經(jīng)完成；執(zhí)行費用會計“填制憑證、登賬”業(yè)務，切換為加旺電器費用會計崗位。（1）閱讀操作界面右邊，單據(jù)列表的信息；（2）領(lǐng)取通用記賬憑證執(zhí)行“單據(jù)庫”/“會計憑證類”/“通用記賬憑證1張”/“就拿這些”命令，關(guān)閉對話框；（3）在操作界面右邊，單據(jù)列表中選擇“記賬憑證”，填制記賬憑證，并在其制單欄簽字或簽章（黑色，如圖5-81所示）；圖5-81記賬憑證（4）帶上單據(jù)（進賬單、借款合同和記賬憑證）找總賬會計陳冰進行“審核憑證”；（5）帶上單據(jù)（進賬單、借款合同和記賬憑證）找出納李立登記賬簿。3、往來會計登賬執(zhí)行“業(yè)務向?qū)А泵?，可以看到出納崗位、費用會計崗位已經(jīng)填充為藍色，證明該崗位的任務已經(jīng)完成；執(zhí)行往來會計“登賬”業(yè)務，切換為加旺電器往來會計崗位。（1）閱讀操作界面右邊，單據(jù)列表的信息（借款合同、進賬單、記賬憑證）；（2）領(lǐng)取其他應付款明細賬執(zhí)行“單據(jù)庫”/”賬簿類”/“三欄式賬簿”/“就拿這些”命令，關(guān)閉對話框；（3）在操作界面右邊，單據(jù)列表中選擇“其他應付款明細賬”，并參考會計憑證相關(guān)信息登記賬簿，如圖5-82所示；圖5-82其他應付款明細賬（4）在操作界面右邊，單據(jù)列表中選擇“記賬憑證”，登記記賬憑證的記賬標記，并在其記賬欄簽章，如圖5-83所示?！救蝿?】2018年12月06日，提取備用金【實訓要求】1、出納填制單據(jù)、登賬；2、費用會計填制憑證?！静僮髦笇А?、出納填制單據(jù)、登賬（1）閱讀操作界面右邊，單據(jù)列表的信息（2）去“單據(jù)庫”領(lǐng)取“現(xiàn)金支票”及“支票登記簿”，使用密碼器，并填寫相關(guān)信息，如圖5-84、5-85、5-86所示；圖5-84現(xiàn)金支票圖5-85密碼器圖5-86支票登記簿【注意】“結(jié)算數(shù)量”代表支票還剩余多少張；（3）帶上單據(jù)（現(xiàn)金支票、提現(xiàn)申請單）分別找財務經(jīng)理王方、總經(jīng)理孫濤審核；（4）剪下現(xiàn)金支票存根聯(lián)，帶上單據(jù)現(xiàn)金支票正聯(lián)找銀行對公柜員，辦理銀行業(yè)務；（5）帶上現(xiàn)金支票存根聯(lián)，并在單據(jù)庫領(lǐng)取“現(xiàn)金日記賬”和“銀行存款日記賬”，并填寫相關(guān)信息，如圖5-87、5-88所示。圖5-87現(xiàn)金日記賬圖5-88銀行存款日記賬2、費用會計填制憑證（1）閱讀操作界面右邊，單據(jù)列表的信息；（2）領(lǐng)取通用記賬憑證執(zhí)行“單據(jù)庫”/“會計憑證類”/“通用記賬憑證1張”/“就拿這些”命令，關(guān)閉對話框；（3）在操作界面右邊，單據(jù)列表中選擇“記賬憑證”，填制記賬憑證，并在其制單欄簽字，如圖5-89所示；圖5-89記賬憑證（4）帶上相關(guān)單據(jù)，找總賬會計陳冰審核憑證；（5）帶上相關(guān)單據(jù)，找出納李立登記賬簿。作業(yè)布置完成上機任務教學后記在本次課的學習中，通過提問及做題的方式進行，與同學們產(chǎn)生良好的互動，使同學們更易于掌握所授內(nèi)容。授課時間第17周第3次課授課時數(shù)2授課方式（請打√）理論課（）討論課（）實驗課（√）習題課（）其它（）授課題目（教學章、節(jié)或主題）：日常業(yè)務實驗二：預借差旅費和報銷差旅費教學目的、要求（分掌握、熟悉、了解三個層次）：掌握日常資金收付業(yè)務教學重點及難點：日常資金收付業(yè)務教學方法及手段：多媒體講解+上級操作教學過程與教學內(nèi)容：一．導入：接上節(jié)課二、講授新課：【任務3】2018年12月08日，采購部員工葉廣淮預借差旅費?！緦嵱栆蟆?、出納付款、登賬；2、費用會計填制憑證、登賬；3、往來會計登賬。【操作指導】1、出納付款、登賬（1）閱讀單據(jù)列表信息；（2）出納自行審核借款單，并現(xiàn)金付訖；（3）“單據(jù)庫”領(lǐng)取“現(xiàn)金日記賬”，并登記賬簿。2、費用會計填制憑證、登賬（1）閱讀單據(jù)列表信息；（2）領(lǐng)取并填制、審核記賬憑證執(zhí)行“單據(jù)庫”/”會計憑證類”/“通用記賬憑證”/“就拿這些”命令，關(guān)閉對話框；（3）在操作界面右邊，單據(jù)列表中選擇“記賬憑證”，填制記賬憑證，并在其制單欄簽字或簽章（黑色，如圖5-90所示）；圖5-90記賬憑證（4）帶上單據(jù)（借款單和記賬憑證）找總賬會計陳冰進行審核憑證；（5）帶上單據(jù)（借款單和記賬憑證）找出納李立登記賬簿。3、往來會計登賬（1）閱讀單據(jù)列表信息；（2）“單據(jù)庫”領(lǐng)取“三欄式賬簿”，根據(jù)會計憑證登記其他應收款明細賬。【任務4】2018年12月13日，報銷差旅費并歸還借款?！緦嵱栆蟆?、出納付款、登賬；2、費用會計填制憑證、登賬；3、往來會計登賬?！静僮髦笇А?、出納付款、登賬（1）閱讀單據(jù)列表信息；（2）去“單據(jù)庫”領(lǐng)取“收款收據(jù)”，并填寫相關(guān)信息及蓋章，注意填寫三個聯(lián)次（存根聯(lián)、交對方聯(lián)、交財務聯(lián)，如圖5-91、5-92、5-93所示）；圖5-91收款收據(jù)（第一聯(lián)）圖5-92收款收據(jù)（第二聯(lián)）圖5-93收款收據(jù)（第三聯(lián)）（3）提交單據(jù)（差旅費報銷單、收款收據(jù)等相關(guān)單據(jù)）找財務經(jīng)理王方審核；（4）讓采購員葉廣淮簽收單據(jù)（收款收據(jù)）；（5）出納領(lǐng)取相關(guān)單據(jù)，在“單據(jù)庫”領(lǐng)取“現(xiàn)金日記賬”，并填寫相關(guān)信息。2、費用會計填制憑證、登賬（1）閱讀單據(jù)列表信息；（2）領(lǐng)取通用記賬憑證；（3）在操作界面右邊，單據(jù)列表中選擇“記賬憑證”，填制記賬憑證，并在其制單欄簽字或簽章（黑色，如圖5-94所示）；圖5-94記賬憑證（4）帶上相關(guān)單據(jù)和記賬憑證找總賬會計陳冰審核；（5）帶上相關(guān)單據(jù)和記賬憑證找出納李立登記賬簿；（6）費用會計帶上相關(guān)單據(jù)，并在“單據(jù)庫”領(lǐng)取“多欄式賬簿”，并依據(jù)會計憑證相關(guān)信息登記管理費用明細賬賬簿；（8）在操作界面右邊，單據(jù)列表中選擇“記賬憑證”，登記管理費用科目對應的記賬標記，并在其記賬欄簽字或簽章（黑色）。3、往來會計登賬（1）閱讀單據(jù)列表信息；（2）參考2018年12月01日業(yè)務。作業(yè)布置完成上機任務教學后記本次課形成了良好的師生互動，達到教學目標。授課時間第17周第4次課授課時數(shù)2授課方式（請打√）理論課（）討論課（）實驗課（√）習題課（）其它（）授課題目（教學章、節(jié)或主題）：日常業(yè)務實驗三：繳納工會經(jīng)費、支付上月工資、現(xiàn)金存入銀行教學目的、要求（分掌握、熟悉、了解三個層次）：掌握日常資金收付業(yè)務教學重點及難點：日常資金收付業(yè)務教學方法及手段：多媒體講解+上級操作教學過程與教學內(nèi)容：一．導入：接上節(jié)課二、講授新課：【任務5】2018年12月15日，支付上月工會經(jīng)費。【實訓要求】1、出納繳納工會經(jīng)費；2、費用會計填制憑證、登賬?！静僮髦笇А?、出納繳納工會經(jīng)費（1）閱讀單據(jù)列表信息；（2）去“單據(jù)庫”提取“轉(zhuǎn)賬支票”、“支票登記簿”和“行政撥交工會經(jīng)費繳款書”，并填寫相關(guān)信息，如圖5-95所示；圖5-95行政撥交工會經(jīng)費繳款書（3）提交相關(guān)單據(jù)，找財務經(jīng)理王方和總經(jīng)理孫濤審核單據(jù)；（4）剪下轉(zhuǎn)賬支票存根聯(lián)，提交單據(jù)（轉(zhuǎn)賬支票正聯(lián)和行政撥交工會經(jīng)費繳款書）給銀行對公柜員辦理轉(zhuǎn)賬；（5）出納提交單據(jù)（付款申請書、工會經(jīng)費計算表、轉(zhuǎn)賬支票等），并去“單據(jù)庫”領(lǐng)取“銀行存款日記賬”，填寫相關(guān)信息。2、費用會計填制憑證、登賬（1）閱讀單據(jù)列表信息；（2）領(lǐng)取通用記賬憑證；（3）在操作界面右邊，單據(jù)列表中選擇“記賬憑證”，填制記賬憑證，并在其制單欄簽字或簽章（黑色，如圖5-96所示）。（注意：明細填寫時，可以查看“企業(yè)資料”/“企業(yè)會計科目”）；圖5-96記賬憑證（4）帶上相關(guān)單據(jù)和記賬憑證找總賬會計陳冰審核；（5）帶上相關(guān)單據(jù)和記賬憑證找出納李立登記賬簿；（6）領(lǐng)取應付職工薪酬明細賬執(zhí)行“單據(jù)庫”/“賬簿類”/“三欄式賬簿”/“就拿這些”命令，關(guān)閉對話框；（7）在操作界面右邊，單據(jù)列表中選擇“應付職工薪酬明細賬”，并參考會計憑證相關(guān)信息登記賬簿?！救蝿?】2018年12月15日，支付上個月工資并登記賬簿?！緦嵱栆蟆?、出納付款、登賬；2、費用會計填制憑證、登賬。【操作指導】1、出納付款、登賬（1）閱讀單據(jù)列表信息；（2）去“單據(jù)庫”領(lǐng)取“轉(zhuǎn)賬支票”、“支票登記簿”和“進賬單”，并填寫相關(guān)信息見，如圖5-97所示；圖5-97進賬單（3）提交單據(jù)（轉(zhuǎn)賬支票、進賬單和工資發(fā)放表等）分別找財務經(jīng)理王方和總經(jīng)理孫濤審核單據(jù)；（4）剪下轉(zhuǎn)賬支票存根聯(lián)，提交相關(guān)單據(jù)，找銀行對公柜員劉婷婷辦理轉(zhuǎn)賬；（5）出納提交單據(jù)，并在“單據(jù)庫”領(lǐng)取“銀行存款日記賬”，并登記賬簿。2、費用會計填制憑證、登賬（1）閱讀單據(jù)列表信息；（2）領(lǐng)取通用記賬憑證；（3）在操作界面右邊，單據(jù)列表中選擇“記賬憑證”，填制記賬憑證，并在其制單欄簽字或簽章（黑色）；（4）帶上相關(guān)單據(jù)和記賬憑證找總賬會計陳冰審核；（5）帶上相關(guān)單據(jù)和記賬憑證找出納李立登記賬簿；（6）領(lǐng)取應付職工薪酬明細賬執(zhí)行“單據(jù)庫”/“賬簿類”/“三欄式賬簿”/“就拿這些”命令，關(guān)閉對話框；（7）在操作界面右邊，單據(jù)列表中選擇“應付職工薪酬明細賬”，并參考會計憑證相關(guān)信息登記賬簿?！救蝿?】2019年01月01日，將現(xiàn)金存入銀行?！緦嵱栆蟆?、出納現(xiàn)金送存銀行；2、費用會計填制憑證、登賬?！静僮髦笇А?、出納現(xiàn)金送存銀行（1）閱讀單據(jù)列表信息；（2）“單據(jù)庫”領(lǐng)取“現(xiàn)金解款單”，并填寫相關(guān)信息，如圖5-98所示；圖5-98現(xiàn)金解款單（3）提交相關(guān)單據(jù)給銀行對公柜員劉婷婷辦理業(yè)務；（4）出納提交相關(guān)單據(jù)，在“單據(jù)庫”領(lǐng)取“現(xiàn)金日記賬”和“銀行存款日記賬”，并登記賬簿。2、費用會計填制憑證、登賬（1）閱讀單據(jù)列表信息；（2）在“單據(jù)庫”領(lǐng)取“通用記賬憑證”，并填制憑證；（3）提交相關(guān)單據(jù)給總賬會計陳冰審核；（4）提交相關(guān)單據(jù)給出納李立登記賬簿。作業(yè)布置完成上機任務教學后記本次課形成了良好的師生互動，達到教學目標。 授課時間第17周第5次課授課時數(shù)2授課方式（請打√）理論課（）討論課（）實驗課（√）習題課（）其它（）授課題目（教學章、節(jié)或主題）：購銷業(yè)務實驗一：簽訂合同和接受訂單教學目的、要求（分掌握、熟悉、了解三個層次）：掌握銷業(yè)務相關(guān)崗位的票據(jù)填制方法、賬務處理方式以及相關(guān)工作流程教學重點及難點：銷業(yè)務相關(guān)崗位的票據(jù)填制方法、賬務處理方式以及相關(guān)工作流程教學方法及手段：多媒體講解+上機操作教學過程與教學內(nèi)容：一．導入：采購、銷售既是企業(yè)的“實物流”、“票據(jù)流”的重要組成部分，又與“資金流”密切關(guān)聯(lián)。本業(yè)務實訓主要通過模擬購銷業(yè)務中的實物、票據(jù)的流轉(zhuǎn)，讓學生更好的了解掌握購銷業(yè)務相關(guān)崗位的票據(jù)填制方法、賬務處理方式以及相關(guān)工作流程。二、講授新課：1、《簽訂合同》2018年12月13日，向北京思寧電器有限公司購入商品，簽定合同，雙方協(xié)定簽訂購貨方收到銷貨方提供的發(fā)票后轉(zhuǎn)賬支付貨款，按含稅價享受以下現(xiàn)金折扣2/10，1/20，n/30。（1）閱讀操作界面右邊，單據(jù)列表的信息；（2）領(lǐng)取購銷合同執(zhí)行“單據(jù)庫”/“證照合同協(xié)議類”/“購銷合同”/“就拿這些”命令，關(guān)閉對話框（3）在操作界面右邊，單據(jù)列表中選擇“購銷合同”，根據(jù)請購單和購貨方開票資料填制購銷合同（如圖5-99所示，注意：購貨方聯(lián)次錄入完畢，銷貨方聯(lián)次會自動生成，無需再行錄入。）圖5-99購銷合同（4）帶上全部單據(jù)找總經(jīng)理徐子杰審核。2、《接受訂單》2018年12月13日，向北京勝華超市有限公司銷售商品，簽訂購銷合同。（1）閱讀操作界面右邊，單據(jù)列表的信息；（2）在操作界面右邊，單據(jù)列表中選擇“購銷合同”，填制購銷合同中銷方資料（如圖5-100所示，注意：銷方資料在操作界面左邊企業(yè)資料/企業(yè)信息/企業(yè)信息（文檔版）中查詢）；圖5-100購銷合同（3）帶上全部單據(jù)找總經(jīng)理韓政聰審核（見圖5-101）。圖5-101購銷合同作業(yè)布置完成上機任務教學后記本次課形成了良好的師生互動，達到教學目標。授課時間第17周第6次課授課時數(shù)2授課方式（請打√）理論課（）討論課（）實驗課（√）習題課（）其它（）授課題目（教學章、節(jié)或主題）：購銷業(yè)務實驗二：批發(fā)銷售和托運貨物教學目的、要求（分掌握、熟悉、了解三個層次）：掌握銷業(yè)務相關(guān)崗位的票據(jù)填制方法、賬務處理方式以及相關(guān)工作流程教學重點及難點：銷業(yè)務相關(guān)崗位的票據(jù)填制方法、賬務處理方式以及相關(guān)工作流程教學方法及手段：多媒體講解+上機操作教學過程與教學內(nèi)容：一．導入：接上節(jié)課二、講授新課：3、《批發(fā)銷售》2018年12月14日，根據(jù)相關(guān)單據(jù)系統(tǒng)填制批發(fā)銷售單，貨物從總庫發(fā)出，預計付款日期為次月14日。（1）閱讀操作界面右邊，單據(jù)列表的信息；（2）在操作界面右邊，進入“ERP系統(tǒng)”，選擇系統(tǒng)功能下的“銷售管理”，在批發(fā)銷售下填制“批發(fā)銷售單”，如圖5-102所示；圖5-102ERP系統(tǒng)中批發(fā)銷售單的填制（3）帶上全部單據(jù)找銷售部經(jīng)理田根審核；（4）找自己打印單據(jù)并在批發(fā)銷售單經(jīng)手人處簽章（3聯(lián)均要簽章，如圖5-103所示）；圖5-103批發(fā)銷售單（5）帶上全部單據(jù)找銷售部經(jīng)理田根審核；（6）帶上全部單據(jù)找倉管員陸單審核。3.1《開具發(fā)票、填制憑證（信息化）》2018年12月14日，向北京勝華超市有限公司銷售商品，開具發(fā)票，貨款未收。據(jù)此編制記賬憑證。（信息化）（1）閱讀操作界面右邊，單據(jù)列表的信息，填制增值稅專用發(fā)票，如圖5-104所示；圖5-104增值稅專用發(fā)票開票系統(tǒng)（2）打印增值稅發(fā)票并蓋發(fā)票專用章（3聯(lián)均蓋，如圖5-105所示）；圖5-105增值稅專用發(fā)票（3）帶上增值稅專用發(fā)票記賬聯(lián)、購銷合同及批發(fā)銷售單找自己填制憑證；（4）進入操作界面左側(cè)信息化系統(tǒng)填制憑證，如圖5-1061所示；圖5-106信息化記賬憑證（5）帶上全部單據(jù)找會計主管張得力審核憑證。3.2、2018年12月14日，向北京思寧電器有限公司購入商品，貨款未付。據(jù)此編制記賬憑證（信息化）。增值稅專用發(fā)票（發(fā)票聯(lián)）作為記賬附件，增值稅專用發(fā)票（抵扣聯(lián)）裝訂成冊。（1）進入操作界面左側(cè)信息化系統(tǒng)填制憑證，如圖5-107所示。圖5-107信息化記賬憑證4、2018年12月14日，向北京勝華超市有限公司銷售貨物，委托北京速達運輸有限公司運輸。據(jù)此填制單據(jù)并辦理托運手續(xù)。（1）閱讀操作界面右邊，單據(jù)列表的信息；（2）領(lǐng)取承運單；執(zhí)行“單據(jù)庫”/“內(nèi)部表單”/“承運單”/“就拿這些”命令，關(guān)閉對話框。（3）填制承運單，如圖5-108所示。圖5-108承運單作業(yè)布置完成上機任務教學后記本次課形成了良好互動，達到教學目標。授課時間第17周第7次課授課時數(shù)2授課方式（請打√）理論課（）討論課（）實驗課（√）習題課（）其它（）授課題目（教學章、節(jié)或主題）：購銷業(yè)務實驗三：承運貨物和收貨教學目的、要求（分掌握、熟悉、了解三個層次）：掌握銷業(yè)務相關(guān)崗位的票據(jù)填制方法、賬務處理方式以及相關(guān)工作流程教學重點及難點：銷業(yè)務相關(guān)崗位的票據(jù)填制方法、賬務處理方式以及相關(guān)工作流程教學方法及手段：多媒體講解+上機操作教學過程與教學內(nèi)容：一．導入：接上節(jié)課二、講授新課：5、《承運貨物》2018年12月14日，向北京思寧電器有限公司提供運輸，運費1100.00元（含稅）、以轉(zhuǎn)賬方式支付。據(jù)此填制單據(jù)。（1）閱讀操作界面右邊，單據(jù)列表的信息；（2）填制承運單并簽章（3聯(lián)均要簽章，如圖5-109所示）。圖5-109承運單（3）帶上全部單據(jù)找客戶公司倉管員陸單確認。5.1《開具發(fā)票、填制憑證（信息化）》2018年12月14日，向北京思寧電器有限公司提供運輸、開具發(fā)票，運費未收。據(jù)此編制記賬憑證（信息化）。（1）閱讀操作界面右邊，單據(jù)列表的信息，填制增值稅專用發(fā)票，如圖5-110所示；圖5-110增值稅專用發(fā)票（2）打印增值稅發(fā)票并蓋發(fā)票專用章（3聯(lián)均蓋）；（3）帶上增值稅專用發(fā)票記賬聯(lián)和承運單找自己填制憑證；（4）進入操作界面左側(cè)信息化系統(tǒng)填制憑證，如圖5-111所示。圖5-111信息化記賬憑證5.2、《填制憑證（信息化）》2018年12月14日，委托北京速達運輸有限公司托運貨物，發(fā)生運費、尚未支付。據(jù)此編制記賬憑證（信息化）。增值稅專用發(fā)票（發(fā)票聯(lián)）作為記賬附件，增值稅專用發(fā)票（抵扣聯(lián)）裝訂成冊。（1）進入操作界面左側(cè)信息化系統(tǒng)填制憑證，如圖5-112所示；圖5-112信息化記賬憑證（2）帶上全部單據(jù)找會計主管張得力審核憑證。6、2018年12月14日，收到所購買的商品，清點并驗收入庫。據(jù)此填制單據(jù)并登記相關(guān)賬簿。（1）閱讀操作界面右邊，單據(jù)列表的信息；（2）領(lǐng)取入庫單執(zhí)行“單據(jù)庫”/“倉庫類”/“入庫單”/“就拿這些”命令，關(guān)閉對話框；（3）填制入庫單并簽章（4聯(lián)均要簽章，如圖5-113所示）；圖5-113入庫單【注意】發(fā)票號碼或生產(chǎn)單號碼取自批發(fā)銷售單中的單據(jù)號；（4）在批發(fā)銷售單上簽收處簽章，如圖5-114所示；圖5-114批發(fā)銷售單（5）帶上全部單據(jù)找采購員萬京鞏審核；（6）帶上全部單據(jù)找會計蕭儉麗審核；（7）領(lǐng)取倉庫臺賬執(zhí)行“單據(jù)庫”/“賬簿類”/“倉庫臺賬”/“就拿這些”命令，關(guān)閉對話框；（8）在操作界面右邊，單據(jù)列表中選擇“倉庫臺賬”，并根據(jù)“入庫單”登記賬簿，如圖5-115所示。圖5-115倉庫臺賬6.1、《填制憑證（信息化）》2018年12月15日，向北京思寧電器有限公司購買的商品驗收入庫。據(jù)此編制記賬憑證（信息化）。（1）進入操作界面左側(cè)信息化系統(tǒng)填制憑證，如圖5-116所示。圖5-116信息化記賬憑證作業(yè)布置完成上機任務教學后記本次課形成了良好互動，達到教學目標。授課時間第17周第8次課授課時數(shù)2授課方式（請打√）理論課（）討論課（）實驗課（√）習題課（）其它（）授課題目（教學章、節(jié)或主題）： 往來業(yè)務實驗一：北京加旺電器有限公司支付輝達（天津）貿(mào)易有限公司貨款（銀行匯票）。教學目的、要求（分掌握、熟悉、了解三個層次）：掌握往來賬款的核算方法和賬務處理教學重點及難點：往來賬款的核算方法和賬務處理教學方法及手段：多媒體講解+上機操作教學過程與教學內(nèi)容：一．導入：往來業(yè)務主要是涉及企業(yè)與供應商、客戶或者個人之間發(fā)生的資金流、票據(jù)流。學生需要了解企業(yè)資金的運用，相關(guān)單據(jù)的填寫，同時掌握往來賬款的核算方法和賬務處理。下面進行實訓的是商圈系統(tǒng)里往來業(yè)務的第一大題：北京加旺電器有限公司支付輝達（天津）貿(mào)易有限公司貨款（銀行匯票）。二、講授新課：一、北京加旺電器有限公司相關(guān)操作【實訓要求】1、采購員申請付款；2、出納申請銀行匯票；3、財產(chǎn)物資會計填制憑證、登賬；4、費用會計登賬；5、出納銀行匯票支付；6、往來會計填制憑證、登賬；7、財產(chǎn)物資會計登賬?！静僮髦笇А?、《申請付款》2018年12月05日，申請支付輝達（天津）貿(mào)易有限公司貨款。（1）閱讀操作界面右邊，單據(jù)列表的信息；（2）“單據(jù)庫”領(lǐng)取“付款申請書”，并填寫相關(guān)信息（如圖5-174所示，說明：稅款16000已預付，可查詢購銷合同付款方式）；圖5-174付款申請書（3）提交相關(guān)單據(jù)，分別找采購部經(jīng)理成寶鳳、往來會計楊彥、財務經(jīng)理王方和總經(jīng)理孫濤審核單據(jù)。2、《申請銀行匯票》2018年12月05日，申請銀行匯票用于支付輝達（天津）貿(mào)易有限公司貨款。據(jù)此登記相關(guān)賬簿。（1）閱讀單據(jù)列表信息；（2）“單據(jù)庫”領(lǐng)取“結(jié)算業(yè)務申請書（交通銀行）”；（3）在“單據(jù)列表”選擇“結(jié)算業(yè)務申請書（交通銀行）”，并填寫相關(guān)信息；（4）在“單據(jù)列表”選擇“密碼器”，并填寫相關(guān)信息（如圖5-175所示，說明：密碼器答案與系統(tǒng)答案不相符）；圖5-175結(jié)算業(yè)務申請書（交通銀行）（5）帶上單據(jù)（結(jié)算業(yè)務申請書、付款申請書和購銷合同）分別找財務經(jīng)理王方、總經(jīng)理孫濤進行“審核單據(jù)”；（6）帶上單據(jù)（結(jié)算業(yè)務申請書和購銷合同）去銀行找對公柜臺劉婷婷辦理；（7）去“單據(jù)庫”領(lǐng)取“備查簿”及銀行存款日記賬，并分別填寫相關(guān)信息，帶上單據(jù)自行“登記賬簿”，如圖5-176、5-177所示。圖5-176銀行存款日記賬圖5-177銀行匯票備查簿3、《填制憑證、登賬》2018年12月05日，出納交來申請銀行匯票的單據(jù)。據(jù)此編制記賬憑證并登記相關(guān)賬簿。（記賬憑證017號）（1）閱讀單據(jù)列表信息；（2）去“單據(jù)庫”領(lǐng)取通用記賬憑證并填制，如圖5-178所示；圖5-178記賬憑證（3）帶上全部單據(jù)找總賬會計陳冰審核，找出納李立登記賬簿；（4）去“單據(jù)庫”領(lǐng)取三欄式賬簿1張，并參考會計憑證相關(guān)信息登記其他貨幣資金明細賬，如圖5-179所示。圖5-179其他貨幣資金明細賬（5）在操作界面右邊，單據(jù)列表中選擇“記賬憑證”，登記其他貨幣資金對應的記賬標記，并在其記賬欄簽章，如圖5-180所示。圖5-180記賬憑證4、《登賬》2018年12月05日，申請銀行匯票發(fā)生費用。據(jù)此登記相關(guān)賬簿。（1）閱讀單據(jù)列表信息；（2）去“單據(jù)庫”領(lǐng)取多欄式賬簿，并參考會計憑證相關(guān)信息登記賬簿，如圖5-181所示；圖5-181財務費用明細賬（3）在操作界面右邊，單據(jù)列表中選擇“記賬憑證”，登記財務費用科目對應的記賬標記，并在其記賬欄簽章。5、《銀行匯票支付》2018年12月05日，用銀行匯票支付輝達（天津）貿(mào)易有限公司貨款。據(jù)此登記相關(guān)賬簿。（1）直接點擊下方“登記備查簿”，結(jié)束業(yè)務。6、《填制憑證、登賬》2018年12月05日，銀行匯票支付輝達（天津）貿(mào)易有限公司貨款。據(jù)此編制記賬憑證并登記相關(guān)賬簿。（記賬憑證018號）（1）閱讀單據(jù)列表信息；（2）去“單據(jù)庫”領(lǐng)取通用記賬憑證；（3）點擊操作界面右邊新增的“記賬憑證”進行填寫并找總賬會計陳冰審核，如圖5-182所示；圖5-182記賬憑證（4）往來會計自己提交單據(jù)，并到“單據(jù)庫”領(lǐng)取“三欄式賬簿”，并參考會計憑證相關(guān)信息登記賬簿；（5）在操作界面右邊，單據(jù)列表中選擇“記賬憑證”，登記應付賬款對應的記賬標記，并在其記賬欄簽章。7、《登賬》2018年12月05日，銀行匯票支付輝達（天津）貿(mào)易有限公司貨款。據(jù)此登記相關(guān)賬簿。（1）閱讀單據(jù)列表信息；（2）去“單據(jù)庫”領(lǐng)取三欄式賬簿1張；（3）在操作界面右邊，單據(jù)列表中選擇“其他貨幣資金明細賬”，并參考會計憑證相關(guān)信息登記賬簿；（4）在操作界面右邊，單據(jù)列表中選擇“記賬憑證”，登記其他貨幣資金對應的記賬標記，并在其記賬欄簽章。二、輝達（天津）貿(mào)易有限公司相關(guān)操作【實訓要求】1、出納取得銀行匯票；2、主辦會計填制憑證。【操作指導】1、《取得銀行匯票》2018年12月05日，收到北京加旺電器有限公司銀行匯票用以抵貨款。據(jù)此登記備查簿。（1）閱讀單據(jù)列表信息；（2）在操作界面右邊，單據(jù)列表中選擇“銀行匯票備查簿”并登記，如圖5-183所示。圖5-183銀行匯票備查簿2、《填制憑證》2018年12月05日，收到北京加旺電器有限公司銀行匯票用以抵貨款。據(jù)此編制記賬憑證并登記相關(guān)賬簿。（記賬憑證編號：003號）（1）閱讀單據(jù)列表信息；（2）去“單據(jù)庫”領(lǐng)取通用記賬憑證；（3）點擊操作界面右邊新增的“記賬憑證”進行填寫并找會計主管丁遍發(fā)審核，如圖5-184所示；圖5-184記賬憑證（4）在操作界面右邊，單據(jù)列表中選擇“三欄式明細賬”2張，并參考會計憑證相關(guān)信息分別登記賬簿；（5）在操作界面右邊，單據(jù)列表中選擇“記賬憑證”，登記應收賬款及其他貨幣資金對應的記賬標記，并在其記賬欄簽章。作業(yè)布置完成上機任務教學后記本次課形成了良好互動，達到教學目標。

授課時間第17周第9次課授課時數(shù)2授課方式（請打√）理論課（）討論課（）實驗課（√）習題課（）其它（）授課題目（教學章、節(jié)或主題）： 往來業(yè)務實驗二：北京加旺電器有限公司支付北京程海噴塑加工有限公司加工費教學目的、要求（分掌握、熟悉、了解三個層次）：掌握往來賬款的核算方法和賬務處理教學重點及難點：往來賬款的核算方法和賬務處理教學方法及手段：多媒體講解+上機操作教學過程與教學內(nèi)容：一、導入：續(xù)上次課二、講授新課：一、北京加旺電器有限公司有關(guān)操作【實訓要求】1、采購員申請付款；2、出納付款、登賬；3、往來會計填制憑證、登賬。【操作指導】1、《申請付款》2018年12月05日，申請支付北京成海噴塑加工有限公司加工費，以轉(zhuǎn)賬方式支付。（1）閱讀單據(jù)列表信息；（2）“單據(jù)庫”領(lǐng)取“付款申請書”，并填寫相關(guān)信息，如圖5-185所示；圖5-185付款申請書（3）提交相關(guān)單據(jù)，分別找采購部經(jīng)理成寶鳳、往來會計楊彥、財務經(jīng)理王方和總經(jīng)理孫濤審核單據(jù)。2、《付款、登賬》2018年12月05日，簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票支付北京成海噴塑加工有限公司加工費、并登記賬簿。（1）去“單據(jù)庫”領(lǐng)取“轉(zhuǎn)賬支票”、“進賬單”和“支票登記簿”，并填寫相關(guān)信息，如圖5-186、5-187、5-188所示；圖5-186轉(zhuǎn)賬支票圖5-187進賬單圖5-188支票登記簿（2）帶上全部單據(jù)找財務經(jīng)理王方、總經(jīng)理孫濤進行審核單據(jù)；（3）點擊“銀行辦理”帶上單據(jù)（轉(zhuǎn)賬支票正聯(lián)、進賬單）找銀行對公柜員劉婷婷辦理業(yè)務。（4）去“單據(jù)庫”領(lǐng)取“銀行存款日記賬”并填寫相關(guān)信息，如圖5-189所示。圖5-189銀行存款日記賬3、《填制憑證、登賬》2018年12月05日，支付北京成海噴塑加工有限公司加工費，據(jù)此編制憑證并登記賬簿。（記賬憑證019號）（1）領(lǐng)取記賬憑證并填寫、審核；（2）領(lǐng)取三欄式賬簿，登記賬簿。二、北京成海噴塑加工有限公司有關(guān)操作【實訓步驟】1、出納收款、登賬。【操作指導-步驟1】《收款、登賬》2018年12月05日，收到北京加旺電器有限公司加工費，請登記相關(guān)賬簿。（1）去“單據(jù)庫”領(lǐng)取“銀行存款日記賬”，登記賬簿。作業(yè)布置完成上機任務教學后記本次課形成了良好互動，達到教學目標。授課時間第18周第1次課授課時數(shù)2授課方式（請打√）理論課（）討論課（）實驗課（√）習題課（）其它（）授課題目（教學章、節(jié)或主題）： 往來業(yè)務實驗三：北京加旺電器有限公司收到北京思寧電器有限公司貨款。教學目的、要求（分掌握、熟悉、了解三個層次）：掌握往來賬款的核算方法和賬務處理教學重點及難點：往來賬款的核算方法和賬務處理教學方法及手段：多媒體講解+上機操作教學過程與教學內(nèi)容：一、導入：續(xù)上次課二、講授新課：一、北京加旺電器有限公司有關(guān)操作【實訓要求】1、出納收款、登賬；2、往來會計填制憑證、登賬?！静僮髦笇А?、《收款、登賬》2018年12月07日，收到北京思寧電器有限公司貨款,據(jù)此登記相關(guān)賬簿。（1）去“單據(jù)庫”領(lǐng)取“銀行存款日記賬”，登記賬簿2、《填制憑證、登賬》2018年12月07日，收到北京思寧電器有限公司貨款,據(jù)此編制記賬憑證并登記相關(guān)賬簿。(記賬憑證022號)（1）閱讀單據(jù)列表信息；（2）去“單據(jù)庫”領(lǐng)取并填制、審核通用記賬憑證；（3）在“單據(jù)庫”領(lǐng)取“三欄式賬簿”，登記賬簿；（4）單據(jù)列表中選擇“記賬憑證”，登記記賬憑證的記賬標記，并在其記賬欄簽章，同時領(lǐng)取應付賬款明細賬。二、北京思寧電器有限公司有關(guān)操作【實訓要求】1、采購員申請付款；2、出納付款、登賬；3、會計填制憑證?！静僮髦笇А?、《申請付款》2018年12月07日，申請支付北京加旺電器有限公司貨款。（1）閱讀單據(jù)列表信息；（2）“單據(jù)庫”領(lǐng)取“付款申請書”，并填寫相關(guān)信息，如圖5-190所示；圖5-190付款申請書（3）提交相關(guān)單據(jù)，分別找采購部經(jīng)理杜會、會計夏姐鳳、會計主管張得力和總經(jīng)理韓政聰審核單據(jù)。2、《付款、登賬》2018年12月07日，簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票支付北京加旺電器有限公司貨款。據(jù)此登記相關(guān)賬簿。（1）去“單據(jù)庫”領(lǐng)取“轉(zhuǎn)賬支票”、“進賬單”和“支票登記簿”，并填寫相關(guān)信息；（2）帶上全部單據(jù)找會計主管張得力、總經(jīng)理韓政聰進行審核單據(jù)；（3）帶上單據(jù)（轉(zhuǎn)賬支票正聯(lián)、進賬單）找銀行對公柜員劉婷婷辦理業(yè)務；（4）去“單據(jù)庫”領(lǐng)取“銀行存款日記賬”并填寫相關(guān)信息。3、《填制憑證》2018年12月07日，轉(zhuǎn)賬支付北京加旺電器有限公司貨款。據(jù)此編制記賬憑證（信息化）。（1）進入操作界面左側(cè)信息化系統(tǒng)填制憑證，如圖5-191所示；圖5-191信息化記賬憑證（2）帶上全部單據(jù)找會計主管張得力審核憑證，找出納韓必前登記賬簿。作業(yè)布置完成上機任務教學后記本次課形成了良好互動，達到教學目標。

授課時間第18周第2次課授課時數(shù)2授課方式（請打√）理論課（）討論課（）實驗課（√）習題課（）其它（）授課題目（教學章、節(jié)或主題）：涉稅業(yè)務實驗一：申報增值稅、印花稅、地方稅費和增值稅專用發(fā)票領(lǐng)購教學目的、要求（分掌握、熟悉、了解三個層次）：掌握各稅種稅額的計算、納稅申報、稅款繳納和賬務處理的業(yè)務操作技能教學重點及難點：各稅種稅額的計算、納稅申報、稅款繳納和賬務處理的業(yè)務操作技能教學方法及手段：多媒體講解+上機操作教學過程與教學內(nèi)容：一、導入：稅務實操主要是稅費的申報、繳納、發(fā)票業(yè)務以及各項稅費的賬務處理方法等。包含以下知識點：發(fā)票的領(lǐng)購、開具、作廢；發(fā)生退貨、折讓時發(fā)票的處理方法；增值稅、營業(yè)稅等稅費的計提、結(jié)轉(zhuǎn)、申報、繳交；營改增企業(yè)的涉稅處理等。通過涉稅業(yè)務的實訓，培養(yǎng)學生對所學專業(yè)的興趣和熱情，使學生全面了解稅務會計崗位的基本職責、業(yè)務流程，熟悉一般工商企業(yè)涉及的稅種及各種稅種的納稅義務發(fā)生時間、納稅期限、掌握各稅種稅額的計算、納稅申報、稅款繳納和賬務處理的業(yè)務操作技能。二、講授新課：【任務1】2018年12月01日，北京加旺電器有限公司申報增值稅、印花稅、地方稅費。（11月份已繳納10月份增值稅12133.55元）【實訓要求】1、稅務會計增值稅抄、報稅；2、稅務會計申報城建稅、教育費附加、地方教育費附加；3、稅務會計申報印花稅；4、稅務會計申報個人所得稅【操作指導】1、稅務會計增值稅抄、報稅（1）閱讀單據(jù)列表信息；（2）進入“稅控系統(tǒng)”，選擇要抄稅的票種，如圖5-192所示；圖5-192選擇要抄稅的票種界面（3）單擊任務欄中的“稅控系統(tǒng)抄稅”，稅務會計無需提交單據(jù)，進入“打印資料”界面，如圖5-193所示；圖5-193連續(xù)打印界面（4）稅務會計提交單據(jù)（專用發(fā)票匯總表、專用增值稅發(fā)票正數(shù)發(fā)票正數(shù)發(fā)票清單、普通發(fā)票匯總表）進入“填制報表”任務，并點擊“增值稅”；（5）根據(jù)操作界面單據(jù)列表相關(guān)信息，填制報表，如圖5-194、5-195、5-196所示；圖5-194增值稅納稅申報表(適用于增值稅一般納稅人)【說明】欄次2、欄次11應查看專用發(fā)票匯總表；欄次12應查看認證結(jié)果通知書；欄次25、30是11月份已繳納10月份增值稅12133.55元圖5-195增值稅納稅申報表附列資料(一)圖5-196增值稅納稅申報表附列資料(二)【注意】=1\*GB3①欄次35應查看認證結(jié)果通知書填寫；=2\*GB3②有些單據(jù)沒有數(shù)據(jù)也要輸入“0”才可以通過（6）稅務會計帶上單據(jù)（增值稅納稅申報表(適用于增值稅一般納稅人)、增值稅納稅申報表附列資料（一）至（五）、增值稅減免稅申報明細表、營改增稅負分析測算明細表

、農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票或普通發(fā)票明細表）進行“正式申報”；（7）稅務會計帶上單據(jù)（專用發(fā)票匯總表、專用增值稅發(fā)票正數(shù)發(fā)票清單、普通發(fā)票匯總表）進行整理資料；（8）稅務會計帶上單據(jù)（專用發(fā)票匯總表、專用增值稅發(fā)票正數(shù)發(fā)票清單、普通發(fā)票匯總表）找總經(jīng)理孫濤進行“審核資料”；（9）帶上相關(guān)單據(jù)，找稅務局納稅申報員劉震進行“國稅柜臺抄稅”。2、稅務會計申報城建稅、教育費附加、地方教育費附加（1）閱讀單據(jù)列表信息；（2）在“單據(jù)列表”打開“城建稅、教育費附加、地方教育附加稅（費）申報表”，根據(jù)地方稅收納稅計算表，填報城建稅、教育費附加、地方教育附加稅（費）申報表的相關(guān)信息，并保存，如圖5-197所示；圖5-97城建稅、教育費附加、地方教育附加稅（費）申報表（3）選擇相關(guān)單據(jù)，稅務會計自己“正式申報”。3、稅務會計申報印花稅（1）閱讀單據(jù)列表信息；（2）“單據(jù)列表”打開“印花稅納稅申報（報告）表”，根據(jù)地方稅收納稅計算表，填印花稅納稅申報（報告）表的相關(guān)信息，如圖5-198所示；圖5-198印花稅納稅申報（報告）表（3）選擇相關(guān)單據(jù)，稅務會計自己“正式申報”。4、稅務會計申報個人所得稅（1）閱讀單據(jù)列表信息；（2）在“單據(jù)列表”打開“代扣代繳個人所得稅明細報告表”，根據(jù)上月工資表，填代扣代繳個人所得稅明細報告表的相關(guān)信息并保存，如圖5-199所示；圖5-199代扣代繳個人所得稅明細報告表（3）選擇相關(guān)單據(jù)，稅務會計自己“正式申報”。【任務2】2018年12月02日，北京加旺電器有限公司到國稅局領(lǐng)增值稅專用發(fā)票。【實訓要求】1、加旺電器的稅務會計申請購買發(fā)票；2、國家稅務局北京市稅務局受理發(fā)票領(lǐng)購；3、加旺電器的稅務會計發(fā)票讀入【操作指導】1、加旺電器的稅務會計申請購買發(fā)票；（1）閱讀單據(jù)列表信息；（2）“單據(jù)庫”領(lǐng)取“金稅盤”。2、國家稅務局北京市稅務局受理發(fā)票領(lǐng)購；（1）閱讀單據(jù)列表信息；（2）“單據(jù)列表”中取出“發(fā)票領(lǐng)用簿”，并填寫發(fā)票領(lǐng)用記錄。3、加旺電器的稅務會計發(fā)票讀入（1）閱讀單據(jù)列表信息；（2）執(zhí)行“發(fā)票讀入”任務。作業(yè)布置完成上機任務教學后記本次課形成了良好互動，達到教學目標。授課時間第18周第3次課授課時數(shù)2授課方式（請打√）理論課（）討論課（）實驗課（√）習題課（）其它（）授課題目（教學章、節(jié)或主題）：涉稅業(yè)務實驗二：發(fā)票作廢和發(fā)票認證教學目的、要求（分掌握、熟悉、了解三個層次）：掌握各稅種稅額的計算、納稅申報、稅款繳納和賬務處理的業(yè)務操作技能教學重點及難點：各稅種稅額的計算、納稅申報、稅款繳納和賬務處理的業(yè)務操作技能教學方法及手段：多媒體講解+上機操作教學過程與教學內(nèi)容：一、導入：接上次課二、講授新課：【任務3】2018年12月02日，加旺開錯發(fā)票一張，作廢處理。【實訓要求】稅務會計發(fā)票作廢【操作指導】1、閱讀單據(jù)列表信息；2、在“單據(jù)列表”中打開“已開發(fā)票明細表”，并勾選需要作廢的發(fā)票，提交相關(guān)單據(jù)進行“系統(tǒng)作廢”；3、在單據(jù)列表中選擇需要作廢的增值稅專用發(fā)票，并在“記賬聯(lián)”、“抵扣聯(lián)”和“發(fā)票聯(lián)”蓋上“作廢”印章。【任務4】2018年12月28日，北京加旺電器有限公司到國稅局認證部分增值稅進項發(fā)票?！緦嵱栆蟆慷悇諘嬚J證發(fā)票；【操作指導】1、閱讀單據(jù)列表信息；2、稅務會計整理發(fā)票，提交相關(guān)票據(jù)找國稅局司徒空認證發(fā)票。作業(yè)布置完成上機任務教學后記本次課形成了良好互動，達到教學目標。授課時間第18周第4次課授課時數(shù)2授課方式（請打√）理論課（）討論課（）實驗課（√）習題課（）其它（）授課題目（教學章、節(jié)或主題）：涉稅業(yè)務實驗三：結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅，計提城建稅、教育費附加、企業(yè)所得稅教學目的、要求（分掌握、熟悉、了解三個層次）：掌握各稅種稅額的計算、納稅申報、稅款繳納和賬務處理的業(yè)務操作技能教學重點及難點：各稅種稅額的計算、納稅申報、稅款繳納和賬務處理的業(yè)務操作技能教學方法及手段：多媒體講解+上機操作教學過程與教學內(nèi)容：一、導入：接上次課。二、講授新課：【任務5】2018年12月31日，北京加旺電器有限公司結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅?！緦嵱栆蟆慷悇諘嫿Y(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅；【操作指導】1、閱讀單據(jù)列表信息；2、在單據(jù)列表中選擇“增值稅計算表”，根據(jù)相關(guān)資料，填制增值稅計算表，并簽字，如圖5-200所示；圖5-200增值稅計算表3、提交相關(guān)單據(jù)，找總賬會計陳冰“審核單據(jù)”；4、稅務會計提交相關(guān)單據(jù)，在“單據(jù)庫”領(lǐng)取“通用記賬憑證”并填制憑證，如圖5-201所示；圖5-201記賬憑證5、提交相關(guān)單據(jù)找總賬會計陳冰審核憑證；6、稅務會計提交相關(guān)單據(jù)，“單據(jù)庫”領(lǐng)取“三欄式”1張，“應交增值稅明細賬”2張登記賬簿，如圖5-202、5-203所示?！咀⒁狻吭诒敬蔚琴~過程中，需要做“過次頁與承前頁”圖5-202未交增值稅明細賬圖5-203應交增值稅明細賬【任務6】2018年12月31日，北京加旺電器有限公司計提本月城市維護建設稅、教育費附加及地方教育附加、企業(yè)所得稅。【實訓要求】1、稅務會計計提城建稅、教育費附加、地主教育費附加；2、稅務會計計提所得稅；3、費用會計登賬?！静僮髦笇А?、稅務會計計提城建稅、教育費附加、地主教育費附加（1）閱讀單據(jù)列表信息；（2）根據(jù)“增值稅計算表”填制“地主稅計算表”，并簽章；（3）提交相關(guān)單據(jù)找總賬會計陳冰審核單據(jù)；（4）稅務會計提交相關(guān)單據(jù)，在“單據(jù)庫”領(lǐng)取“通用記賬憑證”并填制憑證；（5）提交相關(guān)單據(jù)找總賬會計陳冰審核憑證；（6）稅務會計提交相關(guān)單據(jù)，“單據(jù)庫”領(lǐng)取“三欄式”4張，登記賬簿。2、稅務會計計提所得稅（1）閱讀單據(jù)列表信息；（2）根據(jù)“本年利潤明細賬”填制“所得部計算表”，并簽章；（3）提交相關(guān)單據(jù)找總賬會計陳冰審核單據(jù)；（4）稅務會計提交相關(guān)單據(jù)，在“單據(jù)庫”領(lǐng)取“通用記賬憑證”并填制憑證；（5）提交相關(guān)單據(jù)找總賬會計陳冰審核憑證；（6）稅務會計提交相關(guān)單據(jù)，“單據(jù)庫”領(lǐng)取“三欄式”并登記賬簿。3、費用會計登賬（1）閱讀單據(jù)列表信息；（2）“單據(jù)庫”領(lǐng)取“所得稅明細賬”，并根據(jù)記賬憑證登記賬簿。作業(yè)布置完成上機任務教學后記本次課形成了良好互動，達到教學目標。授課時間第18周第5次課授課時數(shù)2授課方式（請打√）理論課（）討論課（）實驗課（√）習題課（）其它（）授課題目（教學章、節(jié)或主題）：成本核算實驗一：直接人工和直接材料費的核算教學目的、要求（分掌握、熟悉、了解三個層次）：掌握成本的核算、分析等教學重點及難點：成本的核算、分析等教學方法及手段：多媒體講解+上機操作教學過程與教學內(nèi)容：一．導入：采購成本核算及控制能力是會計實務工作的重點和難點，系統(tǒng)通過模擬采購成本核算和成本控制業(yè)務，讓學生身臨其境地體驗采購成本核算工作以及了解如何控制企業(yè)的采購成本。成本核算業(yè)務主要是成本的核算、分析等。包含以下知識點：直接材料的歸集和分配、直接人工的歸集和分配、折舊費、水電費等制造費用的歸集和分配；月末在產(chǎn)品約當產(chǎn)量比例計算方法的運用，委托加工半成品和自制半成品成本的計算和結(jié)轉(zhuǎn)，產(chǎn)成品成本的計算和結(jié)轉(zhuǎn)，以及相關(guān)賬簿的登記等。講授新課：【我的任務1】2018年11月30日，直接人工的歸集何分配?！緦嵱栆蟆?、分配本月職工薪酬；2、分配本月發(fā)生的職工福利費?！静僮髦笇А壳袚Q到成海加工企業(yè)（會計崗位）進入本任務的第1個實訓內(nèi)容。1、《分配本月職工薪酬》2018年11月30日，分配本月職工薪酬。(分配率保留兩位小數(shù)（四舍五入），尾差計入速熱型熱水器-F50-21WB2(ES)50升)（記賬憑證037號）（1）閱讀操作界面右邊，單據(jù)列表的信息（職工薪酬匯總表、職工薪酬分配表）；（2）填制單據(jù)①點擊右邊單據(jù)列表“職工薪酬分配表”，根據(jù)“職工薪酬匯總表”的數(shù)據(jù)進行生產(chǎn)成本之間的分配，并填進“職工薪酬分配表”，制表人簽章，點擊保存；②點擊任務欄“填制單據(jù)”按鈕；（3）審核單據(jù)全選資料，點擊下一步找白皋珠會計主管審核，審核完畢，點擊任務欄的“審核單據(jù)”按鈕；（4）填制憑證①全選資料，點擊下一步自己辦理；②領(lǐng)取并填制憑證執(zhí)行“單據(jù)庫”/”會計憑證類”/通用憑證3張/“就拿這些”命令，關(guān)閉對話框；單擊右邊單據(jù)列表，選擇“通用憑證”打開填列，點擊保存數(shù)據(jù)，單擊任務欄“填制憑證”按鈕，如圖5-204、5-205、5-206所示；圖5-204記賬憑證（1）圖5-205記賬憑證（2）圖5-206記賬憑證（3）（5）審核憑證①全選資料，點擊下一步找白皋珠會計主管審核，審核完畢；②點擊任務欄的“審核憑證”按鈕；（6）領(lǐng)取并登記賬簿①全選資料，找點擊下一步自己辦理；②執(zhí)行“單據(jù)庫”/”賬簿類”/生產(chǎn)成本明細賬4張、三欄賬9張、多欄賬3張/“就拿這些”命令，關(guān)閉對話框；③單擊右邊單據(jù)列表，選擇這些賬簿打開并登賬，點擊保存數(shù)據(jù)，登完賬后記得在憑證上打勾并記賬簽章。完成后點擊任務欄“登記賬簿”按鈕。點擊左上角業(yè)務向?qū)?，“進程”進入本任務第2個實訓內(nèi)容。2、《分配本月發(fā)生的職工福利費》2018年11月30日，分配本月發(fā)生的職工福利費。(分配率保留兩位小數(shù),四舍五入)（記賬憑證038號）（1）閱讀操作界面右邊，單據(jù)列表的信息（職工福利匯總表、職工福利分配表）；（2）填制單據(jù)點擊右邊單據(jù)“職工福利分配表”，根據(jù)“職工福利匯總表”的數(shù)據(jù)分配職工福利費，并填進“職工薪酬分配表”，制表人簽章，點擊保存，點擊任務欄“填制單據(jù)”按鈕，如圖5-207所示；圖5-207職工福利匯總表（3）審核單據(jù)點擊選擇全部資料，下一步送交會計主管白皋珠審核，審完后點擊任務欄“審核單據(jù)”；（4）填制憑證①全選資料，點擊下一步自己辦理；②領(lǐng)取并填制憑證；執(zhí)行“單據(jù)庫”/”會計憑證類”/通用憑證2張/“就拿這些”命令，關(guān)閉對話框；單擊右邊單據(jù)列表，選擇“通用憑證”打開填列，點擊保存數(shù)據(jù)，單擊任務欄“填制憑證”按鈕，如圖5-208、5-209所示；圖5-208記賬憑證（1）圖5-209記賬憑證（2）（5）審核憑證①全選資料，點擊下一步找白皋珠會計主管審核，審核完畢；②點擊任務欄的“審核憑證”按鈕；（6）領(lǐng)取并登記賬簿①全選資料，找點擊下一步自己辦理；②執(zhí)行“單據(jù)庫”/”賬簿類”/生產(chǎn)成本明細賬4張、三欄賬1張、多欄賬3張/“就拿這些”命令，關(guān)閉對話框；③單擊右邊單據(jù)列表，選擇這些賬簿打開并登賬，點擊保存數(shù)據(jù)，登完賬后記得在憑證上打勾并記賬簽章。完成后點擊任務欄“登記賬簿”按鈕。選擇左上角業(yè)務向?qū)?，“進程”進入成本核算第二個任務品種法-直接材料的歸集何分配?！疚业娜蝿?】2018年11月30日，直接材料的歸集何分配。【實訓要求】1、本月入庫材料計劃成本；2、本月入庫材料成本差異；3結(jié)轉(zhuǎn)本月發(fā)出材料計劃成本；4本月發(fā)出材料應付擔成本差異?！静僮髦笇А壳袚Q到成海加工企業(yè)（會計崗位）進入本任務的第1個實訓內(nèi)容。1、《本月入庫材料計劃成本》2018年11月30日，根據(jù)“收料單”編制“收料憑證匯總表”，結(jié)轉(zhuǎn)本月入庫材料計劃成本。（記賬憑證042號）（1）閱讀操作界面右邊，單據(jù)列表的信息（收料單、收料單匯總表、原材料明細賬余額表）；（2）填制單據(jù)①點擊右邊單據(jù)列表“收料單匯總表”，根據(jù)收料單等的信息填列“收料單匯總表”，制表人簽章，點擊“保存”，如圖5-210所示；②點擊任務欄“填制單據(jù)”按鈕；圖5-210收料單匯總表（3）審核單據(jù)全選資料，點擊下一步找白皋珠會計主管審核，審核完畢，點擊任務欄的“審核單據(jù)”按鈕；（4）填制憑證①全選資料，點擊下一步自己辦理；②領(lǐng)取并填制憑證；執(zhí)行“單據(jù)庫”/”會計憑證類”/通用憑證3張/“就拿這些”命令，關(guān)閉對話框；單擊右邊單據(jù)列表，選擇“通用憑證”打開填列，點擊保存數(shù)據(jù)，制單人簽章，單擊任務欄“填制憑證”按鈕，如圖5-211、5-212、5-213所示；圖5-211記賬憑證（1）圖5-2112記賬憑證（2）圖5-213記賬憑證（3）（5）審核憑證①全選資料，點擊下一步找白皋珠會計主管審核，審核完畢；②點擊任務欄的“審核單據(jù)”按鈕；（6）領(lǐng)取并登記賬簿①全選資料，找點擊下一步自己辦理；②執(zhí)行“單據(jù)庫”/”賬簿類”/數(shù)量金額式賬簿14張/“就拿這些”命令，關(guān)閉對話框；③單擊右邊單據(jù)列表，選擇這些賬簿打開并登賬，點擊保存數(shù)據(jù)，登完賬后記得在憑證上打勾并記賬簽章。完成后點擊任務欄“登記賬簿”按鈕。點擊左上角業(yè)務向?qū)?，“進程”進入本任務的第2個實訓內(nèi)容。2、《本月入庫材料成本差異》2018年11月30日，計算并結(jié)轉(zhuǎn)本月入庫材料成本差異。（記賬憑證043號）（1）閱讀操作界面右邊，單據(jù)列表的信息（收料憑證匯總表、入庫材料成本差異計算表）；（2）填制單據(jù)①點擊右邊單據(jù)列表“入庫材料成本差異計算表”，根據(jù)收料憑證匯總等的信息填列“入庫材料成本差異計算表”，制表人簽章，點擊保存；②點擊任務欄“填制單據(jù)”按鈕，如圖5-214所示；圖5-214入庫材料成本差異計算表（3）審核單據(jù)全選資料，點擊下一步找白皋珠會計主管審核，審核完畢，點擊任務欄的“審核單據(jù)”按鈕；（4）填制憑證①全選資料，點擊下一步自己辦理；②領(lǐng)取并填制憑證。執(zhí)行“單據(jù)庫”/”會計憑證類”/通用憑證2張/“就拿這些”命令，關(guān)閉對話框；單擊右邊單據(jù)列表，選擇“通用憑證”打開填列，點擊保存數(shù)據(jù)，記得制單人簽章，單擊任務欄“填制憑證”按鈕，如圖5-215、5-216所示；圖5-215記賬憑證（1）圖5-216記賬憑證（2）（5）審核憑證①全選資料，點擊下一步找白皋珠會計主管審核，審核完畢；②點擊任務欄的“審核單據(jù)”按鈕；（6）領(lǐng)取并登記賬簿①全選資料，找點擊下一步自己辦理；②執(zhí)行“單據(jù)庫”/”賬簿類”/數(shù)量金額式賬簿6張三欄賬1張/“就拿這些”命令，關(guān)閉對話框；③單擊右邊單據(jù)列表，選擇這些賬簿打開并登賬，點擊保存數(shù)據(jù)，登完賬后記得在憑證上打勾并記賬簽章。完成后點擊任務欄“登記賬簿”按鈕。點擊左上角業(yè)務向?qū)?，“進程”進入本任務配的第3個實訓內(nèi)容。3、《結(jié)轉(zhuǎn)本月發(fā)出材料計劃成本》2018年11月30日，編制發(fā)出材料匯總表及材料費用分配表，分配并結(jié)轉(zhuǎn)本月發(fā)出材料計劃成本。（記賬憑證044號）（1）閱讀操作界面右邊，單據(jù)列表的信息（原材料明細賬戶余額表、領(lǐng)料單等）；（2）填制單證①點擊右邊單據(jù)列表“發(fā)出共同耗用材料匯總表”，根據(jù)原材料明細賬戶余額表的信息填列計劃單價，根據(jù)領(lǐng)料單1、2的信息填列共同耗用數(shù)量，并計算金額；制表人簽章，點擊“保存”，如圖5-217所示；圖5-217發(fā)出共同耗用材料匯總表②點擊右邊單據(jù)列表“發(fā)出材料匯總表1和發(fā)出材料匯總表2”，根據(jù)原材料明細賬戶余額表以及領(lǐng)料單3、領(lǐng)料單4的信息填列匯總表1；根據(jù)根據(jù)原材料明細賬戶余額表以及領(lǐng)料單5、領(lǐng)料單6的信息填列匯總表2；制表人簽章，點擊“保存數(shù)據(jù)”按鈕，如圖5-218、5-219所示；圖5-218發(fā)出材料匯總表（1）圖5-219發(fā)出材料匯總表（2）③點擊右邊單據(jù)列表“產(chǎn)品直接材料費用分配計算表1、2、3、4”，分配標準按定額耗用分配，直接計入材料成本就根據(jù)“發(fā)出材料匯總表1、2”的信息直接填列，制表人簽章，點擊保存，完成后點擊任務欄“填制單證”按鈕；（3）審核單證全選資料，點擊下一步找白皋珠會計主管審核，審核完畢，點擊任務欄的“審核單證”按鈕；（4）填制憑證①全選資料，點擊下一步自己辦理。②領(lǐng)取并填制憑證。執(zhí)行“單據(jù)庫”/”會計憑證類”/通用憑證3張/“就拿這些”命令，關(guān)閉對話框。單擊右邊單據(jù)列表，選擇“通用憑證”打開填列，點擊保存數(shù)據(jù)，記得制單人簽章，單擊任務欄“填制憑證”按鈕，如圖5-220、5-221、5-222所示；圖5-220記賬憑證（1）圖5-221記賬憑證（2）圖5-222記賬憑證（3）（5）審核憑證①全選資料，點擊下一步找白皋珠會計主管審核，審核完畢；②點擊任務欄的“審核單據(jù)”按鈕；（6）領(lǐng)取并登記賬簿①全選資料，找點擊下一步自己辦理；②執(zhí)行“單據(jù)庫”/”賬簿類”/生產(chǎn)成本明細賬11張、/“就拿這些”命令，關(guān)閉對話框；③單擊右邊單據(jù)列表，選擇這些賬簿打開并登賬，點擊保存數(shù)據(jù)，登完賬后記得在憑證上打勾并記賬簽章，保存數(shù)據(jù)，完成后點擊任務欄“登記賬簿”按鈕。點擊左上角業(yè)務向?qū)В斑M程”進入本任務的第4個實訓內(nèi)容。4、《本月發(fā)出材料應負擔的成本差異》2018年11月30日，計算并結(jié)轉(zhuǎn)本月發(fā)出材料應負擔的成本差異。(材料成本差異率百分號前保留兩位小數(shù)）（記賬憑證045號）（1）閱讀操作界面右邊，單據(jù)列表的信息（材料成本差異率計算表、發(fā)出材料成本差異計算表）；（2）填制單證①點擊右邊單據(jù)列表“材料成本差異率計算表”，通過閱讀表內(nèi)容的信息計算差異率并填列；制表人簽章，點擊“保存”，如圖5-224所示；圖5-224材料成本差異率計算表②點擊右邊單據(jù)列表“發(fā)出材料成本差異計算表”，根據(jù)第一個表計算出來的差異率計算發(fā)出材料的差異額；制表人簽章，點擊“保存數(shù)據(jù)”按鈕，如圖5-225所示；圖5-225發(fā)出材料成本差異計算表③完成后點擊任務欄“填制單證”按鈕；（3）審核單證全選資料，點擊下一步找白皋珠會計主管審核，審核完畢，點擊任務欄的“審核單證”按鈕；（4）填制憑證①全選資料，點擊下一步自己辦理；②領(lǐng)取并填制憑證執(zhí)行“單據(jù)庫”/”會計憑證類”/通用憑證1張/“就拿這些”命令，關(guān)閉對話框；③單擊右邊單據(jù)列表，選擇“通用憑證”打開填列，點擊保存數(shù)據(jù)，記得制單人簽章，單擊任務欄“填制憑證”按鈕（見圖5-226）；圖5-226記賬憑證（5）審核憑證①全選資料，點擊下一步找白皋珠會計主管審核，審核完畢；②點擊任務欄的“審核單據(jù)”按鈕；（6）領(lǐng)取并登記賬簿①全選資料，找點擊下一步自己辦理；②執(zhí)行“單據(jù)庫”/”賬簿類”/生產(chǎn)成本明細賬4張、三欄式1張/“就拿這些”命令，關(guān)閉對話框；③單擊右邊單據(jù)列表，選擇這些賬簿打開并登賬，點擊保存數(shù)據(jù)，登完賬后記得在憑證上打勾并記賬簽章，保存數(shù)據(jù)，完成后點擊任務欄“登記賬簿”按鈕。選擇左上角業(yè)務向?qū)?，“進程”進入成本核算第三個任務品種法-制造費用的歸集何分配。作業(yè)布置完成上機任務教學后記本次課形成了良好互動，達到教學目標。

授課時間第18周第6次課授課時數(shù)2授課方式（請打√）理論課（）討論課（）實驗課（√）習題課（）其它（）授課題目（教學章、節(jié)或主題）：成本核算實驗二：制造費用費的核算教學目的、要求（分掌握、熟悉、了解三個層次）：掌握成本的核算、分析等教學重點及難點：成本的核算、分析等教學方法及手段：多媒體講解+上機操作教學過程與教學內(nèi)容：一．導入：接上次課二、講授新課：【我的任務3】2018年11月30日，制造費用的歸集何分配【實訓要求】1、計提本月固定資產(chǎn)折舊；2、支付并分配本月水費；3支付并分配本月電費；4分配并結(jié)轉(zhuǎn)本月制造費用。【操作指導】切換到成海加工企業(yè)（會計崗位）進入本任務的第1個實訓內(nèi)容。1、《計提本月固定資產(chǎn)折舊》2018年11月30日，計提本月固定資產(chǎn)折舊。(折舊率百分號前保留兩位小數(shù))（記賬憑證039號）（1）閱讀操作界面右邊，單據(jù)列表的信息（固定資產(chǎn)折舊計算表）；（2）填制單據(jù)①單擊左邊“企業(yè)資料”，雙擊“企業(yè)財務制度”下的“固定資產(chǎn)折舊、攤銷年限表”，如圖5-227所示；圖5-227固定資產(chǎn)折舊、攤銷年限表②點擊右邊單據(jù)列表“固定資產(chǎn)折舊計算表”，根據(jù)“企業(yè)資料”的相關(guān)信息填列并計算固定資產(chǎn)折舊表，制表人簽章，點擊“保存”，如圖5-228所示；圖5-228固定資產(chǎn)折舊計算表③點擊任務欄“填制單據(jù)”按鈕；（3）審核單據(jù)全選資料，點擊下一步找白皋珠會計主管審核，審核完畢，點擊任務欄的“審核單據(jù)”按鈕；（4）填制憑證①全選資料，點擊下一步自己辦理；②領(lǐng)取并填制憑證執(zhí)行“單據(jù)庫”/”會計憑證類”/通用憑證1張/“就拿這些”命令，關(guān)閉對話框。單擊右邊單據(jù)列表，選擇“通用憑證”打開填列，點擊保存數(shù)據(jù)，制單人簽章，單擊任務欄“填制憑證”按鈕；（5）審核憑證①全選資料，點擊下一步找白皋珠會計主管審核，審核完畢；②點擊任務欄的“審核單據(jù)”按鈕；（6）領(lǐng)取并登記賬簿①全選資料，找點擊下一步自己辦理；②執(zhí)行“單據(jù)庫”/”賬簿類”/多欄式賬簿3張、三欄式1張/“就拿這些”命令，關(guān)閉對話框；③單擊右邊單據(jù)列表，選擇這些賬簿打開并登賬，點擊保存數(shù)據(jù)，登完賬后記得在憑證上打勾并記賬簽章。完成后點擊任務欄“登記賬簿”按鈕，如圖5-229所示。圖5-229累計折舊明細賬點擊左上角業(yè)務向?qū)?，“進程”進入本任務第2個實訓內(nèi)容。2、《支付并分配本月水費》2018年11月30日，支付并分配本月水費。（分配率保留兩位小數(shù)，四舍五入）（記賬憑證040號）（1）閱讀操作界面右邊，單據(jù)列表的信息（各部門水費耗用明細表、委托收款單、增值稅發(fā)票）；（2）填制單據(jù)①點擊右邊單據(jù)列表“各部門用水分配表”，把不含稅額金額按照用水量分配到各部門金額，同時填列本表，制表人簽章，點擊“保存”，如圖5-230所示；圖5-230各部門用水分配表②點擊任務欄“填制單據(jù)”按鈕；（3）審核單據(jù)全選資料，點擊下一步找白皋珠會計主管審核，審核完畢，點擊任務欄的“審核單據(jù)”按鈕；（4）填制憑證①全選資料，點擊下一步自己辦理；②領(lǐng)取并填制憑證執(zhí)行“單據(jù)庫”/”會計憑證類”/通用憑證1張/“就拿這些”命令，關(guān)閉對話框。單擊右邊單據(jù)列表，選擇“通用憑證”打開填列，點擊保存數(shù)據(jù)，制單人簽章。（注意：填制憑證時候一定要看企業(yè)資料的會計科目要求）；③單擊任務欄“填制憑證”按鈕；（5）審核憑證①全選資料，點擊下一步找白皋珠會計主管審核，審核完畢；②點擊任務欄的“審核單據(jù)”按鈕；（6）出納登記賬簿①全選資料，點擊下一步找出納楊礎(chǔ)功辦理；②完成后，點擊“出納登記賬簿”按鈕；（7）登記賬簿①全選資料，點擊下一步自己辦理；②執(zhí)行“單據(jù)庫”/”賬簿類”/多欄式賬簿2張、應交增值稅明細賬1張/“就拿這些”命令，關(guān)閉對話框；③單擊右邊單據(jù)列表，選擇這些賬簿打開并登賬，點擊保存數(shù)據(jù)，登完賬后記得在憑證上打勾并記賬簽章。完成后點擊任務欄“登記賬簿”按鈕，如圖5-231所示。圖5-231應交增值稅明細賬點擊左上角業(yè)務向?qū)?，“進程”進入本任務第3個實訓內(nèi)容。3、《支付并分配本月電費》2018年11月30日，支付并分配本月電費。（分配率保留兩位小數(shù)，四舍五入）（記賬憑證041號）（1）閱讀操作界面右邊，單據(jù)列表的信息（各部門電費耗用明細表、委托收款單、增值稅發(fā)票）；（2）填制單據(jù)①點擊右邊單據(jù)列表“各部門用電分配表”，把不含稅額金額按照用電量分配到各部門金額，同時填列本表，制表人簽章，點擊“保存”，如圖5-232所示；圖5-232各部門用電分配表②點擊任務欄“填制單據(jù)”按鈕；（3）審核單據(jù)全選資料，點擊下一步找白皋珠會計主管審核，審核完畢，點擊任務欄的“審核單據(jù)”按鈕；（4）填制憑證①全選資料，點擊下一步自己辦理；②領(lǐng)取并填制憑證執(zhí)行“單據(jù)庫”/”會計憑證類”/通用憑證1張/“就拿這些”命令，關(guān)閉對話框。單擊右邊單據(jù)列表，選擇“通用憑證”打開填列，點擊保存數(shù)據(jù)，制單人簽章（注意：填制憑證時候一定要看企業(yè)資料的會計科目要求）；③單擊任務欄“填制憑證”按鈕；（5）審核憑證①全選資料，點擊下一步找白皋珠會計主管審核，審核完畢；②點擊任務欄的“審核單據(jù)”按鈕；（6）出納登記賬簿①全選資料，點擊下一步找出納楊礎(chǔ)功辦理；②完成后，點擊“出納登記賬簿”按鈕；（7）登記賬簿①全選資料，點擊下一步自己辦理。②執(zhí)行“單據(jù)庫”/”賬簿類”/多欄式賬簿2張、應交增值稅明細賬1張/“就拿這些”命令，關(guān)閉對話框；③單擊右邊單據(jù)列表，選擇這些賬簿打開并登賬，點擊保存數(shù)據(jù)，登完賬后記得在憑證上打勾并記賬簽章。完成后點擊任務欄“登記賬簿”按鈕。點擊左上角業(yè)務向?qū)?，“進程”進入本任務第4個實訓內(nèi)容。4、《分配并結(jié)轉(zhuǎn)本月制造費用》2018年11月30日，分配并結(jié)轉(zhuǎn)本月制造費用。（分配率保留四位小數(shù)，四舍五入，分配尾差計入速熱型熱水器-F50-21WB2(ES)50升）（記賬憑證046號）（1）閱讀操作界面右邊，單據(jù)列表的信息（制造費用匯總表、制造費用分配表）；（2）填制單據(jù)①點擊右邊單據(jù)列表“制造費用分配表”，根據(jù)“制造費用匯總表”的相關(guān)信息計算和填列分配表，制表人簽章，點擊“保存”，如