醫(yī)院財務(wù)審核與監(jiān)督制度

醫(yī)院財務(wù)審核與監(jiān)督制度一、總則本規(guī)章制度的訂立目的是為了規(guī)范醫(yī)院財務(wù)審核與監(jiān)督工作，確保財務(wù)管理的合法性、規(guī)范性和透亮度，保障醫(yī)院的財務(wù)穩(wěn)定和安全運行。二、財務(wù)審核的原則和職責財務(wù)審核的原則：（1）獨立性原則：財務(wù)審核應(yīng)獨立于被審核對象，實行相對獨立的審核程序和技術(shù)方法；（2）客觀性原則：財務(wù)審核應(yīng)客觀、公正地評價被審核對象的財務(wù)管理情形和財務(wù)報告的真實性；（3）流程性原則：財務(wù)審核應(yīng)形成一套完整的流程程序，確保財務(wù)審核的連貫性和邏輯性；（4）證據(jù)性原則：財務(wù)審核應(yīng)依據(jù)相關(guān)證據(jù)，對被審核對象的財務(wù)活動進行審查，保證審核結(jié)果的可靠性和準確性。財務(wù)審核的職責：（1）負責對醫(yī)院各類財務(wù)收支情況進行審核，并及時發(fā)現(xiàn)和矯正財務(wù)風險；（2）負責審核醫(yī)院財務(wù)報告的真實、完整和準確性，確保財務(wù)信息的可信度；（3）負責審核醫(yī)院財務(wù)管理制度的合規(guī)性和有效性，提出優(yōu)化建議；（4）負責與內(nèi)部審計、外部審計部門合作，對醫(yī)院的財務(wù)審核進行協(xié)調(diào)和引導(dǎo)；（5）負責對醫(yī)院財務(wù)相關(guān)人員的培訓(xùn)和監(jiān)督，確保其遵守財務(wù)管理規(guī)定和制度。三、財務(wù)監(jiān)督的機構(gòu)和職責財務(wù)監(jiān)督的機構(gòu)：（1）醫(yī)院董事會：負責對醫(yī)院財務(wù)活動進行監(jiān)督和決策；（2）財務(wù)部門：負責組織和實施財務(wù)監(jiān)督工作，進行財務(wù)活動的定期檢查和隨機抽查；（3）內(nèi)部審計部門：負責對醫(yī)院財務(wù)管理制度的內(nèi)部掌控情況進行監(jiān)督和評估；（4）外部審計機構(gòu)：由醫(yī)院委托的獨立審計機構(gòu)，對醫(yī)院財務(wù)報告進行外部審計。財務(wù)監(jiān)督的職責：（1）醫(yī)院董事會：負責訂立醫(yī)院財務(wù)監(jiān)督的基本方針和政策，并對醫(yī)院財務(wù)審核工作進行監(jiān)督；（2）財務(wù)部門：負責組織和協(xié)調(diào)醫(yī)院財務(wù)監(jiān)督工作，訂立醫(yī)院財務(wù)審核的具體實施方案，并進行監(jiān)督和檢查；（3）內(nèi)部審計部門：負責對醫(yī)院財務(wù)活動進行內(nèi)部審計，評估財務(wù)管理制度的有效性和合規(guī)性，及時發(fā)現(xiàn)和矯正財務(wù)風險；（4）外部審計機構(gòu)：負責對醫(yī)院財務(wù)報告進行獨立審計，評價其真實、準確和合規(guī)性。四、財務(wù)審核與監(jiān)督的具體流程財務(wù)審核流程：（1）財務(wù)收支憑證的準備和審核；（2）資金使用的合規(guī)性審核；（3）財務(wù)報告的編制和審核；（4）資產(chǎn)負債表和利潤表的審查和分析。財務(wù)監(jiān)督流程：（1）定期檢查醫(yī)院各個部門的財務(wù)管理情況，發(fā)現(xiàn)問題及時整改；（2）隨機抽查醫(yī)院各個環(huán)節(jié)的財務(wù)活動，確保制度的執(zhí)行和效果；（3）定期進行內(nèi)部審計，并對審計結(jié)果進行整理和報告；（4）對醫(yī)院財務(wù)報告進行獨立審計，評價財務(wù)信息的真實性和準確性。五、財務(wù)審核與監(jiān)督的責任追究財務(wù)審核責任：（1）醫(yī)院財務(wù)部門應(yīng)保證審核工作的規(guī)范性和準確性，如有錯誤或疏漏，應(yīng)承當相應(yīng)責任；（2）財務(wù)審核人員應(yīng)依照相關(guān)規(guī)定進行審核，如有違反規(guī)定導(dǎo)致?lián)p失的，應(yīng)承當相應(yīng)的責任；（3）負責審核工作的責任人員應(yīng)保證審核工作的嚴謹性和全面性，如有疏忽或泄露相關(guān)信息的行為，應(yīng)承當相應(yīng)責任。財務(wù)監(jiān)督責任：（1）醫(yī)院董事會應(yīng)對財務(wù)監(jiān)督工作進行監(jiān)督和引導(dǎo)，如有失職行為，應(yīng)承當相應(yīng)責任；（2）財務(wù)部門負責人應(yīng)保證財務(wù)監(jiān)督工作的有效性和及時性，如有監(jiān)督失職或耽擱報告的行為，應(yīng)承當相應(yīng)責任；（3）內(nèi)部審計部門應(yīng)獨立、公正地進行審計工作，如有泄露信息或不實審計的行為，應(yīng)承當相應(yīng)責任；（4）外部審計機構(gòu)應(yīng)獨立、客觀地進行審計工作，如有欠妥審計行為，應(yīng)承當相應(yīng)責任。六、附則本規(guī)章制度的訂立、修改和廢止，需經(jīng)醫(yī)院董事會審議通過；本規(guī)章制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，如有需要修改的部分，需經(jīng)醫(yī)院董事會審議通過后生效；醫(yī)院財務(wù)部門應(yīng)確保本規(guī)章制度的宣傳和執(zhí)行，做好相關(guān)記錄和歸檔工作；對違反本規(guī)章制度的行為，醫(yī)院將依法追究責任，如涉及法律責任，將移交司法機關(guān)處理。以上就是