gm4-5.powerpoint（對(duì)本科講課用）

第四—五章

世界市場(chǎng)與貿(mào)易條件

一、世界市場(chǎng)及世界市場(chǎng)價(jià)格（略）二、貿(mào)易條件的涵義三、貿(mào)易條件的決定四、貿(mào)易格局與貿(mào)易條件的變動(dòng)第一節(jié)世界市場(chǎng)及世界市場(chǎng)價(jià)格一、世界市場(chǎng)的概念及其種類1、概念2、種類按交換的對(duì)象分按地區(qū)分按重要尺度分二、世界市場(chǎng)中的商品流通渠道商品從生產(chǎn)領(lǐng)域進(jìn)入消費(fèi)領(lǐng)域所采取的購銷方式有固定組織形式的市場(chǎng)和沒有固定組織形式的市場(chǎng)有固定組織形式的市場(chǎng)商品交易所：根據(jù)貨樣進(jìn)行大宗批發(fā)交易的場(chǎng)所現(xiàn)貨交易和期貨交易作用：發(fā)現(xiàn)價(jià)格國際商品拍賣：現(xiàn)貨市場(chǎng)通過公開競(jìng)購，最高價(jià)銷售價(jià)格與即期供求相聯(lián)系，發(fā)現(xiàn)真實(shí)價(jià)格博覽會(huì)與展覽會(huì)沒有固定組織形式的市場(chǎng)

單純的商品購銷形式與其他因素相結(jié)合的商品購銷形式——與其他因素相結(jié)合的商品購銷形式

補(bǔ)償貿(mào)易加工貿(mào)易：來料加工來樣加工來件裝配進(jìn)料加工租賃貿(mào)易“三來一補(bǔ)”

來料加工

原材料、中間品外商加工方

進(jìn)料加工外商甲成品加工方原材料、中間品外商乙成品三、世界市場(chǎng)及世界市場(chǎng)價(jià)格“一種商品一個(gè)價(jià)格”定律世界市場(chǎng)價(jià)格的種類壟斷價(jià)格調(diào)撥價(jià)格自由市場(chǎng)價(jià)格調(diào)撥價(jià)格含義調(diào)撥價(jià)格又稱記帳價(jià)格、轉(zhuǎn)移價(jià)格，是跨國公司內(nèi)部母子公司、子子公司之間交易所采用的價(jià)格。調(diào)撥價(jià)格排除了市場(chǎng)機(jī)制，排除市場(chǎng)供求關(guān)系影響。調(diào)撥價(jià)格的特點(diǎn):a)與成本和市場(chǎng)價(jià)格的偏離性b)價(jià)值實(shí)現(xiàn)與資源配置的二重性c)廣泛、長遠(yuǎn)的戰(zhàn)略目標(biāo)跨國公司利用調(diào)撥價(jià)格的目的跨國公司利用調(diào)撥價(jià)格的目的a、利用調(diào)撥價(jià)格達(dá)到避稅目的《紐約時(shí)報(bào)》：1999至2002年，美跨國公司在18個(gè)免稅或低稅國賺取的利潤增長68%，從880億美元增至1490億美元。以單位美元計(jì)算，每美元的利潤17美分，1999年時(shí)只有10美分；而在主體業(yè)務(wù)活動(dòng)國獲得的利潤卻大大降低。同期，美跨國公司海外利潤總體增長23%。這些公司58%的海外利潤發(fā)生在避稅港?！懊绹镜姆止局饕窃诒芏惛郢@得利潤，而不是主體業(yè)務(wù)所在地”。美國學(xué)者馬丁.沙利文：避稅港利潤大增與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)本身沒有任何關(guān)系。很多公司為了減少納稅紛紛設(shè)立海外分公司，同時(shí)利用國內(nèi)貸款，利潤基本上在避稅港獲得，而成本則發(fā)生在高稅國家。利潤轉(zhuǎn)移使美國聯(lián)邦政府每年稅收損失100億到200億美元。巴特利特：這種現(xiàn)象是資本流動(dòng)性加大和主權(quán)國稅務(wù)制度不盡相同造成的結(jié)果。沙利文：公開資料里，跨國公司的利潤組成——多少來源于本土，多少來源于海外機(jī)構(gòu)從未清晰披露。它們也從來不會(huì)提及“利潤轉(zhuǎn)移”。如制藥巨頭輝瑞公司2003年年報(bào)，其海外分支機(jī)構(gòu)380億美元的收入，沒有向美國政府交稅。這筆收入究竟是其海外分公司賺的，還是在美國本土賺的然后轉(zhuǎn)移到海外的并不清楚。輝瑞公司發(fā)言人也拒絕提供任何細(xì)節(jié)。美國公司的辯解：避稅是因?yàn)槊绹愂仗?，將在海外取得的收入?jì)入當(dāng)?shù)乩麧櫜⒉贿`法，既提高了公司財(cái)務(wù)實(shí)力，也增加了股東價(jià)值。(世界上許多國家的企業(yè)（公司）所得稅一般都在30%-40%之間；比如英國33%，美國34%，法國33.3%，西班牙36%，泰國30%等

)JP摩根2003年的研究結(jié)果：如果大幅減稅的議案能被通過的話，美國的跨國公司（如GE等）總共6500億美元的“海外”所得將排隊(duì)等待被“遣返”回國。

—2004年11月12日國際商報(bào)跨國公司利用調(diào)撥價(jià)格的目的b.謀取關(guān)稅上的好處c.逃避外匯管制和匯率風(fēng)險(xiǎn)

貨款的提前或延期支付

人民幣匯率升值趨勢(shì)與跨國公司調(diào)撥價(jià)格的應(yīng)用?d.加強(qiáng)競(jìng)爭地位：不看一時(shí)得失e.逃避物價(jià)管制：人為改變成本結(jié)構(gòu)f.資金調(diào)撥g.資產(chǎn)保全東道國貨幣升值趨勢(shì)：對(duì)外延期支付提前收款“低進(jìn)高出”東道國貨幣貶值趨勢(shì)：對(duì)外提前支付延期收款“高進(jìn)低出”資產(chǎn)保全不少外商投資企業(yè)在費(fèi)用或成本中都列支了向外方支付的技術(shù)使用費(fèi)或特許使用費(fèi)由于對(duì)技術(shù)的先進(jìn)性及收取費(fèi)用的標(biāo)準(zhǔn)缺乏判斷標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)技術(shù)費(fèi)提取比例無統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。因此，外方通過在稅前提取技術(shù)費(fèi)的方式轉(zhuǎn)移利潤現(xiàn)象比較普遍。案例：一家中外合資企業(yè)，外方在四年中就提取技術(shù)使用費(fèi)80多億元。另外，有的企業(yè)還將技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)打入設(shè)備價(jià)款規(guī)避稅收。

2003年10月10日《經(jīng)濟(jì)參考報(bào)》寶潔（P&G)的轉(zhuǎn)移價(jià)格與逃避所得稅2003年上半年，中國廣州市國家稅務(wù)局依法調(diào)增廣州寶潔企業(yè)應(yīng)納稅所得額共5.96億元，補(bǔ)繳企業(yè)所得稅8149萬元，引起廣泛關(guān)注。寶潔當(dāng)時(shí)的避稅路徑：2002年，P&G在華子公司廣州寶潔從廣東中國銀行獲得20億元左右的巨額貸款，然后從中撥出巨資以無息借貸的方式借給虧損的關(guān)聯(lián)企業(yè)使用。這樣做的目的：一方面將其所承擔(dān)的利息支出在稅前扣除，少繳所得稅；另一方面，提供巨額無息貸款給關(guān)聯(lián)企業(yè)，回避正常借貸產(chǎn)生利息所得稅的稅賦。國稅總局嚴(yán)控跨國公司轉(zhuǎn)移利潤避稅（第一財(cái)經(jīng)日?qǐng)?bào)2009、7、29）從上世紀(jì)90年代以來，隨著外資進(jìn)入中國市場(chǎng)的進(jìn)程加速，外資企業(yè)通過跨境的關(guān)聯(lián)交易轉(zhuǎn)移利潤的問題更加突出。在賬面上，直接表現(xiàn)為大面積的虧損。據(jù)統(tǒng)計(jì)，在2005年以前全國甚至有55%的外商投資企業(yè)年報(bào)虧損。國家統(tǒng)計(jì)局2007年時(shí)的調(diào)查顯示,虧損外資企業(yè)中約2/3是通過減收增支、轉(zhuǎn)移商品定價(jià)、虛報(bào)成本等假報(bào)虧損真避稅，造成我國損失稅款達(dá)300億。某知名會(huì)計(jì)事務(wù)所：30%在華跨國公司從未繳納過所得稅，80%跨國公司逃漏稅，40%虧損外資企業(yè)虛虧實(shí)盈。蘇州市統(tǒng)計(jì)局的數(shù)據(jù)顯示，2008年蘇州市外資企業(yè)全年虧損額93億元，占規(guī)模以上工業(yè)的76.2%。

第二節(jié)貿(mào)易條件的涵義一、貿(mào)易條件的概念概念兩種表示法，

物物表示

價(jià)格表示第二種表示法比第一種的優(yōu)越性？價(jià)格表示法的缺陷與貿(mào)易條件指數(shù)二、貿(mào)易條件指數(shù)1、商品貿(mào)易條件指數(shù)定義公式及其含義：Tg=(Px/Pm)×100商品貿(mào)易條件指數(shù)的局限2、要素貿(mào)易條件指數(shù)定義種類：單要素貿(mào)易條件指數(shù)，雙要素貿(mào)易條件指數(shù)(1)單要素貿(mào)易條件指數(shù)定義公式：S=(Px/Pm)×Zx=(Px×Zx)/Pm政策含義（2）雙項(xiàng)要素貿(mào)易條件指數(shù)定義公式：D=(Px/Pm)(Zx/Zm)×100=(Px×Zx)/(Pm×Zm)×100政策含義3、收入貿(mào)易條件指數(shù)定義公式：I=(Px/Pm)Qx出口量與出口價(jià)格的矛盾4、貿(mào)易條件與國際價(jià)格的關(guān)系貿(mào)易條件不是一般商品國際價(jià)格問題，而是各國間貿(mào)易利益的分割問題。5、經(jīng)濟(jì)全球化與貿(mào)易條件定義的局限性FDI使貿(mào)易條件不能再準(zhǔn)確反映一國的貿(mào)易利益：FDI、屬地原則與屬人原則的矛盾、外資企業(yè)可能獲得主要的貿(mào)易利益要素流動(dòng)、加工貿(mào)易的發(fā)展使一國與不同貿(mào)易伙伴的貿(mào)易條件相互關(guān)聯(lián)。第三節(jié)

關(guān)于貿(mào)易條件決定的理論三階段：

第一階段:約翰·穆勒的相互需求原理；

第二階段：馬歇爾的提供曲線與均衡貿(mào)易條件；

第三階段：戰(zhàn)后貿(mào)易條件理論的多方面發(fā)展。一、相互需求原理以比較成本理論為基礎(chǔ)主要內(nèi)容比較成本確定貿(mào)易條件的上下限相互需求強(qiáng)度決定具體的貿(mào)易條件（國際需求方程式）相互需求強(qiáng)度影響貿(mào)易利益的分割國際需求方程式——國際需求方程式在比較成本確定的交換幅度范圍內(nèi)，實(shí)際的貿(mào)易條件是使雙方的總出口恰好支付其總進(jìn)口、兩國相互進(jìn)口的需求量正好等于它們各自出口供給量時(shí)的交換比例，也即供求一致時(shí)的交換比例。即：按照兩國相互需求所決定的實(shí)際貿(mào)易條件(即均衡貿(mào)易條件）是使總進(jìn)口和總出口達(dá)于均衡狀態(tài)時(shí)的貿(mào)易條件。局限性——相互需求原理的局限性只適用于經(jīng)濟(jì)規(guī)模相當(dāng)、雙方的需求都能對(duì)市場(chǎng)價(jià)格產(chǎn)生顯著影響的國家。物物交換古典的分析方法二、提供曲線與貿(mào)易條件的均衡——二、提供曲線與貿(mào)易條件的均衡提供曲線的涵義涵義

各種貿(mào)易條件下，一國為達(dá)到最高福利水平所愿意進(jìn)行的各種進(jìn)出口組合。性質(zhì)

既是一國的出口供給曲線，也是一國的進(jìn)口需求曲線。圖解——（出口）（進(jìn)口）提供曲線的特征及其原因：1）弓狀2）兩國貿(mào)易與互利性區(qū)域3）提供曲線上不同的點(diǎn)貿(mào)易條件的不同A’（進(jìn)口）（出口）提供曲線的特征及其原因：1）弓狀2）兩國貿(mào)易與互利性區(qū)域3）提供曲線上不同的點(diǎn)貿(mào)易條件的不同2、提供曲線與均衡貿(mào)易條件的決定——2、提供曲線與均衡貿(mào)易條件的決定(A出，B進(jìn)）（A進(jìn)，B出）(A出，B進(jìn)）（A進(jìn)，B出）（A進(jìn)，B出）(A出，B進(jìn)）貿(mào)易條件均衡的兩個(gè)基本條件

各國商品的進(jìn)口和出口結(jié)構(gòu)平衡。各國的貿(mào)易收支平衡。3、提供曲線的移動(dòng)與貿(mào)易條件——3、提供曲線的移動(dòng)與貿(mào)易條件（1）提供曲線的移動(dòng)及其原因供給或需求的變化需求方面：社會(huì)偏好、需求構(gòu)成的改變供給方面：資源總量、技術(shù)水平和要素生產(chǎn)率的變化等提供曲線的移動(dòng)與同一提供曲線上貿(mào)易數(shù)量的變動(dòng)。提供曲線的移動(dòng)與提供曲線上點(diǎn)的移動(dòng)X（出口）Y（進(jìn)口）OX1X2Y1Y2A1A2BCD（2）提供曲線移動(dòng)的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)兩種效應(yīng)：對(duì)貿(mào)易條件的影響對(duì)貿(mào)易數(shù)量的影響需求變動(dòng)所引致的提供曲線移動(dòng)及其效應(yīng)：兩種情況：國內(nèi)對(duì)出口商品的需求增加國內(nèi)對(duì)進(jìn)口商品的需求增加(A出，B進(jìn)）（A進(jìn)，B出）（A進(jìn)，B出）(A出，B進(jìn)）

提供曲線與相互需求原理結(jié)論一致提供曲線的分析比穆勒精確第四節(jié)

貿(mào)易格局與貿(mào)易條件的變動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長對(duì)貿(mào)易條件的影響技術(shù)進(jìn)步對(duì)貿(mào)易條件的影響商品結(jié)構(gòu)與貿(mào)易條件貿(mào)易政策與貿(mào)易條件技術(shù)貿(mào)易與貿(mào)易條件一、經(jīng)濟(jì)增長對(duì)貿(mào)易條件的影響主要從要素角度進(jìn)行分析：平衡增長與不平衡增長。著重研究：生產(chǎn)要素不平衡增長對(duì)生產(chǎn)格局的影響生產(chǎn)要素不平衡增長對(duì)貿(mào)易條件的影響貧困化增長克魯格曼：開放條件下一國增長對(duì)他國貿(mào)易條件的影響1、生產(chǎn)要素不平衡增長

對(duì)生產(chǎn)格局的影響羅勃津斯基定理假設(shè)前提：兩種要素、兩種商品商品和要素的價(jià)格保持不變結(jié)論：如果其中一種要素的數(shù)量增加了，而另一種要素的數(shù)量保持不變，那么密集使用了前一種生產(chǎn)要素的產(chǎn)品的絕對(duì)產(chǎn)量將會(huì)增加，而密集使用了后一種生產(chǎn)要素的產(chǎn)品的絕對(duì)量將會(huì)減少。2、生產(chǎn)要素不平衡增長

對(duì)貿(mào)易條件的影響如果勞動(dòng)力增加、資本不變：

勞密品絕對(duì)量增加，資密品絕對(duì)量減少。如果勞密品是出口產(chǎn)品，資密品是進(jìn)口競(jìng)爭產(chǎn)品：

該國出口量和進(jìn)口量都增加。如果進(jìn)出口量的變化能影響價(jià)格，則貿(mào)易條件惡化。如果勞密品是進(jìn)口競(jìng)爭產(chǎn)品，資密品是出口產(chǎn)品：

該國的出口量和進(jìn)口量都減少。如果進(jìn)出口量的變化能影響價(jià)格，則貿(mào)易條件改善。經(jīng)濟(jì)增長對(duì)貿(mào)易條件的影響經(jīng)濟(jì)增長對(duì)貿(mào)易條件的影響，主要取決于這種增長是出現(xiàn)在進(jìn)口競(jìng)爭行業(yè)還是出口行業(yè)。假定生產(chǎn)要素增長能影響商品的世界價(jià)格，則：

替代進(jìn)口的經(jīng)濟(jì)增長會(huì)改善這個(gè)國家的貿(mào)易條件擴(kuò)大出口的增長會(huì)使這個(gè)國家的貿(mào)易條件惡化。3、貧困化增長貧困化增長的含義：大宗初級(jí)產(chǎn)品出口國

大宗初級(jí)產(chǎn)品出口貧困化增長的條件PfEdy低T.T出口收入為彌補(bǔ)收入下降增加出口二、技術(shù)進(jìn)步與貿(mào)易條件1、技術(shù)進(jìn)步的類型

假定只有資本和勞動(dòng)兩種生產(chǎn)要素，生產(chǎn)勞動(dòng)密集型、資本密集型兩種商品，技術(shù)進(jìn)步三種類型：中性技術(shù)進(jìn)步節(jié)約勞動(dòng)型技術(shù)進(jìn)步節(jié)約資本型技術(shù)進(jìn)步中性技術(shù)進(jìn)步

資本和勞動(dòng)的邊際生產(chǎn)率以同等程度提高，生產(chǎn)可能性曲線向外均衡擴(kuò)張節(jié)約勞動(dòng)型技術(shù)進(jìn)步

資本的邊際生產(chǎn)率比勞動(dòng)的邊際生產(chǎn)率提高的更快，使用資本的成本降低，因而，在勞動(dòng)密集型產(chǎn)品生產(chǎn)中多使用資本，少使用勞動(dòng)，勞動(dòng)密集型產(chǎn)品中資本/勞動(dòng)的比率提高，但勞動(dòng)密集型產(chǎn)品的屬性不變。同樣的勞動(dòng)現(xiàn)在能生產(chǎn)更多的勞動(dòng)密集型產(chǎn)品。節(jié)約資本型技術(shù)進(jìn)步

勞動(dòng)的邊際生產(chǎn)率比資本的邊際生產(chǎn)率提高的更快，相對(duì)于資本而言，使用勞動(dòng)的成本降低，因而，在資本密集型產(chǎn)品生產(chǎn)中多使用勞動(dòng)，少使用資本，資本密集型產(chǎn)品中勞動(dòng)/資本的比率提高，但資本密集型產(chǎn)品的屬性不變。同樣的資本現(xiàn)在能生產(chǎn)更多的資本密集型產(chǎn)品。OX(勞動(dòng)密集產(chǎn)品)

Y(資本密集產(chǎn)品)AB節(jié)約勞動(dòng)型技術(shù)進(jìn)步節(jié)約資本型技術(shù)進(jìn)步中性技術(shù)進(jìn)步初始生產(chǎn)可能性曲線不同類型的技術(shù)進(jìn)步與生產(chǎn)可能性曲線的移動(dòng)2、技術(shù)進(jìn)步對(duì)貿(mào)易條件的影響主要看它發(fā)生在什么部門三、商品結(jié)構(gòu)與貿(mào)易條件工業(yè)制成品與初級(jí)產(chǎn)品需求收入彈性的差異隨著經(jīng)濟(jì)增長和人均收入水平的提高，需求會(huì)移向奢侈品等工業(yè)制成品，并使得制成品出口國享有提高產(chǎn)品相對(duì)價(jià)格、改善貿(mào)易條件的好處，而使得那些原料、谷物等初級(jí)產(chǎn)品出口國的貿(mào)易條件惡化。四、貿(mào)易政策與貿(mào)易條件政府的經(jīng)濟(jì)政策在某種程度上能影響進(jìn)出口價(jià)格的比率，從而有利于改善本國的貿(mào)易條件:出口方面:出口卡特爾（德國）；進(jìn)口方面：限制政策進(jìn)口關(guān)稅對(duì)貿(mào)易條件的影響進(jìn)口關(guān)稅與貿(mào)易條件最適當(dāng)關(guān)稅ABBCtbde五、技術(shù)貿(mào)易與貿(mào)易條件如果引進(jìn)的技術(shù)是偏向勞動(dòng)密集型產(chǎn)品的技術(shù)，將導(dǎo)致世界市場(chǎng)價(jià)格的下降和貿(mào)易條件的惡化。如果引進(jìn)的技術(shù)是偏向資本密集型產(chǎn)品的技術(shù)，可以改變進(jìn)口結(jié)構(gòu)和出口商品的構(gòu)成，有利可圖。第五節(jié)

關(guān)于不平等交換問題的理論西方經(jīng)濟(jì)學(xué)家的不平等交換理論

1、以普雷維什為代表的中心—外圍論；2、伊曼紐爾的不平等工資理論；3、芬德利的不平等交換與發(fā)展理論；

4、克魯格曼的遞增規(guī)模經(jīng)濟(jì)與南北不平衡發(fā)展理論普雷維什的中心－外圍論1、世界存在中心－外圍格局，中心國經(jīng)濟(jì)能獨(dú)立自主發(fā)展，外圍依賴中心而發(fā)展。傳導(dǎo)機(jī)制是發(fā)展中國家出口初級(jí)品，發(fā)達(dá)國家出口制成品2、依附格局造成不平等交換。原因：技術(shù)進(jìn)步利益不平等分享制成品與初級(jí)產(chǎn)品的市場(chǎng)結(jié)構(gòu)特征不一樣發(fā)達(dá)國家與發(fā)展中國家工會(huì)力量不一樣制成品與初級(jí)產(chǎn)品需求彈性不一樣3、途徑：發(fā)展中國家進(jìn)口替代克魯格曼的新經(jīng)濟(jì)地理學(xué)與“中心—外圍”論——發(fā)達(dá)國家發(fā)展中國家制成品初級(jí)產(chǎn)品克魯格曼的新經(jīng)濟(jì)地理學(xué)與“中心—外圍”論對(duì)“中心—外圍論”，克魯格曼還從規(guī)模經(jīng)濟(jì)、運(yùn)輸成本與新經(jīng)濟(jì)地理學(xué)的角度作了全新的發(fā)展。這也是他2008年獨(dú)享諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎(jiǎng)的原因之一。1979年，克魯格曼在他的文章《收益遞增，壟斷競(jìng)爭和國際貿(mào)易》的文章中提出如下問題：如果由于過高的運(yùn)輸成本和其他障礙使得貿(mào)易無法進(jìn)行時(shí)會(huì)出現(xiàn)什么狀況？為此，他引入了報(bào)酬遞增中的生產(chǎn)要素流動(dòng)，指出:

在沒有貿(mào)易的情形下，要素流動(dòng)將替代貿(mào)易并導(dǎo)致集聚發(fā)生：勞動(dòng)力將會(huì)集中于一個(gè)地區(qū)，至于移向哪個(gè)地區(qū)則取決于這個(gè)地區(qū)最初的人口規(guī)模——新經(jīng)濟(jì)地理學(xué)中“中心—外圍模型”的雛形。1991年，克魯格曼在《規(guī)模報(bào)酬和經(jīng)濟(jì)地理》一文中建立“中心—外圍模型”，回答了為什么起初兩個(gè)人口規(guī)模差不多的地區(qū)，一個(gè)地區(qū)的人口會(huì)向另一個(gè)地區(qū)流動(dòng)、企業(yè)會(huì)遷移，最終一個(gè)地區(qū)變成了工業(yè)化的中心，另一個(gè)卻成了農(nóng)業(yè)外圍地區(qū)？假設(shè)有兩個(gè)地區(qū)，起初這兩個(gè)地區(qū)的人口規(guī)模差不多。但是偶然地，這種均衡被人口流動(dòng)打破