應(yīng)收賬款管理流程

應(yīng)收賬款管理流程一、制定目的及范圍為了提高企業(yè)的資金運(yùn)作效率，確保應(yīng)收賬款的及時(shí)回收，優(yōu)化現(xiàn)金流，特制定本應(yīng)收賬款管理流程。本流程適用于所有涉及銷售、收款和賬款管理的部門，涵蓋客戶信用評(píng)估、賬款催收、賬款核對(duì)與賬務(wù)處理等多個(gè)環(huán)節(jié)。二、應(yīng)收賬款管理原則1.應(yīng)收賬款管理應(yīng)遵循“安全、及時(shí)、高效”的原則，確保資金安全和流動(dòng)性。2.客戶信用評(píng)估需依托客觀數(shù)據(jù)，確保評(píng)估結(jié)果的公正和透明。3.所有賬款催收行為應(yīng)在法律法規(guī)框架內(nèi)進(jìn)行，避免不當(dāng)催收行為，維護(hù)公司聲譽(yù)。三、應(yīng)收賬款管理流程1.客戶信用評(píng)估1.1信息收集：在客戶簽訂合同前，銷售人員需收集客戶的基本信息，包括注冊(cè)資本、經(jīng)營(yíng)年限、主要經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目、財(cái)務(wù)報(bào)表等。1.2信用評(píng)級(jí)：財(cái)務(wù)部門依據(jù)收集的信息，對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，確定其信用等級(jí)。1.3信用政策制定：針對(duì)不同信用等級(jí)的客戶，制定相應(yīng)的信用政策及付款條款，明確信用額度和付款方式。2.合同簽署與發(fā)票開具2.1合同審核：銷售部門在合同簽署前，需將合同內(nèi)容提交財(cái)務(wù)部門審核，確保付款條款合理。2.2發(fā)票開具：合同簽署后，銷售部門需及時(shí)開具發(fā)票，確保發(fā)票信息準(zhǔn)確無誤并及時(shí)送達(dá)客戶。3.賬款管理與監(jiān)控3.1賬款登記：財(cái)務(wù)部門在發(fā)票開具后，及時(shí)將應(yīng)收賬款錄入財(cái)務(wù)系統(tǒng)，并記錄到賬款的到期日和付款條款。3.2賬款監(jiān)控：定期檢查應(yīng)收賬款賬齡，識(shí)別逾期賬款，并將相關(guān)情況反饋給銷售部門。4.賬款催收4.1初步催收：在賬款到期前一周，銷售部門需主動(dòng)與客戶聯(lián)系，確認(rèn)付款安排。4.2正式催收：如賬款逾期，財(cái)務(wù)部門需發(fā)送催款函，明確逾期款項(xiàng)及后續(xù)處理措施。4.3電話催收：如客戶仍未付款，財(cái)務(wù)人員可通過電話與客戶溝通，了解逾期原因并督促付款。5.逾期賬款處理5.1逾期賬款分類：根據(jù)逾期時(shí)間，將逾期賬款分為30天、60天、90天及以上，制定相應(yīng)的催收策略。5.2法律措施：對(duì)于逾期時(shí)間較長(zhǎng)且不配合的客戶，需評(píng)估采取法律措施的必要性，必要時(shí)由法務(wù)部門介入。6.賬款核對(duì)與對(duì)賬6.1定期對(duì)賬：財(cái)務(wù)部門定期與客戶進(jìn)行賬款對(duì)賬，確保賬款信息一致。6.2賬款確認(rèn)：客戶確認(rèn)賬款后，財(cái)務(wù)部門需及時(shí)更新財(cái)務(wù)系統(tǒng)，確保賬務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。7.賬款清理與壞賬處理7.1壞賬評(píng)估：定期評(píng)估賬款的可回收性，對(duì)于無法收回的賬款，需進(jìn)行壞賬準(zhǔn)備。7.2壞賬核銷：經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部門可將壞賬進(jìn)行核銷，并做好相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理。四、備案與記錄所有應(yīng)收賬款管理的相關(guān)文檔，包括客戶信用評(píng)估報(bào)告、合同、發(fā)票、催款函及對(duì)賬記錄等，均需進(jìn)行備案，確保信息的完整和可追溯性。五、應(yīng)收賬款管理紀(jì)律1.責(zé)任分工：銷售部門與財(cái)務(wù)部門需明確職責(zé)，銷售人員負(fù)責(zé)客戶關(guān)系維護(hù)和初步催收，財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)賬款管理和正式催收。2.信息共享：銷售人員需及時(shí)向財(cái)務(wù)部門反饋客戶的付款情況及信用變化，確保信息共享與溝通暢通。3.違規(guī)處理：如發(fā)現(xiàn)有員工在應(yīng)收賬款管理中存在違規(guī)行為，將依照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。六、流程反饋與優(yōu)化應(yīng)收賬款管理流程的實(shí)施過程中，應(yīng)定期收集各部門的反饋意見，針對(duì)流程中存在的問題進(jìn)行優(yōu)化調(diào)整，確保流程的科學(xué)性和有效性。通過建立反饋機(jī)制，持續(xù)改進(jìn)應(yīng)收賬款管理流程，提