公司財(cái)務(wù)的管理制度

公司財(cái)務(wù)的管理制度

公司財(cái)務(wù)的管理制度集合第1篇

總則

第一條、為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營管理而提高經(jīng)濟(jì)效益

中的作用，特制定本規(guī)定。

第二條、公司財(cái)務(wù)部門的職能是：

（一）認(rèn)真貫徹救行國家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度。

（二）建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)經(jīng)營核算管理,

反映、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律。

㈢積極為經(jīng)營管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。

（四）厲行節(jié)約，合理使鹿資金。

（五）合理分配公司收入，及時(shí)完成需要上交的稅收及管理費(fèi)用。

（六）對有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門了解，檢查財(cái)務(wù)工作，主動(dòng)提供有

關(guān)資料，如實(shí)反映情況。

（七）完成公司交給的其他工作。

第三條、公司財(cái)務(wù)部由總會(huì)計(jì)師、會(huì)計(jì)、出納和審計(jì)工作人員組成。

在沒有專職總會(huì)計(jì)師之前，總會(huì)計(jì)師職責(zé)由會(huì)計(jì)兼任承擔(dān)。

第四條公司各部門和職員辦理財(cái)會(huì)事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。

財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)

第五條、總會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)組織本公司的下列工作：

（一）編制和執(zhí)行預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃，擬訂資金籌措和使用方案,

開辟財(cái)源，有效地使用資金；

（二）進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)

部門降低版、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益；

㈢建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)嗣分析：

（四）承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

第六條、會(huì)計(jì)的主要工作職責(zé)是：

（一）按照國家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定、記裱、復(fù)賬、報(bào)賬做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確,

賬目清焚,按期報(bào)賬。

二）按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，分析公司財(cái)務(wù)、成本相利澗的執(zhí)行情況,

挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時(shí)向總經(jīng)理提出合理化建議，當(dāng)好公

司參謀。

（三）妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬建、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料。

㈣完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。

第七條、出納的主要工作職責(zé)是：

（一）認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。

（二）嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時(shí)送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不

認(rèn)白條抵壓現(xiàn)如

（三）建立健全現(xiàn)金出納各種賬目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。

（四）嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，

方可生效。

（五）積極配合銀行做好片賬、報(bào)賬工作。

（六）配合會(huì)計(jì)做好各腫賬務(wù)處理。

（七）完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。

第八條、審計(jì)的主要工作職責(zé)是：

（一）認(rèn)真貫徹旅行有關(guān)審計(jì)管理制度。

（二）監(jiān)督公司財(cái)務(wù)計(jì)劃的我行、決算、預(yù)算外資金收支與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的各

項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其經(jīng)濟(jì)效益。

（三）詳細(xì)核對公司的各項(xiàng)與財(cái)務(wù)有關(guān)的'數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否唯確

無誤。

（四）審閱公司的計(jì)劃資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料，以便掌握情況，發(fā)現(xiàn)

問鼠積累證據(jù)。

（五）糾正財(cái)務(wù)工作中的差錯(cuò)弊端規(guī)范公司的經(jīng)濟(jì)行為6

（六）針對公司財(cái)務(wù)工作中出現(xiàn)問題產(chǎn)生的原因提出改進(jìn)建議和措施。

（七）完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。

財(cái)務(wù)工作管理

第九條、會(huì)計(jì)年度自一月一日起至十二月三十一日止.

第十條、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬修、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、

完整，并符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。

第十一條、財(cái)務(wù)工作人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審

核的原始憑證編制記賬憑證。會(huì)計(jì)、出納員記賬，都必須在記賬憑證上卷字。

第十二條、財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會(huì)同總經(jīng)理辦公堂專人定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查，保

證嫌簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符。

第十三條、財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)賬簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理，并報(bào)送

有關(guān)部門。會(huì)計(jì)報(bào)表每月由會(huì)計(jì)編制并上報(bào)一次。會(huì)計(jì)報(bào)表須會(huì)計(jì)卷名或蓋章。

第十四條、財(cái)務(wù)工作人員對本公司實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)忸

財(cái)務(wù)工作人員對不真實(shí)、不合詼的原始憑證,不予受理;對記載不準(zhǔn)確、不完

整的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。

第十五條、財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實(shí)機(jī)款項(xiàng)不符阻應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)

理或主管副總經(jīng)理書面報(bào)告，并請求查明原因，作出處％

財(cái)務(wù)工作人員對上述事項(xiàng)無權(quán)自行作出處%

第十六條、財(cái)務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計(jì)。

出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)和債務(wù)賬目的登

記工色

第十七條、財(cái)務(wù)審計(jì)每季一次。審計(jì)人員根據(jù)審計(jì)事項(xiàng)實(shí)行審計(jì)，并做出審

計(jì)報(bào)告，報(bào)送總經(jīng)理。

第十八條、財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動(dòng)工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。

財(cái)務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)，由總經(jīng)理辦公室主任、主管趾總經(jīng)理宣交。

支票管理

第十九條、支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時(shí)須有支票領(lǐng)用

單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、度寫日期、用

途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。

第二十條支票、付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會(huì)計(jì)核對（購置物品

由保管員簽字）、總經(jīng)理審批,填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一

編制憑證號，按規(guī)定登記銀行賬號，原支票領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用單及登記簿上注銷。

第二十一條、財(cái)務(wù)人員月底清賬時(shí)憑支票領(lǐng)用單轉(zhuǎn)應(yīng)收款，發(fā)工資時(shí)從領(lǐng)用

工資內(nèi)扣還，當(dāng)月工資扣還不足，逐月褪扣以后的工資，領(lǐng)用人完善報(bào)賬手續(xù)后

再作補(bǔ)發(fā)工資處理。

第二十二條、對于報(bào)銷的短缺的金額,財(cái)務(wù)人員要及時(shí)催九到月底按第二

十一條規(guī)定處理。

凡一周內(nèi)收入款項(xiàng)累計(jì)超過10000元或現(xiàn)金收入超過5000元時(shí)，會(huì)計(jì)或出納

人員應(yīng)文字性報(bào)告總經(jīng)理。凡與公司業(yè)務(wù)無關(guān)款項(xiàng)，不分金額大小由承辦人文字

性報(bào)告總經(jīng)理。

第二十三條、凡1000元以上的款項(xiàng)進(jìn)入銀行賬戶兩日機(jī)會(huì)計(jì)或峨人員應(yīng)

文字性報(bào)告總經(jīng)理。

第二十四條、公司財(cái)務(wù)人員支付（包括公私借用）每一筆款項(xiàng)，不論金額大小

均須總經(jīng)理卷字。總經(jīng)理外出應(yīng)由財(cái)務(wù)人員設(shè)法通知，同意后可先付款后補(bǔ)豕

現(xiàn)金管理

第二十五條、公司可以在下列恭圍內(nèi)使用現(xiàn)金：

（一）職員工資、津貼、奘金；

㈡?zhèn)€人勞務(wù)報(bào)酬；

（三）出差人員必須攜帶的差漩費(fèi)；

㈣結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出

㈤總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支。

前款結(jié)算起點(diǎn)定為100元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整，由總經(jīng)理確定。

第二十六條、除本規(guī)定第二十五條外，財(cái)務(wù)人員支付個(gè)人軟項(xiàng)，超過使用現(xiàn)

金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票支隹確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會(huì)計(jì)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)

后支付現(xiàn)金。

第二十七條、公司固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采

取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。

第二十八條、日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為20xx元。超額部分應(yīng)存入銀

行.

第二十九條、財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行

存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。

因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

第三十條、財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)缸應(yīng)當(dāng)填寫《現(xiàn)金領(lǐng)用單》，并寫明用途

和金額，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后提吼

第三十一條、公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，經(jīng)會(huì)計(jì)審核;

交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借后超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當(dāng)月工資中扣迅

第三十二條符合本規(guī)定第二十五條的，憑發(fā)票、工資單、差旅費(fèi)單及公司認(rèn)

可的有效報(bào)銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，會(huì)計(jì)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)

金6

第三十三條、發(fā)票及報(bào)銷單經(jīng)總經(jīng)理枇準(zhǔn)后，由會(huì)計(jì)審核，經(jīng)手人簽字，金

.額數(shù)量無誤，填制記賬憑證。

第三十四條、工資由財(cái)務(wù)人員依據(jù)總經(jīng)理辦公室及各部門鉆提供的核發(fā)工

資資料代理編制職員工資表，交主管副總經(jīng)理審核，總經(jīng)理簽字，附務(wù)人員按時(shí)

提款，當(dāng)月發(fā)放工資，填制記賬憑證，進(jìn)行賬務(wù)處理。

第三十五條、差旅費(fèi)及各種補(bǔ)助單（包括領(lǐng)款單），由部主任簽字，會(huì)計(jì)審核

時(shí)間、天數(shù)無誤并報(bào)主管副總經(jīng)理復(fù)核后，送總經(jīng)理簽字，填制憑證，交出納員

付款，辦理會(huì)計(jì)核算手續(xù)。

第三十六條、無論何種匯款，財(cái)務(wù)人員都須審核《匯款通知單》，分別由經(jīng)手

人、部主任、總經(jīng)理簽字。會(huì)計(jì)審核有關(guān)憑證。

第三十七條、出納人員用當(dāng)建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載輒金支付。賬目應(yīng)

當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算，賬款相符。

會(huì)計(jì)檔案管理

第三十八條、凡是本公司的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬第、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)文件和其

他有保存價(jià)值的資料，均應(yīng)歸檔。

第三十九條、會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按月、按編號順序每月裝訂成冊，標(biāo)明月份、季度、

年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會(huì)計(jì)及有關(guān)人員簽名蓋章（包括制單、審核、記賬、

主管），由總經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝譏

第四十條、會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)分月、李、年報(bào)、按時(shí)歸檔，由總經(jīng)理指定專人保管,

并分類填制目錄。

第四十一條、會(huì)計(jì)檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會(huì)計(jì)檔案，須經(jīng)

總經(jīng)理批準(zhǔn)。

處罰辦法

第W十二條、出現(xiàn)下列情況之一的，對財(cái)務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪

1-3倍：

（一）超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或巡出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的；

（二）用不符合船務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的；

（三）未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪度或借用他人資金（包括現(xiàn)金）或支付款項(xiàng)的；

㈣利用賬戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金的；

（五）未經(jīng)批碓坐支或未按批準(zhǔn)的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的；

（六）保留賬外款項(xiàng)或?qū)⒐究铐?xiàng)以財(cái)務(wù)人員個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行的；

（七）違反本規(guī)定條款認(rèn)定應(yīng)予處罰的。

械定由總經(jīng)理辦公會(huì)負(fù)賁解釋。

公司財(cái)務(wù)的管理制度集合第2篇

財(cái)務(wù)部是公司從事一切財(cái)政事務(wù)及資金活動(dòng)的管理與執(zhí)行機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)公司的

日常財(cái)務(wù)管理,籌資管理和財(cái)務(wù)分析工作，其工作范圍和職責(zé)主要拓

1、負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理工作，編制公司的各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃；審核各項(xiàng)資金

使用和費(fèi)用開支；收回售樓款，清理催收應(yīng)收款項(xiàng)；辦理日?，F(xiàn)金收付，費(fèi)用報(bào)

銷，稅費(fèi)交納，銀行票據(jù)結(jié)算，保管庫存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù)，按日編報(bào)資金日

報(bào)表；做好公司籌融資工作；處理、協(xié)調(diào)與工商、稅務(wù)、金融等部門間的關(guān)系，

依法納稅。

2、負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算工作，遵守國家頒布的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、財(cái)經(jīng)法規(guī)、按照會(huì)計(jì)

制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算；編制年度、季度、月份會(huì)計(jì)報(bào)表；按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)置會(huì)

計(jì)核算科目、設(shè)置明細(xì)帳、分類帳、輔助帳及時(shí)記帳、結(jié)帳、對帳、做到日清月

結(jié)、帳帳相符、帳實(shí)相符、相表相符、帳證相符；管理好會(huì)計(jì)檔氯

3、負(fù)責(zé)公司成本核算和成本管理，設(shè)置成本歸集程序和成本核算帳表，做好

成本核算，控制成本支出，收集登記匯總各項(xiàng)成本數(shù)據(jù)資料，及時(shí)、正確地為成

本預(yù)測、控制、分析提供資料；按合同、預(yù)算、審核支付工程、設(shè)備、材料款項(xiàng),

配合工程部隼部門做好工程，材料設(shè)備款的結(jié)算及唆工工程決算；完善各項(xiàng)成本

輔助帳的設(shè)置，健全各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。

4、建立經(jīng)濟(jì)核算制度，利用會(huì)計(jì)核算資札統(tǒng)計(jì)資料及其他有關(guān)的資札定

期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，判斷和評價(jià)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營成果和財(cái)務(wù)狀況，為公司領(lǐng)導(dǎo)

決策提供依據(jù)。

5、配合公司內(nèi)部審計(jì)。

根據(jù)上述工作范圍和職貳為加強(qiáng)州務(wù)管理，特制定本制度。

公司財(cái)務(wù)的管理制度集合第3篇

第一條為適應(yīng)公司管理要求，規(guī)招財(cái)務(wù)操作，提高公司財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算

水平，逐步實(shí)現(xiàn)規(guī)范化、制度化、信息化的科學(xué)管理，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營管理

和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，便于公司各部門及員工對公司財(cái)務(wù)部工作進(jìn)行有效地

監(jiān)督，同時(shí)進(jìn)一步完善公司財(cái)務(wù)管理制度，指導(dǎo)各部門辦理涉及財(cái)務(wù)方面的日常

工作原則為目的。依據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《中華人民共和國公司法》、

《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》以及其他相關(guān)法規(guī)，根據(jù)公司有關(guān)財(cái)務(wù)制度

與規(guī)定以及財(cái)務(wù)工作現(xiàn)狀，并結(jié)合公司今后發(fā)展需要和財(cái)務(wù)管理需要制定本制度。

第二條本制度制定的原則和宗旨是：財(cái)務(wù)管理工作必須在和強(qiáng)宏觀控制而微

觀摘活的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，以提高經(jīng)濟(jì)效益、壯大企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力為宗

旨，財(cái)務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約、精打細(xì)算、在企業(yè)

經(jīng)營中制止鋪張浪費(fèi)和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。

第三條本制度是公司在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算的總綱。全體人員

應(yīng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法規(guī)及制度，敬業(yè)愛崗，不做有損于公司的事6嚴(yán)格按

照公司財(cái)務(wù)制度做好自己的本職工作。對待工作認(rèn)真踏實(shí)，樹立為客戶服務(wù)意識(shí)。

第四條本制度經(jīng)必要的海序討位通過后，自X年XX月XX日超施行，原有相關(guān)

制度與本制度不符或有抵觸部分同時(shí)廢止。本制度由董事長卷著轉(zhuǎn)發(fā)總經(jīng)理執(zhí)行,

并授權(quán)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)具體解釋。

（二）建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)經(jīng)營核算管理,

反映、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律。

（￡）積極為經(jīng)營管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。

（五）合理分配公司收入，及時(shí)完成需要上交的稅收及管理費(fèi)用.

（六）對有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門了解，檢查財(cái)務(wù)工作，主動(dòng)提供有

關(guān)資札如實(shí)反映情況。

第六條公司財(cái)務(wù)部由總會(huì)計(jì)師、會(huì)計(jì)和出薊組成。在沒有專職總會(huì)計(jì)師之前,

總會(huì)計(jì)師職責(zé)由會(huì)計(jì)兼任承擔(dān)。

（二）編制和執(zhí)行預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃，擬訂資金籌措和使用方案,

開辟財(cái)源，有效地使用資金;

（三）進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核,督促本公司有關(guān)

部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益；

（0）建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析；

（五）監(jiān)督公司財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行、決算、預(yù)算外資金收支與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的各

項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其經(jīng)濟(jì)效益；

（六）參加總經(jīng)理日常經(jīng)營管理工作會(huì)議，參與經(jīng)營決策，審查或參與擬定經(jīng)

濟(jì)合同或其它經(jīng)濟(jì)文件；

（七）協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)部與公司的關(guān)系，正確處鰥行、稅務(wù)部門關(guān)系；

（A）及時(shí)與財(cái)務(wù)部人員溝通，不斷提高財(cái)務(wù)人員的素質(zhì)及公司的財(cái)務(wù)管理水

平，督促檢查財(cái)務(wù)部人員業(yè)務(wù)工作和公司財(cái)務(wù)核算，嚴(yán)格考核，并做好檢查記錄,

提出整改意見。

（九）財(cái)務(wù)部定期召開例會(huì)，對本公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行檢查和分析，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)薄

弱環(huán)節(jié)，及時(shí)采職措施，旻善處理解決；

（十）審核公司財(cái)務(wù)報(bào)告及稅務(wù)報(bào)告，簽發(fā)材料、設(shè)條費(fèi)用等資金的收支，

確認(rèn)后進(jìn)行另林調(diào)與其他單位的資金往來與結(jié)算。

（十一）定期收集公司：會(huì)計(jì)月結(jié)報(bào)去、財(cái)務(wù)分析報(bào)告、進(jìn)行分析整改處理、

向總經(jīng)理匯報(bào)情況.

（十二）合理分配會(huì)計(jì)部門的人員的工色承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作；

（一）按照國家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，記賬、算賬、報(bào)張做到手操完備，數(shù)字準(zhǔn)確,

賬目清楚，按期報(bào)賬。

（二）按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，分析公司財(cái)務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況,

挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效杲，及時(shí)向總經(jīng)理提出合理化建議，當(dāng)好公

司參謀。

（￡）妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料。

（一）負(fù)責(zé)現(xiàn)金及銀行書賬票據(jù)的收優(yōu)不得積壓，按時(shí)招現(xiàn)金送存銀行。

（二）嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，庫存現(xiàn)金按規(guī)定限額執(zhí)行，柳用現(xiàn)金，不坐

支現(xiàn)金，不白條抵庫。

（三）其立健全現(xiàn)金出給各種賬目，根據(jù)會(huì)計(jì)人員簽章的收，付款憑證，按款

項(xiàng)的審核批準(zhǔn)制度辦理收付。

（四）開據(jù)支票，辦理匯款時(shí)要按公司的財(cái)務(wù)管理制度辦妥有關(guān)手續(xù)，不符合

規(guī)定者予以退回。

（五）負(fù)責(zé)保管未簽發(fā)的支票，支票本及已簽發(fā)的支票存根隊(duì)

（六）填制有關(guān)收入、支出的會(huì)計(jì)憑證、登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬，保證賬

賬相符。

（七）負(fù)責(zé)職工每月工資、獎(jiǎng)金以及各種福利待遇的審核和發(fā)放。

（A）結(jié)合公司的業(yè)務(wù)實(shí)際情況，每月匯總收付款憑證并將憑證交會(huì)計(jì)登記明

細(xì)賬。

（九）積極配合銀行做好對賬、報(bào)賬工作，編制銀行余額調(diào)節(jié)表。

（十）配合會(huì)計(jì)做好各種賬務(wù)處理。每月底招銀行存款余領(lǐng)’營業(yè)收入及本月、

本年累計(jì)額報(bào)告總經(jīng)理及法人代表。

（一）所有現(xiàn)金收支由公司出納負(fù)責(zé)。錢款結(jié)算起點(diǎn)定為100元，結(jié)算規(guī)定的

調(diào)整，由總經(jīng)理確定。

（三）除上述規(guī)定外，財(cái)務(wù)人員支付個(gè)人款項(xiàng)，超過使用現(xiàn)金限額的部分,應(yīng)

當(dāng)以轉(zhuǎn)賬支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會(huì)計(jì)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。

（四）公司固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)帳結(jié)

算方扎不得使用現(xiàn)金。

（五）日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為20xx元。超額部分應(yīng)存入銀行。

（六）財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限顆中支付或從銀行存款中提

取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）.因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報(bào)經(jīng)

總經(jīng)理批準(zhǔn)。

（七）財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫《備用金申請》，并寫明用途和金

額，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。

（八）公司職員因工作需要預(yù)支現(xiàn)金的，霜填寫《借款單》：經(jīng)部門經(jīng)理卷字

后交會(huì)計(jì)審核簽字，最后由總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回

來或借款后三天內(nèi)向出納還款或報(bào)銷。超過還款期限即帶應(yīng)收丸在當(dāng)月工資中

扣還。

（九）符合本規(guī)定第十條第（二）款的，憑發(fā)總工資單、差旅費(fèi)單及公司認(rèn)

可的有效報(bào)銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，會(huì)計(jì)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)

金，填制記賬憑證并進(jìn)行賬務(wù)處理。

（十）出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全《現(xiàn)金日記賬》簿，根據(jù)審批無誤的收支憑單逐

筆順序登記現(xiàn)金流水收支賬目，井每天結(jié)出余額核對庫存。做到日清月結(jié)，帳實(shí)

相符。

（十一）出納人員在每周完成出納工作后，應(yīng)將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、

收入、支出、結(jié)存情況記錄，由會(huì)計(jì)或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終

了進(jìn)行定期對帳盤查，其他時(shí)間進(jìn)行抽查。

（十二）出納應(yīng)根據(jù)錮行存款日記賬的賬面余額與開戶銀行特來的對賬單的余

額進(jìn)行核對，對未達(dá)帳項(xiàng)應(yīng)由會(huì)計(jì)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進(jìn)行檢查核對。

（一）會(huì)計(jì)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)告,險(xiǎn)資報(bào)告、審計(jì)報(bào)告、

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度以及與經(jīng)營管理和技資人權(quán)益有關(guān)的其他重要文件，如合同、章程、

董事會(huì)決議和長期經(jīng)濟(jì)合同笨。凡是本公司的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)及簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、

會(huì)計(jì)文件和其他有保存價(jià)值的資機(jī)均應(yīng)歸機(jī)

（二）會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按月、按編號順序每月裝訂成冊，標(biāo)明月份、季度、年起止、

號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會(huì)計(jì)及有關(guān)人員簽名蓋章（包括制單、審核、記賬、主管），

由總經(jīng)理指定專人歸檔保樂歸檔前應(yīng)加以裝譏

（三）會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)分月、季、隼報(bào),按時(shí)歸檔，由總經(jīng)理指定專人保管。

（四）會(huì)計(jì)檔案不得攜帶外出，凡查閱、發(fā)制、摘錄會(huì)計(jì)檔案，須經(jīng)總經(jīng)理批

御

（五）年終過后,應(yīng)將會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)報(bào)表、各種賬簿及有關(guān)文件資料按歸檔

的要求，負(fù)責(zé)整理成卷或裝訂成冊并編寫查找目錄，奧行歸檔保管。歸檔保管時(shí),

應(yīng)存放有序，以便于查找。同時(shí)，嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度，不得隨意堆法、嚴(yán)

重毀損、散失和泄密。

（六）撤銷、合并單位和建設(shè)單位完工后的會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)隨司單位的全部檔案

一并移交給指定的單億并按規(guī)定辦理交接手縹

（七）會(huì)計(jì)資料保管期限：原始憑證、記賬憑證和匯總憑證15年。銀行存款

余額調(diào)節(jié)表3年。總賬、會(huì)計(jì)明細(xì)賬、輔助賬15年。月會(huì)計(jì)報(bào)表5年，年度決算

報(bào)表永久。會(huì)計(jì)移交清冊15年。

（一）公司印章包括公章、財(cái)務(wù)專用章、發(fā)票專用章、法人章、合同章等。上

述印章由財(cái)務(wù)室專人負(fù)責(zé)保管。

（二）保管人員必須堅(jiān)守職責(zé)，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得將印章帶出辦公室，不得

私用，不得委托他人代管。

（三）保持印章使用的嚴(yán)肅性。各類印章只限使用在正式公文、函件上，嚴(yán)禁

在空白介紹信上蓋章6印章需要外帶的，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批員必須注《印章外帶使用登

記表》上予以登記。

第十三條固定資產(chǎn)的界總使用年限在一年以上的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)

械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)、經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等，不屬于生產(chǎn)、

經(jīng)酗主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在20xx元以匕并且使用年展在2年以上的，

視同為固定資產(chǎn)。其財(cái)務(wù)管理和計(jì)提折氏由財(cái)務(wù)堂負(fù)責(zé)。

第十四條每年年終必須進(jìn)行一次固定資產(chǎn)盤點(diǎn)，做到實(shí)物知賬表記錄相符，

核算資料準(zhǔn)確.對固定資產(chǎn)遺失、損壞的，要查明原因，明確責(zé)任，做出適當(dāng)處

%

第十五條購置固定資產(chǎn)，必須有經(jīng)批準(zhǔn)的購置計(jì)劃；購置時(shí),經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，

可借用限額支票在計(jì)劃布圍內(nèi)使用。

第十六條購置的固定資產(chǎn)報(bào)銷時(shí)按財(cái)務(wù)制度審批程序進(jìn)行。

第十七條低值易耗品的界定；單位價(jià)值50元以上，20xx元以下，使用年限在

一年以上或不具備固定資產(chǎn)界定條件的各種設(shè)缸用品、物品；

（一）領(lǐng)用時(shí)，由使用人填寫《物資領(lǐng)用申請》,經(jīng)審批通過后方可領(lǐng)用，倉

庫負(fù)責(zé)人要做好記錄，月展與財(cái)務(wù)部進(jìn)行盤點(diǎn)核對。

（二）除一次性用品外，必須實(shí)行“以舊換新"否則一律不得領(lǐng)發(fā)新品。專

業(yè)性較強(qiáng)的用品需經(jīng)非使用考的專業(yè)人員鑒定確屬自然損壞不能使用的才能換乳

（三）時(shí)報(bào)廢低值品的，財(cái)務(wù)部設(shè)相應(yīng)賬簿進(jìn)行數(shù)量反映，隨時(shí)記錄形成報(bào)廢

原因，詳細(xì)列出清單。對管理不善和人為浪費(fèi)及損毀造成報(bào)損的，應(yīng)追究使用人

和部門直接負(fù)責(zé)人責(zé)任。

第十九條為嚴(yán)格控制非芻產(chǎn)性費(fèi)用開支，防止鋪張浪費(fèi)，提倡勤儉節(jié)約，費(fèi)

用包括:差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待瓢福利費(fèi)、醫(yī)藥瓢宣傳廣告費(fèi)瓢

第二十條各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)嚴(yán)格控制外出人員,并考慮完成任務(wù)的期限，確定

出差日期。對因公外出人員均對號入座按標(biāo)準(zhǔn)辦理應(yīng)報(bào)銷費(fèi)用c如出差人員投親

靠友自行解決住宿問題，則按標(biāo)準(zhǔn)的40N計(jì)發(fā)給個(gè)人；如不足標(biāo)準(zhǔn)住宿的，校節(jié)

約額的50$計(jì)發(fā)給個(gè)人；如超標(biāo)準(zhǔn)住宿的，超支部分一律由個(gè)人自己負(fù)擔(dān)。

1s員工出差經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)銷招待費(fèi)的，當(dāng)日春費(fèi)不再報(bào)銷；

2、出差期間的宴請費(fèi)用不在差旅費(fèi)中報(bào)銷，單獨(dú)列在業(yè)務(wù)招待費(fèi)中審批報(bào)銷。

1、出差人員不得以電話費(fèi)、傳真費(fèi)名義沖減超標(biāo)準(zhǔn)住宿費(fèi)?電話費(fèi)和傳真費(fèi)

必須在住宿發(fā)票和賬務(wù)清單中單隊(duì)

2、同性別兩人一起出差，只能住一間雙人間，按一個(gè)人（職務(wù)較商者）住宿

標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算.

1、乘一火車,從晚上8時(shí)至次日晨7時(shí)之間，在車上過夜6小時(shí)以上的,或

連續(xù)乘車時(shí)間超過12小時(shí)的，可購火車硬臥鋪票和輪船三等屈乘坐火車符合上

述規(guī)定而不買臥鋪票的，節(jié)省下的臥鋪票費(fèi)，發(fā)給個(gè)人，但為了計(jì)算方便，規(guī)定

按本人實(shí)際乘坐的火車硬席票價(jià)的50%發(fā)給。

2、公司人員出差，事先經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家省親辦事的，應(yīng)憑車船票價(jià)

按實(shí)支報(bào)，不發(fā)繞道和在家期間的出差伙食補(bǔ)助費(fèi)、住宿費(fèi)。

3、部門經(jīng)理出差，需乘坐火軋若連續(xù)耕超過8小時(shí)或其夜超過6小時(shí)的,

可申請7折以下機(jī)票。

4、普通員工出差確需乘坐飛機(jī)或火車的，須出差前經(jīng)部門經(jīng)理和總經(jīng)理批準(zhǔn)

后方可乘坐飛機(jī)或火車，否則不予報(bào)銷。

5、員工報(bào)銷出差地市內(nèi)交通費(fèi)須注明日期、起止地點(diǎn)、事虬如有特殊情況,

須注明原因，經(jīng)批準(zhǔn)后方可報(bào)銷；

6、員工出差須嚴(yán)格按照上述標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)仇如確屬特殊情況需超出標(biāo)準(zhǔn)，須注明

原因，批準(zhǔn)后方可報(bào)銷;

h如存包裹費(fèi)、電話費(fèi)，雜項(xiàng)費(fèi)用控制在人均每天10元內(nèi)，憑單據(jù)報(bào)銷。

2、出差期間發(fā)生的個(gè)人餐費(fèi)、林費(fèi)、飲料費(fèi)、健身桑毓、美容美發(fā)費(fèi)要

一律由出差人員自負(fù)，不能報(bào)銷。

3、出差在外期間，一般不對外宴請禮對外贈(zèng)送禮品，如確有需要必須事先請

示公司領(lǐng)導(dǎo)。

（一）凡超支的差旅費(fèi)一律由個(gè)人承擔(dān)。人員超出差機(jī)會(huì)，事前未經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)

批準(zhǔn)，而擅自繞道探親、訪友、旅游者，其繞道費(fèi)用全部由出差者個(gè)人自行支優(yōu)

同時(shí)作違紀(jì)論處，并以相應(yīng)工資及浮動(dòng)工資處筑

（二）以上標(biāo)準(zhǔn)只限于短期公差，不適宜銷售人員及長期住勤、學(xué)習(xí)和會(huì)議。

長期住勤、學(xué)習(xí)及會(huì)議由偵出單位和財(cái)務(wù)經(jīng)理視情況共同商定。

（三）市內(nèi)及省內(nèi)附近地區(qū)出差的，夜晚盡量爭取返回，不得隨意借故入住酒

店，特殊情況除外（時(shí)間緊迫或來回費(fèi)用高出酒店費(fèi)用的）。

（二）業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開支必須從嚴(yán)掌握，非不得已，一般不出外就餐，確需出

外就餐時(shí)，公司的惜伺人員不得過多，變成內(nèi)部消費(fèi)。

（三）超審批金額外的業(yè)務(wù)招待氟一般不予開支，如有特殊情況，須經(jīng)總經(jīng)

理審核加密。

（一）公司節(jié)日福利、活動(dòng)福利，一律經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后采購，憑單據(jù)據(jù)實(shí)報(bào)銷。

（二）公司員工因工傷祓生的醫(yī)療費(fèi)用，據(jù)實(shí)報(bào)銷。

（一）宣傳廣告費(fèi)的開支范圍：宣傳公司的印刷品、年歷、贈(zèng)品、大型演出活

動(dòng)的贊助開支，報(bào)刊、雜志等媒體的廣告宣傳、電視廣告制作及播放開支等。

（二）宣傳廣告要注重效果和效果評估，廣告費(fèi)的開支要有遴明度和有力的監(jiān)

管措施，總經(jīng)辦必須參與詢價(jià)談價(jià)、評估結(jié)算的全過程，當(dāng)客現(xiàn)條件不便參與時(shí),

可委托或授權(quán)其他部門人員參與，任何情況下不得將策劃設(shè)計(jì)、詢價(jià)、結(jié)付為由

一人經(jīng)手完成，否則追究總經(jīng)辦和審批人的責(zé)任。

（￡）宣傳廣告費(fèi)的總量控制在全年銷售收入的僚的范圍機(jī)

辦公用品應(yīng)提倡節(jié)約精神，公司各部門用于辦公所需的文具、紙張、筆星、

計(jì)算器即賬冊、憑證以及其他辦公用品，報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批后，統(tǒng)一交由采購部門購

進(jìn)，由倉庫保管，各部門按需領(lǐng)用。凡辦公用品除個(gè)別零星急需購買外，各部門

不得自行采購。

為了有效合理地控制財(cái)務(wù)開支，各級人員必須嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)計(jì)劃，審批手續(xù)

及審批權(quán)限。

（一）借款時(shí)需先在釘釘發(fā)起《備用金申請》，按要求填寫好之后提交，等待

審機(jī)

（二）出差人員借款，必須先到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取“借款憑證”，借款金額原則按

“往返車費(fèi)+（住宿費(fèi)+生活補(bǔ)助）*預(yù)計(jì)出差天數(shù)”計(jì)算借款金氮填寫好該憑證

后，先經(jīng)部門經(jīng)理同意，再由財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)，最后經(jīng)總經(jīng)理審勒后，特已批''借

款單”至財(cái)務(wù)處領(lǐng)款。前次借支出差返回時(shí)間超過三天無故未報(bào)銷者，不得再借

款。

（￡）出差在外人員借款；已出差在外或者從一出差地轉(zhuǎn)另一出差地人員借款,

先請一位代理人到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取“借款憑證”，填寫好該憑證后，審批程序同上。

（四）日常費(fèi)用借款及其他臨時(shí)借款，如購置款、業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，審批程

序同第二十八條第一款。

（五）試用人員借支笳差費(fèi)或臨時(shí)借款，須由正式員工出具擔(dān)保書或簽認(rèn)擔(dān)保,

方能辦理，若借款人未能償還借款，擔(dān)保人應(yīng)負(fù)有連帶責(zé)任。

（七）嚴(yán)格禁止個(gè)人借耙精殊情況需由公司部門經(jīng)理以上級別人員批準(zhǔn)后方

可借支6

（一）公司員工在日常費(fèi)用支出時(shí)，需堅(jiān)持勤儉節(jié)約的原則。報(bào)銷時(shí)應(yīng)盡量取

得原始發(fā)票，對于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對方出具收或證明。收據(jù)上必

須有對方簽章,沒有簽章的，由副總經(jīng)理簽字后報(bào)銷。

（二）業(yè)務(wù)招待賽報(bào)銷單據(jù)必須有稅務(wù)部門的正式發(fā)票，列明公司抬頭，數(shù)字

分明。報(bào)銷時(shí)須由經(jīng)手人在發(fā)票復(fù)印件上面簽字并簡述事由，并經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字

后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。公司大型招待活動(dòng)及單筆金額超過5000元的招待費(fèi)用，須經(jīng)總

經(jīng)理批準(zhǔn)并卷字報(bào)銷。

（三）借款出差人員回公司后，三天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財(cái)務(wù)部報(bào)賬，報(bào)賬后結(jié)欠部

分金額或三天內(nèi)不辦理報(bào)銷手續(xù)的人員欠款，財(cái)務(wù)部門有權(quán)在當(dāng)月工資中扣或

（四）報(bào)銷時(shí)需先從釘釘上發(fā)起《報(bào)銷申請》，相關(guān)單據(jù)需拍清晰照片上傳，

如果報(bào)銷前有借款，需將預(yù)支金額及日期填寫清楚。經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批同意后由財(cái)務(wù)部

審批，審批通過后，報(bào)銷人將有關(guān)單據(jù)交予財(cái)務(wù)部并當(dāng)面予以絡(luò)算，最后在報(bào)銷

單上簽字。

（五）補(bǔ)充說明：如報(bào)銷審批人出差在外，則應(yīng)由審批人簽署指定代理人，交

財(cái)務(wù)部備案，指定代理人可在此期間行使相應(yīng)的審批權(quán)力；或者由財(cái)務(wù)人員與審

批人進(jìn)行電話聯(lián)系，先行借款或報(bào)銷，待審批人回公司后再進(jìn)行補(bǔ)答。

（六）員工離開公司的，由部門負(fù)責(zé)人追索欠款；如該欠款屬超期、財(cái)務(wù)部又

已通知過借款審批人，則由部門負(fù)責(zé)人承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，借款人的上級從未接到通

知，則相應(yīng)處罰財(cái)務(wù)主管。

合同是具有合作關(guān)系的各方以文字形式明確各方責(zé)權(quán)關(guān)系的契約，具有法律

的約束力。合同管理的好壞，直接影響到企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，甚至關(guān)系到企業(yè)的興

亡，因此必須加強(qiáng)對合同的管理。

第二十九條公司及成員企業(yè)管理人員要提高時(shí)合同重要性的認(rèn)識(shí)，組織下屬

學(xué)習(xí)合同法規(guī)，建立本公司的合同管理制度。

第三十條財(cái)務(wù)部為公司經(jīng)濟(jì)合同的監(jiān)瞥機(jī)構(gòu)，公司常務(wù)副總對所有經(jīng)濟(jì)合同

進(jìn)行審核管理；具體合同按不同的種類由歸口部門管理與執(zhí)行,所有法律文件含

合同全部留存原件存檔，一份給財(cái)務(wù)部作付款依據(jù)和監(jiān)控依據(jù)。

第三十一條簽訂經(jīng)濟(jì)合同必須采用書面形式，格式必須符合規(guī)范。簽訂的合

同包括：購銷合同、建筑袈飾工程承包合同、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同、貨物運(yùn)輸合同、采

購合同、銷售合同要。

第三十二條凡公司與外單位或個(gè)人發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí)，總金額在10,000元以

上，完成時(shí)間需要延續(xù)15天以上的，均必須簽訂合機(jī)

第三十三條合同的簽訂，總額在10萬元以內(nèi)的由公司總經(jīng)理簽署或授權(quán)總裁

辦他人簽署，將時(shí)授權(quán)他人零署的合同，需經(jīng)授權(quán)人在我方保存的合同上簽名確

認(rèn),財(cái)務(wù)部才能按合同付款。

第三十四條公司因業(yè)務(wù)需要簽訂合機(jī)凡金額超過10方元的，均必須經(jīng)公司

副總經(jīng)理審核鎏名確認(rèn)，再星報(bào)董事長或其授權(quán)人審定簽署.合同金額超過100

萬元的，必須由董事長親自較簽署。

第三十五條對公司發(fā)生的合同糾吩，須盡快與常務(wù)副總聯(lián)系，并盡快報(bào)告董

事長備案后，由常務(wù)副總會(huì)同公司代表與對方協(xié)商、談判或提出仲裁、訴訟.

第三十六條凡金額超過10萬元的工程發(fā)包、設(shè)備訂購等合同，必須連同工程

竣工圖或設(shè)備說明書和維修說明書原件交一份公司存檔；財(cái)務(wù)部支付尾款時(shí)必須

有總裁辦收齊各相關(guān)存檔的憑證資料方可支付。否則，同時(shí)追究總裁辦及財(cái)務(wù)人

員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任?？偛棉k為文控中心的責(zé)任部門，負(fù)責(zé)合同的存檔管理與審擬工作。

第三十七條財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的工作交接，直接影響到財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的工作的連續(xù)性及交

接人責(zé)任是否明確的廉，務(wù)必弓I超控股及子公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的重視。

（一）基本要求：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員工作變動(dòng)或者因故離職必須將所經(jīng)管的工作全

部移交給接替人員，沒有辦清交接手續(xù)不得變動(dòng)工作或者離職，不得結(jié)算工資等。

（-）移交人在辦理移交手續(xù)前應(yīng)及時(shí)辦理完畢未了事項(xiàng)，包括對已經(jīng)受理的

經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)尚未填制憑證的，應(yīng)填制完畢；尚未登記的賬目，應(yīng)當(dāng)?shù)怯浲戤?，并?/p>

最后一筆余額加蓋經(jīng)辦人員白章；整理應(yīng)該移交的各種資料，對未了事項(xiàng)寫出書

面證明等，同時(shí)編制移交清冊，列明應(yīng)當(dāng)移交的會(huì)計(jì)憑證，各種賬簿、報(bào)表、現(xiàn)

金、看價(jià)證券、印章、相關(guān)的文件資料及其他業(yè)務(wù)用品，需要移交的遺留問題，

應(yīng)寫出書面材料。

（三）交接雙方要按照移交清冊列明的內(nèi)亂進(jìn)行逐項(xiàng)交接：現(xiàn)金要根據(jù)會(huì)計(jì)

賬簿余額進(jìn)行點(diǎn)交，不得短缺；有價(jià)證券的數(shù)量要與會(huì)計(jì)賬簿記錄一致。所有會(huì)

計(jì)資料必須完整無缺，如有短缺，必須查明原因，并在移交清盤中注明，由移交

人負(fù)責(zé)；銀行存款余額要與鍬行對賬單核對，各種財(cái)務(wù)物資和債權(quán)債務(wù)的明細(xì)賬

戶余額要與總賬有關(guān)賬戶余額核對，核對清楚后，才能交接；移交人員經(jīng)管的票

據(jù)，印章和其他業(yè)務(wù)用品等，也必須移交清蔻，密碼和有關(guān)數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)在電子計(jì)算

機(jī)上進(jìn)行實(shí)際操作移交，以檢查電子數(shù)據(jù)的運(yùn)行和有關(guān)數(shù)字的情況，交接工作結(jié)

束后，交接雙方和監(jiān)交人要在移交清冊上簽名或蓋章，以明確責(zé)任，同時(shí)，移交

清冊由交接雙方以及單位各執(zhí)一份，以供備杳。

（四）專人負(fù)責(zé)監(jiān)交，肋務(wù)會(huì)計(jì)和主管級人員辦理工作移交時(shí)，由財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)

責(zé)監(jiān)交；財(cái)務(wù)經(jīng)理移交時(shí)，也總經(jīng)理負(fù)責(zé)監(jiān)交。

（五）監(jiān)時(shí)工作交接。對財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員臨時(shí)離職或因病暫時(shí)不能工作需要有人

接替或者代替工作的，也應(yīng)核按照以上規(guī)定辦理交接手彘

（六）移交后的責(zé)色移交人對自己辦理且已移交的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料的合法忙

真實(shí)性，要承擔(dān)法律責(zé)任，不能因?yàn)樨?cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料已移交而推脫責(zé)任6

（一）公司的收支情況、有關(guān)財(cái)務(wù)教據(jù)、財(cái)務(wù)文件資料，是A司高度商業(yè)秘密,

未經(jīng)公司董事長批準(zhǔn)，不得向無權(quán)翅的人員提供資料或透嬴

（二）貪污、盜竊物品處圣凡貪污、挪用、盜竊、擅吃公司物資、物品、錢

財(cái)和侵占員工利益的行為，必須嚴(yán)肅處理，是金錢的按金領(lǐng)，是物品的按原價(jià)給

予二十倍以內(nèi)的外款，對舉報(bào)有功卷獎(jiǎng)勵(lì)罰款的30%。

（三）不按公司規(guī)定辦理而造成公司損失的，誰經(jīng)辦誰負(fù)責(zé)。如負(fù)責(zé)人管理不

善造成的損失要追究負(fù)責(zé)人的責(zé)任。

第三十九條本制度為送官稿，即使經(jīng)修改通過后，在實(shí)施過程當(dāng)中，可根據(jù)

實(shí)際情況予以修改、完善、刪減等補(bǔ)充。

公司財(cái)務(wù)的管理制度集合第4篇

財(cái)務(wù)管理制度

第一章總則

第一條為了加強(qiáng)集團(tuán)有限公司（以下簡稱集團(tuán)公司）財(cái)務(wù)管翱會(huì)計(jì)監(jiān)督，規(guī)

范財(cái)務(wù)行為，適應(yīng)社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)和建立現(xiàn)代企業(yè)制度的需要，根據(jù)《中華人民

共和國會(huì)計(jì)法》，《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》，《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》，《公司法》，以及有關(guān)

法規(guī)、政策、制度，結(jié)合本集團(tuán)的實(shí)際情況，制定本制度。第二條本制度適用于

集團(tuán)公司，各全資子公司（含事業(yè)性質(zhì)、企業(yè)化管理單位）和控股子公司（以下簡

稱所屬企業(yè)）。

第三條集團(tuán)公司和所屬企業(yè)是獨(dú)立詼人，儂法享有民事權(quán)利，承擔(dān)民事賁任,

獨(dú)立核算，自主經(jīng)營，自負(fù)盈虧。集團(tuán)公司各職能部門不具有企業(yè)法人資格，不

得自立銀行帳號。

第四條集團(tuán)公司對國家投權(quán)經(jīng)營的國有資產(chǎn)負(fù)有保值增值責(zé)任，集團(tuán)公司對

各所屬企業(yè)所占用的國有資產(chǎn)實(shí)行占有責(zé)任制。各所屬企業(yè)必須設(shè)立會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，

根據(jù)內(nèi)部牽制制度合理配備會(huì)計(jì)人員，及時(shí)、準(zhǔn)確、真實(shí)地核算企業(yè)所發(fā)生的各

項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，并實(shí)行有效的會(huì)計(jì)監(jiān)督。

第五條各所屬企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)經(jīng)營管理，努力降低成本、費(fèi)用，確保企業(yè)財(cái)產(chǎn)的

安全完整，提高資源的使用效軋

第六條各所屬企業(yè)的財(cái)務(wù)部門和財(cái)務(wù)人員必須自覺地接受集團(tuán)公司財(cái)務(wù)監(jiān)督

管理，除法定的會(huì)計(jì)帳冊外，不得另立會(huì)計(jì)帳冊，對會(huì)計(jì)帳冊應(yīng)妥善保管，未經(jīng)

集團(tuán)批準(zhǔn)不得銷毀；對企業(yè)的資金，不得以個(gè)人名義開立帳戶存儲(chǔ)，嚴(yán)禁資金體

外循環(huán)。

第七條集團(tuán)公司對各所屬企業(yè)的管理以產(chǎn)權(quán)為紐帶，享有投資收益權(quán)6

第八條各所屬企業(yè)不得以其資產(chǎn)對俳控股子公司或集團(tuán)以外的法人提供擔(dān)保,

因特殊原因需提供擔(dān)保的，必須經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)。

第二章集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)

第九條集團(tuán)公司沒計(jì)劃財(cái)務(wù)部，對所屬各企業(yè)及參股

公司占有的集團(tuán)資產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)一管理。

二制訂和完善集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理制度、會(huì)計(jì)核算制度及其他財(cái)會(huì)規(guī)章制度,

并負(fù)責(zé)實(shí)施。

二、負(fù)責(zé)集團(tuán)總部會(huì)計(jì)核算、報(bào)表合并和財(cái)務(wù)分析，對所屬企業(yè)財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)進(jìn)

行指導(dǎo)、檢查、考核。對發(fā)燦反財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度有關(guān)規(guī)定的應(yīng)予以糾正。

三、建立和完善集團(tuán)預(yù)算管理體系，組織集團(tuán)所屬企業(yè)年度預(yù)算的編制，并

編制合并預(yù)算，負(fù)責(zé)預(yù)算執(zhí)行情況的跟蹤、分析并提出建議。

四、參與投資項(xiàng)目效益除證，實(shí)施過程的財(cái)務(wù)監(jiān)督；負(fù)責(zé)集團(tuán)公司投資權(quán)益

的管理，并向集團(tuán)提供投資收益分析報(bào)告，參與各所屬企業(yè)投資收益分配工作，

并對投資方面重大決策（如投資、融資、利澗分配等）向集團(tuán)決策層提供建議；建

立健領(lǐng)資檔總對集團(tuán)股權(quán)性投資項(xiàng)目參與股權(quán)管理。

五、負(fù)責(zé)集團(tuán)授權(quán)經(jīng)營考核及獎(jiǎng)勵(lì)方案的實(shí)施與跟蹤，分解下達(dá)各所屬單位

占用的國有資產(chǎn)增值指標(biāo)并按期考核；對授權(quán)范圍內(nèi)的國有資產(chǎn)進(jìn)行清產(chǎn)核資、

產(chǎn)權(quán)登記、產(chǎn)權(quán)界定。

六、河所屬企業(yè)財(cái)務(wù)管理實(shí)行財(cái)務(wù)主管委派制，制定管理規(guī)定并負(fù)責(zé)實(shí)施。

七、根據(jù)集團(tuán)經(jīng)營戰(zhàn)略，協(xié)調(diào)各所屬企業(yè)之間的資金分配知資金調(diào)撥，根據(jù)

集團(tuán)發(fā)展需系策劃集團(tuán)融資方案并實(shí)施。

八、了解各所屬企業(yè)重大經(jīng)營決策，提出財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范措施，向集團(tuán)提出建

議。

九、制定集團(tuán)公司內(nèi)部結(jié)算價(jià)格。按照市場價(jià)格制訂集團(tuán)公司內(nèi)部之間的結(jié)

算價(jià)格，調(diào)解因價(jià)格而引起的集團(tuán)公司內(nèi)部經(jīng)濟(jì)糾紛。

十、如實(shí)反映集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。按照有關(guān)規(guī)定，編制集團(tuán)公

司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和集團(tuán)公司的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。

第三章所屬企業(yè)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)職責(zé)

第十條貫徹執(zhí)行國家的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)政策法規(guī)，執(zhí)行集團(tuán)

公司的有關(guān)規(guī)定，制定本單位的具體實(shí)施辦法并負(fù)責(zé)實(shí)施C并報(bào)送集團(tuán)公司

計(jì)劃財(cái)務(wù)部備案，接受集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)監(jiān)瞽.

一、做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，健全內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度c各企業(yè)應(yīng)不斷完

善會(huì)計(jì)人員崗位賁任制、內(nèi)部牽制制度、稽核制度以及原始記錄、定額管理、計(jì)

量驗(yàn)收、財(cái)產(chǎn)清查等方面的規(guī)章制度，健全內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，建立科學(xué)規(guī)范的內(nèi)

部經(jīng)營考核體系。

二、集團(tuán)所屬各企業(yè)實(shí)行預(yù)算管*

⑴每年1月中旬，根據(jù)集團(tuán)預(yù)算管理制度，向集團(tuán)書面報(bào)告下一年度的財(cái)

務(wù)預(yù)算草案。

(2)2月中旬上報(bào)正式預(yù)算案。

(3)各企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算的主要指標(biāo)應(yīng)由集團(tuán)公司董事會(huì)討論通過。

(4)上報(bào)集團(tuán)的預(yù)算案應(yīng)由企業(yè)總經(jīng)理或單位負(fù)責(zé)人簽字同意.

三、所屬企業(yè)應(yīng)真實(shí)地記錄和反映本公司的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和財(cái)務(wù)狀況，準(zhǔn)確核算

本公司經(jīng)營成果，及時(shí)向集團(tuán)公司上報(bào)月(季)度、中期、年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，每

個(gè)會(huì)計(jì)年度終了，應(yīng)根據(jù)集目要求聘請具高資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對年報(bào)進(jìn)行審計(jì)。

四、對外的長期投資項(xiàng)目，資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、兼并、破產(chǎn)、拍賣,必須經(jīng)集團(tuán)公司

批準(zhǔn)方可處置。

五、擁有被投資企業(yè)20以上權(quán)益的所屬企業(yè)，對其長期投資必須采用權(quán)益法

核算并編制合并會(huì)計(jì)報(bào)表。

六、固定資產(chǎn)增加、報(bào)廢、調(diào)出或處置必須報(bào)集團(tuán)公司批治

七、壞帳損失單戶在5萬元以上的，必須報(bào)集團(tuán)公司批落企業(yè)不得隨意核

銷。各企業(yè)壞帳準(zhǔn)備金可選舉按應(yīng)收帳款總額比例提取和按帳的分析法計(jì)提。按

應(yīng)收帳款總額比例提取的，壞帳準(zhǔn)備金比例統(tǒng)一按0。5計(jì)提。應(yīng)收帳款的考核辦

法按照集團(tuán)頒布的《關(guān)于應(yīng)收帳款的管理規(guī)定》辦理。

Z每年進(jìn)行一次財(cái)產(chǎn)清杳盤點(diǎn)，對各項(xiàng)資產(chǎn)的盤盈盤虧，必須查明原因，

金額在5萬元以上的必須報(bào)集團(tuán)批準(zhǔn)后方可入帳。

九、各企業(yè)在年度終了進(jìn)行利潤分配時(shí)，須統(tǒng)一按照稅后和澗總額的15提取

法定公積金和法定公益金，一般不得少提或多提，法定公積金超過注冊資本的企

業(yè)，在征得董事會(huì)同意后可以不再計(jì)提。

十、各企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)頒布的財(cái)務(wù)指令、通知等文件，對文件精神有異

議的,應(yīng)在接到有關(guān)文件之E起5天內(nèi)向集團(tuán)有關(guān)部門遞交書面意見，集團(tuán)有關(guān)

部門應(yīng)在收到文件后5個(gè)工作日內(nèi)予以答復(fù)。

第四章附則

第十一條本制度由集團(tuán)計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解稔

第十二條本制度自通過之日超執(zhí)仇

公司財(cái)務(wù)的管理制度集令第5篇

總則

財(cái)務(wù)部是公司一切經(jīng)濟(jì)事務(wù)及資金浩劫的管理與執(zhí)行機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)公司日常財(cái)務(wù)

管理、資金管理、稅務(wù)籌劃、財(cái)務(wù)分析等工作,其工作范圍和職責(zé)主要有：

1、負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理工作

編制公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃;審核各項(xiàng)資金使用和費(fèi)用開支;收回售樓款，清理

催收應(yīng)收款項(xiàng);辦理日常現(xiàn)金收付，費(fèi)用報(bào)銷，稅費(fèi)交納，銀行票據(jù)結(jié)算、保管庫存

現(xiàn)金及輟行空白票據(jù)，按日編報(bào)資金日報(bào)表;做好公司籌融資工作;處理、極調(diào)與工

商、稅務(wù)、金融等部門間關(guān)系，依法防稅；

2、負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算工作

遵守國家領(lǐng)布的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、財(cái)經(jīng)法規(guī),按照會(huì)計(jì)制度，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算;編制年度、

季度、月份會(huì)計(jì)報(bào)表;按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)核算科目,設(shè)置明細(xì)帳、分類帳、

輔助帳，及時(shí)記帳、結(jié)帳、對帳,做到日清月結(jié)，帳帳相符，帳實(shí)相符，帳點(diǎn)相符，帳

證相符;管理好會(huì)計(jì)檔案。

3、負(fù)責(zé)公司成本核算和式本管理

設(shè)置成本歸集程序和成本核算帳表，做好成本核算,控制成本支出，收集登記匯

總各項(xiàng)成本數(shù)據(jù)資料，及時(shí)、準(zhǔn)確地為成本預(yù)測、控制、分析提供資料;按合同及

預(yù)算審核支付工程、設(shè)備、材料款項(xiàng)，配合工程部等部門傲好工程、材料設(shè)備款的

結(jié)算及蝮工工程決算;完善各頊成樣功帳的設(shè)置，健全各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)

4、建立經(jīng)濟(jì)核算制度

利用會(huì)計(jì)核算資料，統(tǒng)計(jì)資料及其他有關(guān)資料，定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析,判斷和

評價(jià)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營成果和財(cái)務(wù)狀況，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供依瞰5、配合公司內(nèi)

部審計(jì)

根據(jù)上述工作范圍和職責(zé)，為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,特制定本制以

第一章資金審批制度

1、資金使用原則及印章管理

⑴所有款項(xiàng)的支付，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)、如果主管領(lǐng)導(dǎo)不在公司,應(yīng)以電

話或傳真的方式與其聯(lián)系，確認(rèn)是否批準(zhǔn)款項(xiàng)的支他事后請其在支出單上補(bǔ)簽意

見；

⑵財(cái)務(wù)專用章、合同專用章、公司法人章及支票必須分開保管,合同專用章、

公司法人章由行政部經(jīng)理負(fù)責(zé)保管，財(cái)務(wù)專用章和支票由出納負(fù)責(zé)保管、行政部經(jīng)

理或出納不在單位期間抑章應(yīng)由法定代表人指定的專人保管、印章代管須辦理交

接手續(xù)，代管人員必須對印章的使用情田進(jìn)行登記：

⑶財(cái)務(wù)部原則上不得招巳加蓋財(cái)務(wù)專用章及公司詼人章的支票預(yù)留在公司，如

因工作需要,需先填好限額，并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；

⑷開具的支票須寫明經(jīng)批準(zhǔn)同意的收款人全稱,收取的發(fā)票須與收款相符、如

收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知并經(jīng)

公司主管領(lǐng)導(dǎo)批隹

(5)往來款項(xiàng)的沖轉(zhuǎn)(指非正常經(jīng)營業(yè)豹，須公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；

⑹非正常經(jīng)管業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；

⑺用以支付各種款項(xiàng)的原始憑證必須保存原件,復(fù)印件不得作為原始憑證、如

遇特殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)、

2、施工工程用款審批制度

施工工程用款由公司主管領(lǐng)導(dǎo)枇準(zhǔn)支付、其程序，按"施工工福用款支付審批

工作流程”執(zhí)行：

施工單位提出申請一現(xiàn)場工程師、監(jiān)理工程師審核一項(xiàng)目經(jīng)理審核一預(yù)算工

程師審核）工程總監(jiān)審核r公司主管領(lǐng)導(dǎo)審核f財(cái)務(wù)部付款。

3、行政費(fèi)用支出管理制度

⑴公司管理人員的費(fèi)用報(bào)銷，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)方可報(bào)支；⑵涉及

應(yīng)酬等非正常費(fèi)用，須公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)、

4、公司差兼費(fèi)開支制度

⑴公司員工到本市危用以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費(fèi)補(bǔ)貼；

⑵公司職員出差根據(jù)需要，由部門經(jīng)理決定選用交通工具；

⑶公司職員出差期間，住窗費(fèi)用及補(bǔ)貼按以下規(guī)定執(zhí)行；

①房租標(biāo)準(zhǔn)：部門經(jīng)理以上職員，房租標(biāo)準(zhǔn)為元/日；

As300

B、一般職員，房租標(biāo)準(zhǔn)為10070/0,②伙食補(bǔ)貼、市內(nèi)交通補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)：伙食

補(bǔ)貼每人20元/日;市內(nèi)交通費(fèi)每人10元/日、

⑷實(shí)際報(bào)銷金額超出公司的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，需由部門經(jīng)理或帶隊(duì)經(jīng)理說明原因，報(bào)

經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后支付

5、車輛維修費(fèi)及汽油費(fèi)管理制度

⑴公司車輛維修保養(yǎng)由療政部統(tǒng)一管理，應(yīng)指定維修點(diǎn),維修費(fèi)用原則采取眼

行轉(zhuǎn)帳方式結(jié)算；

⑵車輛易損備品備件由行政部統(tǒng)一安排采購,以支票支付、需用時(shí)應(yīng)辦理領(lǐng)用

手續(xù)，并由行政部建帳予以核雕用；

⑶公司汽油票由行政部統(tǒng)一保管并設(shè)帳登記使用、

6、辦公費(fèi)用，會(huì)議費(fèi)用及其他費(fèi)用管理制度

⑴公司辦公用具由行政部統(tǒng)一采購、管理；

⑵行政部設(shè)立帳冊登記公司辦公用品的采購、使用情況；

⑶行政部財(cái)產(chǎn)臺(tái)帳為財(cái)務(wù)部附設(shè)帳冊；

⑷行政部應(yīng)對各部門領(lǐng)用的辦公用品情況進(jìn)行造冊、登記，定期通報(bào)；

⑸公司各部門因工作需要，需遨請有關(guān)單位人員召開會(huì)議的，應(yīng)由部門經(jīng)理提

出建議，報(bào)總經(jīng)理枇準(zhǔn)，其會(huì)務(wù)工作由行政部統(tǒng)一安排；

⑹有關(guān)工資、獎(jiǎng)金、福利費(fèi)等各項(xiàng)津貼的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)由公司人力資源部制定修

總經(jīng)鰥準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)部備案、

7、行政費(fèi)用報(bào)銷制度

⑴公司行政費(fèi)用現(xiàn)金支出范圍為；向職工支付工資、獎(jiǎng)金、津貼、差旅費(fèi)，向

個(gè)人支付的其他款項(xiàng)及不夠支票起點(diǎn)的零星開支；

⑵公司職員報(bào)銷行政費(fèi)用應(yīng)填寫報(bào)銷單，由經(jīng)辦人員填寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字

認(rèn)可后報(bào)送財(cái)務(wù)部按照本制度有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核，并按本制度規(guī)定進(jìn)行審批支付；

（3）應(yīng)酬、禮品費(fèi)用支出實(shí)行一票一單，事前申報(bào)制做準(zhǔn)后方可實(shí)施；

⑷凡未具備報(bào)箱條件（如無對方單位的收款憑證）,需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必須填

寫借款單，借款單留財(cái)務(wù)存應(yīng),待借款還回時(shí)財(cái)務(wù)開沖帳收據(jù)給經(jīng)辦人；⑸支票領(lǐng)

用單、借款單由經(jīng)辦人填寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，財(cái)務(wù)審核后支色⑹銀行支票如

發(fā)生丟光有關(guān)責(zé)任人應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部和開戶銀行報(bào)告、如系空白支票所造成的損

失，丟失人員負(fù)有賠償責(zé)任；「）其他有關(guān)費(fèi)用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準(zhǔn)、

第二章工程成本管理制度

1、公司所有工程經(jīng)濟(jì)合司以及涉及工程成本的一切指標(biāo)、料、承誥及其他

經(jīng)濟(jì)螯證均需由總經(jīng)理簽署或授權(quán)委托簽署;

2、公司工程部主要負(fù)責(zé)工程造價(jià)的預(yù)測及審核，工程招投標(biāo)文件的編制，工程

決算的審定；

3、工程部還負(fù)責(zé)組織工程用設(shè)備材料的采購供應(yīng)及經(jīng)濟(jì)合同的談判工作，對

已經(jīng)選擇定型的設(shè)備、材料進(jìn)行采購，確保設(shè)備材料及時(shí)供應(yīng)，積極進(jìn)行市場詢價(jià)

工作，建立市場價(jià)格詢價(jià)登記尊，記錄材料價(jià)格變動(dòng)的歷史資料、

4、財(cái)務(wù)部主要負(fù)責(zé)工程成本的總體控制工作、

⑴參與有關(guān)工程經(jīng)濟(jì)合同的洽談,及時(shí)、準(zhǔn)確了解公司各項(xiàng)工程成本的構(gòu)成及

用款計(jì)劃；

⑵負(fù)責(zé)工程進(jìn)度款的復(fù)核，參與工程造價(jià)的確定和最后決算的審定工作、

5、工程中間結(jié)算程序、

⑴施工單位于每月25日之前，將工程進(jìn)度結(jié)算報(bào)送工程部隼核，工程部結(jié)合工

程施工圖紙，施工進(jìn)度計(jì)劃以及其他文件資料提出審核意見，并在5日內(nèi)送財(cái)務(wù)部

會(huì)簽；

⑵財(cái)務(wù)部根據(jù)有關(guān)文件資料，施工單位領(lǐng)用的供應(yīng)材料教札以及與施工單位

其他經(jīng)濟(jì)往來等情況，并參考公司財(cái)務(wù)狀況提出付款意見，報(bào)送公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批、

6、工程決算程序、

⑴施工單位應(yīng)將工程決算書以及各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)簽證資料按工程中間錯(cuò)算同樣的程

序報(bào)工程部復(fù)核,財(cái)務(wù)部會(huì)簽；

⑵財(cái)務(wù)部根據(jù)各種經(jīng)濟(jì)各證，合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù)，扣

除已付工程數(shù)及墊付的各項(xiàng)費(fèi)用，結(jié)算應(yīng)付工程尾數(shù)，提出付款方案,報(bào)公司主管領(lǐng)

導(dǎo)批濟(jì)

⑶大工程辦理決算時(shí)，應(yīng)由公司主管工程領(lǐng)導(dǎo)牽頭，由工程都，設(shè)計(jì)部,財(cái)務(wù)部

及其他有關(guān)部門人員組成工科決算小組，按照上述本制度規(guī)定的職責(zé)范國聯(lián)合進(jìn)行

專項(xiàng)工程決算；

⑷房屋工程全部唆工驗(yàn)收合格交付使用時(shí)，商品房由工程部，銷售部辦理竣工

房交接險(xiǎn)收入庫手續(xù)，財(cái)務(wù)部憑交樓入庫手續(xù)辦理竣工房成本結(jié)算、

第三章財(cái)產(chǎn)管理制度

h公司財(cái)產(chǎn)的范圍

⑴公司財(cái)產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品；

⑵凡公司購入或自制的機(jī)器設(shè)備、動(dòng)力設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、工具儀器、管理用

具、房屋建筑物等，同時(shí)具備單項(xiàng)價(jià)值在20xx元以上和耐用年限在一年以上的列

為固定資產(chǎn)：

⑶凡單項(xiàng)價(jià)值在20xx元以下或價(jià)值在20xx元以上但耐用年限不足一年的用品

用具均屬低值易耗品

2、公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司所有財(cái)產(chǎn)的會(huì)計(jì)核算

⑴公司本部使用的所有固定資產(chǎn)及辦公用品用具由行政部歸口管理；⑵公司

各施工工地使用機(jī)器設(shè)備、動(dòng)力設(shè)備、工具儀器等由工程部歸口管理：⑶行政部

和工程部應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)公司財(cái)產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算，應(yīng)設(shè)立臺(tái)帳，登記公司財(cái)產(chǎn)購入、

使用及庫存情況,負(fù)責(zé)組織公司財(cái)產(chǎn)的保管，維修并制定相應(yīng)的措施，辦法

3、財(cái)產(chǎn)的購置與調(diào)撥

⑴行政部根據(jù)公司發(fā)展帶要編制財(cái)產(chǎn)采購計(jì)劃及進(jìn)行市場詢價(jià)工作，經(jīng)財(cái)務(wù)部

會(huì)簽,報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可采購；

⑵財(cái)產(chǎn)購回后，應(yīng)填寫財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單、財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單一式兩聯(lián)，財(cái)務(wù)部憑

財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單，財(cái)物發(fā)票及采購計(jì)劃辦理報(bào)銷手續(xù)、財(cái)產(chǎn)歸口管理部門憑驗(yàn)收單

登記臺(tái)帳；

(3)各部門需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時(shí),應(yīng)填寫領(lǐng)用單，領(lǐng)用單需經(jīng)部門經(jīng)理同意，報(bào)行政

部審核，公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；

⑷固定資產(chǎn)的領(lǐng)用單由使用部門開具，領(lǐng)用單一式三聯(lián)、一聯(lián)由領(lǐng)用部門存查,

T送財(cái)產(chǎn)歸口管理部門作為財(cái)產(chǎn)發(fā)出憑據(jù)廣聯(lián)由財(cái)產(chǎn)歸口管孰門定期匯總后

向財(cái)務(wù)部報(bào)帳；

(5)財(cái)產(chǎn)在公司內(nèi)部之間耕移使用應(yīng)辦理移交手續(xù),移交手續(xù)由財(cái)產(chǎn)歸口管理部

門辦理，送財(cái)務(wù)部備案、

4、財(cái)產(chǎn)的清查、盤點(diǎn)

⑴公司財(cái)產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作，年為必須進(jìn)行一次全

面盤點(diǎn)清查；

(2)各部門的年終財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)必須有財(cái)務(wù)人員參加

⑶財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)清查后發(fā)現(xiàn)盍盈、盤虧和毀損的，均應(yīng)填報(bào)損益報(bào)告表，書面說明

虧損原因、對因個(gè)人失職造成財(cái)產(chǎn)損失的，必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責(zé)任；

⑷凡已達(dá)到自然報(bào)廢條件的固定資產(chǎn)，財(cái)產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)會(huì)同財(cái)務(wù)部組織評

估，評估情況上報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)，由公司主管領(lǐng)導(dǎo)決定處理意見；

⑸凡尚未達(dá)到自然報(bào)廢務(wù)件，但已不能正常使用的冏定資產(chǎn).使用部門應(yīng)查明

原因，如實(shí)上報(bào);屬個(gè)人責(zé)任事故的應(yīng)由有關(guān)責(zé)任人員負(fù)責(zé)賠償損失;屬自然災(zāi)害或

其他不可抗力原因造成損失孰應(yīng)上報(bào)總經(jīng)理，決定處理意見、

公司財(cái)務(wù)的管理制度13

1.0總則

1.1為了明確公司各部門在實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)經(jīng)營目標(biāo)中的財(cái)務(wù)關(guān)系及責(zé)任，規(guī)劃、

控制公司的經(jīng)營活動(dòng)，確保各項(xiàng)經(jīng)營目標(biāo)的順利完成，根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)層的要求，

結(jié)合公司的實(shí)際情況，特制訂本制度，

L2財(cái)務(wù)預(yù)算是在預(yù)測和決策的基砒上,國經(jīng)公司經(jīng)營目標(biāo),對一定時(shí)期內(nèi)

公司

資金取得和投放、各項(xiàng)收入和支出、公司經(jīng)營成果及其分配等資金運(yùn)動(dòng)所作

的具

體安排.

L3財(cái)務(wù)預(yù)算一般按年度編制，根據(jù)實(shí)際發(fā)生情況逐月編制滾動(dòng)預(yù)算，由公

司財(cái)務(wù)部組織實(shí)施，分級歸口管理，并將財(cái)務(wù)預(yù)算作為制定、落實(shí)內(nèi)部績效考核

的依據(jù)。

1.4編制財(cái)務(wù)預(yù)算應(yīng)當(dāng)逢循效益優(yōu)先、積極穩(wěn)健、權(quán)責(zé)對等的原則，確保切

實(shí)可希將各項(xiàng)成本、效益指標(biāo)“橫向到逐縱向到底”層層分解、落實(shí)，并負(fù)

貴到億

2.0財(cái)務(wù)預(yù)算管理的組織機(jī)枸及其職能

2.1公司成立財(cái)務(wù)預(yù)詢導(dǎo)小如由助理總經(jīng)理擔(dān)任組也財(cái)務(wù)部經(jīng)理擔(dān)任

副組長，各部門負(fù)責(zé)人為小組成員。同時(shí)成立財(cái)務(wù)預(yù)算工作小心負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)預(yù)算

的制定和日常管理具體事宜，并用財(cái)務(wù)預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)矍工作小組由財(cái)務(wù)部經(jīng)

理擔(dān)任組長，財(cái)務(wù)部人員為柳成員。

2.2財(cái)務(wù)部根據(jù)公司要求擬訂財(cái)務(wù)預(yù)算的目標(biāo)、政策，制定財(cái)務(wù)預(yù)算管理的

具體措施和辦法，審議、平衡財(cái)務(wù)預(yù)算方案，組織下達(dá)財(cái)務(wù)預(yù)算，協(xié)調(diào)解決財(cái)務(wù)

預(yù)算編制和執(zhí)行中的問題，分析財(cái)務(wù)預(yù)算與實(shí)際執(zhí)行的差異及果因，提出改進(jìn)管

理的措施和建議，督促各部門按時(shí)完成財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)。

2.3各部門具體負(fù)責(zé)本單位業(yè)務(wù)涉及的財(cái)務(wù)預(yù)算的編制、機(jī)行、分析、控制

等工作，并配合財(cái)務(wù)部做好公司整體預(yù)算的工作。各部門經(jīng)理（主管）及財(cái)務(wù)部經(jīng)

理對本單位財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果承擔(dān)直接責(zé)生

3.0

財(cái)務(wù)預(yù)算的主要內(nèi)容及編制依據(jù)

3.1財(cái)務(wù)預(yù)算的編制應(yīng)當(dāng)按照先業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算、資金預(yù)算，后財(cái)務(wù)預(yù)

算的流程進(jìn)行，并按照各執(zhí)行部門所承擔(dān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的類型及其責(zé)任權(quán)限，編制不

同形式的財(cái)務(wù)預(yù)算。

3.2業(yè)務(wù)預(yù)算是反映預(yù)算期內(nèi)各部門可能形成現(xiàn)金收付的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的預(yù)

算，主要包括：

3.2,1收入預(yù)算主要是指在預(yù)算期內(nèi)各作業(yè)板塊（辦事處）對提供各種勞務(wù)可

能實(shí)現(xiàn)的業(yè)務(wù)量及其收入的預(yù)氟主要依據(jù)年度目標(biāo)利潤、預(yù)測的市場勞務(wù)需求

及提供的市場價(jià)格編制。

3.2.2成本費(fèi)用預(yù)算主要是指各作業(yè)板塊（辦事處）在預(yù)算期內(nèi)所要達(dá)到的營

運(yùn)規(guī)模，主要是在收入預(yù)算的基礎(chǔ)上，依據(jù)各作業(yè)板塊（辦事處）的各種設(shè)施的營

運(yùn)能力、各項(xiàng)成本費(fèi)用的消藉