經(jīng)費控制管理制度

經(jīng)費掌控管理制度第一章總則第一節(jié)目的和適用范圍為了規(guī)范企業(yè)經(jīng)費使用、提高經(jīng)費使用效益，訂立本制度。本制度適用于我公司各部門的行政、業(yè)務(wù)和項目經(jīng)費的掌控和管理。第二節(jié)基本原則依法合規(guī)：經(jīng)費使用必需符合國家法律、法規(guī)、政策和企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度。良性循環(huán)：經(jīng)費使用應(yīng)當(dāng)以經(jīng)濟(jì)、應(yīng)用、合理的原則，遵從節(jié)省、高效的理念，實現(xiàn)經(jīng)費的良性循環(huán)。公開透亮：經(jīng)費使用應(yīng)當(dāng)公開透亮，接受內(nèi)部員工和外部監(jiān)督。第二章經(jīng)費申請和審批第一節(jié)經(jīng)費申請程序各部門在需要使用經(jīng)費前，必需填寫《經(jīng)費申請表》并附上相關(guān)的支出計劃。經(jīng)費申請表應(yīng)包含申請部門、申請事由、預(yù)算金額、支出計劃等內(nèi)容，并由申請部門主管簽字確認(rèn)。經(jīng)費申請表和相關(guān)支持文件應(yīng)在經(jīng)費使用前提交給財務(wù)部門進(jìn)行審核。第二節(jié)經(jīng)費審批程序財務(wù)部門接收到經(jīng)費申請后，應(yīng)依照以下程序進(jìn)行審批：第一次審批：財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核并簽字確認(rèn)。第二次審批：依據(jù)金額不同，由公司高層領(lǐng)導(dǎo)依次進(jìn)行審批，金額超出肯定限額的經(jīng)費需要董事會審批。經(jīng)費審批過程中，應(yīng)重點關(guān)注經(jīng)費使用的必需性、準(zhǔn)確性和合法性。如有必需，可要求申請部門供應(yīng)進(jìn)一步的增補(bǔ)資料。第三節(jié)經(jīng)費審批時限經(jīng)費申請應(yīng)提前至少三個工作日提交給財務(wù)部門。在接收到經(jīng)費申請后，財務(wù)部門應(yīng)在兩個工作日內(nèi)完成初審，并在規(guī)定時間內(nèi)完成終審。第三章經(jīng)費核銷和報銷第一節(jié)經(jīng)費核銷經(jīng)費使用后，負(fù)責(zé)人應(yīng)負(fù)責(zé)對經(jīng)費進(jìn)行核銷。核銷時應(yīng)依照相關(guān)支持文件進(jìn)行核對，確保核銷合理準(zhǔn)確。經(jīng)費核銷應(yīng)由申請部門主管審核，并提交相關(guān)支持文件給財務(wù)部門進(jìn)行備案。第二節(jié)經(jīng)費報銷經(jīng)費報銷應(yīng)填寫《經(jīng)費報銷申請表》，并附上相關(guān)的原始憑證、發(fā)票或收據(jù)等支持文件。經(jīng)費報銷表應(yīng)包含報銷人、報銷事由、報銷金額、支持文件清單等內(nèi)容，并經(jīng)報銷人簽字確認(rèn)。經(jīng)費報銷申請應(yīng)在費用發(fā)生后30天內(nèi)提交給財務(wù)部門。逾期未報銷的費用將不予受理。第三節(jié)經(jīng)費報銷審批財務(wù)部門接收到經(jīng)費報銷申請后，應(yīng)依照以下程序進(jìn)行審批：第一次審批：財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核并簽字確認(rèn)。第二次審批：依據(jù)金額不同，由公司高層領(lǐng)導(dǎo)依次進(jìn)行審批，金額超出肯定限額的經(jīng)費報銷需要董事會審批。經(jīng)費報銷審批過程中，應(yīng)重點關(guān)注報銷事由的真實性、準(zhǔn)確性和合法性。如有必需，可要求報銷人供應(yīng)進(jìn)一步的增補(bǔ)資料。第四節(jié)經(jīng)費報銷時限經(jīng)費報銷申請應(yīng)在費用發(fā)生后30天內(nèi)提交給財務(wù)部門。在接收到經(jīng)費報銷申請后，財務(wù)部門應(yīng)在五個工作日內(nèi)完成初審，并在規(guī)定時間內(nèi)完成終審。第四章經(jīng)費監(jiān)督和檢查第一節(jié)經(jīng)費監(jiān)督財務(wù)部門負(fù)責(zé)對經(jīng)費使用進(jìn)行監(jiān)督，定期向公司高層領(lǐng)導(dǎo)報告經(jīng)費使用情況。公司高層領(lǐng)導(dǎo)有權(quán)對經(jīng)費使用進(jìn)行監(jiān)督和檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時處理并提出改進(jìn)措施。第二節(jié)經(jīng)費檢查公司內(nèi)部審計部門定期對經(jīng)費使用情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時上報給公司高層領(lǐng)導(dǎo)。公司外部審計機(jī)構(gòu)每年至少一次對經(jīng)費使用情況進(jìn)行全面檢查，并依據(jù)需要提出整改看法。第五章附則第一節(jié)違反經(jīng)費管理制度的處理方法對違反經(jīng)費管理制度的員工，財務(wù)部門有權(quán)采取如下處理方法：扣除相應(yīng)經(jīng)費金額；追究相關(guān)人員的責(zé)任，并依照公司規(guī)定予以相應(yīng)懲罰。對于有意違反經(jīng)費管理制度、涉及貪污受賄等嚴(yán)重違法行為的員工，公司將依法追究其刑事責(zé)任并予以開除處理。第二節(jié)本制度的解釋權(quán)和修訂對于本制度