資金管理與支付流程制度

資金管理與支出流程制度第一章總則第一條目的和依據(jù)為規(guī)范企業(yè)的資金管理和支出流程，確保資金的安全性、合規(guī)性和高效性，提高資金利用效率，訂立本制度。第二條適用范圍本制度適用于企業(yè)內(nèi)全部部門、崗位及相關(guān)人員。第三條定義資金：包含企業(yè)的全部資金，如現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收賬款等。資金管理：指對企業(yè)資金的籌集、使用、投資、監(jiān)督和核算等活動的管理。支出流程：指企業(yè)內(nèi)各部門對外支出相關(guān)事項的具體流程。第二章資金管理第四條資金籌集資金籌集應(yīng)符合法律法規(guī)的相關(guān)規(guī)定，保證合法、合規(guī)。部門需要籌集資金時，應(yīng)提前向財務(wù)部門提出申請，并供應(yīng)相應(yīng)的資金用途和流程說明。全部資金籌集活動必需經(jīng)過財務(wù)部門審核批準(zhǔn)，并嚴(yán)格依照審批權(quán)限層級執(zhí)行。第五條資金使用部門在使用資金前，應(yīng)明確資金用途和具體支出對象，并填寫相應(yīng)的資金使用申請單。資金使用申請單應(yīng)包含：資金用途、支出事項、支出金額、支出日期等必需信息，并由相關(guān)部門主管簽字確認(rèn)。財務(wù)部門依據(jù)資金使用申請單進(jìn)行資金劃撥，確保資金的及時到賬。部門在使用資金時，應(yīng)嚴(yán)格依照資金用途和支出對象的要求進(jìn)行，不得私自挪用、更改資金用途。第六條資金投資資金投資應(yīng)依據(jù)公司的財務(wù)情形和風(fēng)險偏好進(jìn)行，投資決策應(yīng)符合公司整治和風(fēng)險管理的要求。投資決策需要經(jīng)過財務(wù)部門和高級管理人員審議，并記錄審議結(jié)果和決策理由。資金投資的結(jié)果及時進(jìn)行核算和監(jiān)督，確保投資收益的最大化。第七條資金核算資金核算應(yīng)依照企業(yè)會計準(zhǔn)則和財務(wù)制度的相關(guān)要求進(jìn)行，確保資金的真實、準(zhǔn)確和完整。財務(wù)部門負(fù)責(zé)資金的日常核算工作，并定期進(jìn)行內(nèi)部和外部的財務(wù)審計。第三章支出流程第八條支出申請部門需要對外支出時，應(yīng)填寫資金支出申請表，并附上相應(yīng)的憑證、合同和發(fā)票等支持文件。資金支出申請表應(yīng)包含：支出事項、支出對象、支出金額、支出日期等必需信息，并由相關(guān)部門主管簽字確認(rèn)。第九條支出審批資金支出申請經(jīng)過財務(wù)部門初步審核后，需要提交給相關(guān)主管進(jìn)行審批。支出審批應(yīng)嚴(yán)格依照公司的授權(quán)權(quán)限層級進(jìn)行，確保授權(quán)和審核的有效性。支出審批人員應(yīng)核實支出申請的真實合法性，并記錄審批看法和決策結(jié)果。第十條支出執(zhí)行支出審批通過后，財務(wù)部門依據(jù)支出申請的金額和時間要求，通過合適的支出渠道進(jìn)行支出。支出執(zhí)行應(yīng)依照相關(guān)的內(nèi)部掌控流程進(jìn)行，并確保支出的準(zhǔn)確性和及時性。財務(wù)部門應(yīng)記錄支出的流水和憑證，并及時進(jìn)行賬務(wù)核對和管理。第十一條支出跟蹤部門在支出執(zhí)行后，應(yīng)保存相關(guān)的支出憑證和流水，并與財務(wù)部門進(jìn)行確認(rèn)核對。財務(wù)部門應(yīng)建立支出跟蹤系統(tǒng)，定期對支出情況進(jìn)行檢查和核實。如發(fā)現(xiàn)支出異?；騿栴}，應(yīng)及時進(jìn)行處理和調(diào)整，并做好相應(yīng)的記錄。第四章監(jiān)督與考核第十二條監(jiān)督公司領(lǐng)導(dǎo)層對資金管理和支出流程進(jìn)行監(jiān)督，確保各部門嚴(yán)格依照制度要求執(zhí)行。內(nèi)部審計部門對公司的資金管理和支出流程進(jìn)行獨(dú)立的監(jiān)督和檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時報告并提出改進(jìn)看法。第十三條考核財務(wù)部門對各部門的資金使用情況進(jìn)行定期考核，評估其資金使用的合理性和效率性。資金使用優(yōu)秀的部門將得到激勵和嘉獎，不合規(guī)的部門將受到相應(yīng)的懲罰和矯正。第五章附則第十四條解釋權(quán)本制度的解釋權(quán)屬于公司領(lǐng)導(dǎo)層和財務(wù)部門，如有需要修改或增補(bǔ)，應(yīng)經(jīng)過相應(yīng)的程序和