企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度

濱州市金毅設備有限企業(yè)

倉庫管理規(guī)定

（草案）

第一條為適應企業(yè)發(fā)展的需求，深入加強和提高倉庫存貨管理水平，不停規(guī)

范存貨管理工作，制定在制度。本制度所稱“倉庫”既包括正?？谏讉}庫，也包括

車間寄存存貨的地方及二地H勺臨時倉庫和露天倉庫。

第二條倉庫管理員要樹立為企業(yè)服務、為生產(chǎn)服務的觀點，愛惜企'也財產(chǎn)，

終于職守，廉潔奉公，熱愛倉庫工作，樹立高度責任感，認真鉆研業(yè)務，不停提

高管理水平。

第三條倉庫管理員要把好物資H勺入庫驗收、保管保養(yǎng)和出庫發(fā)運三關，做到

收有憑、管有法、發(fā)有據(jù)，及時精確登銷帳，手續(xù)完備，帳物相符。物資必須保

持整潔、完好?。要有損壞及時修復、處埋。

第四條加強業(yè)務學習。掌握物資H勺名稱、規(guī)格、性質(zhì)、用途、型號、產(chǎn)地、

計量單位、包裝含量、安全標識等常識，懂得物資去向部門及有關負責人。

第五條個人單獨使用的工具，建立個人臺帳，責任到人，個人保管，正常損

壞以舊換新，如有丟失及非正常損壞，由保管負責人，按價賠償。車間共用歐I工

具，由保管員建立工具臺帳，嚴格履行借用手續(xù)，并及時催收入庫，如有丟失、

損壞，由保管員按價賠償。

第六條驗收入庫時規(guī)定精確、及時、認真。一定要檢查實物的數(shù)量、質(zhì)量、

包裝、與否有變動（如有變動，報有關領導），入庫手續(xù)按規(guī)定辦理。物資移交

人員必須將物資清單整頓好、物資整頓整潔。

第七條科學合理地保留物資。以經(jīng)驗為指導，制定并熟悉儲存定額（即最低

存量和最高存量），對物資分辨別類、編號管理。同類、同部分、性質(zhì)相近日勺物

資在一起，進出庫頻繁的物資靠近庫門寄存，隨時并垛整堆，并預留待驗待發(fā)區(qū)

和各物品機動貨區(qū)。

※注：物資堆碼規(guī)定：合理［便于先進先出］、牢固［不歪不斜］、定量、整潔［標

正朝外］、節(jié)省、以便收發(fā)和檢查。X

第八條發(fā)明文明衛(wèi)生的保管環(huán)境，保持高度警惕，保證庫存物資不受損失，

保證人身安全。詳細而簡樸地說：門要鎖，燈要關，閑人免進，禁煙禁水，檢查

通風設備。

第九條物資出庫按程序工作。程序依次是：出庫前準備（一冊二匙）、審核

出庫憑證（與否有關負責人及其領貨清單）、備料、復核、點交、清理。規(guī)定是:

“先進先出，推陳出新”和“靠近失效期先出”，及時精確，嚴格復核，認真點

交。

第十條定期和常常盤店庫存物資，做到數(shù)量精確、質(zhì)量完好。對于大多數(shù)物

品實行全面盤點法，抓好月末、季末、年末三大盤點工作；對于非常用物品和暫

存物品實行動態(tài)盤點法，只在出入庫時當場記錄（換帳本時和年末都須盤點）。

第十一條定期清理、處理廢舊物資，有維修使用價值的，要及時維修并作

好分類。

廢舊物資實物統(tǒng)一歸口于生產(chǎn)部集中管理,所有廢舊物資一律規(guī)定登記實物

臺帳。廢舊物資的報廢程序如下：

1、提出書面申請，并根據(jù)資產(chǎn)名稱、規(guī)格數(shù)量、單價、金額，填寫“報廢帳

務處理物資清單一式三份。

2、經(jīng)物資有關部門鑒定后簽字報分管經(jīng)理審核，總經(jīng)理同意。

3、把簽批“報廢帳務處理物資清單”隨同實物轉(zhuǎn)交倉庫負責人簽收。

4、把已簽收的“報廢帳務處理物資清單”交財務部、物資歸口管理部門、倉

庫各一份。

5、財務部、物資歸口管理部門根據(jù)“報廢帳務處理物資清單”做帳務處理，

倉庫根據(jù)“報廢帳務處理物資清單”登記廢舊物資實物臺帳。

6、堅決杜絕將有故障的零、部件作為廢品處理掉，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將予以有關負

責人對應的經(jīng)濟懲罰。

7、經(jīng)簽批后的廢舊物資，倉庫應會同財務部對其進行處理，并處理后日勺成果

上報總經(jīng)理。

第十二條分析運用率各項儲存定額和出入庫動態(tài)，改善管理措施，減少損耗

率。

第十三條及時把有關日勺單據(jù)傳送給財務部及其他有關部門，以便于財務部核

查和核算成本。

※單據(jù)重要是：存貨出庫、入庫單據(jù)及期末存貨盤點表等※

第十四條實事求是地處理收、管、發(fā)中的問題。

第十五條本措施由企業(yè)財務部負責解釋。

第十六條木措施自公布之日起施行。

合計人民幣（大寫）；Y____________

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物資盤點表

編制單位：金額單位：元

序規(guī)格L量到庫____止庫存物資質(zhì)量

大類品名寄存地點備注

型號單位時間數(shù)量單價金額狀態(tài)

合計

復核：制表:

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采購、付款流程制度

（草案）

第一條為規(guī)范企業(yè)物資采購流程，減少采購成本，提高采購工作效率，提

高付款精確度，制定本制度。

第二條采購分類

1.生產(chǎn)物資采購重要包括：生產(chǎn)用原材料、輔料、外協(xié)（購）件、五金

備件、勞護用品、低值易耗品等；

2.辦公用品采購重要包括：辦公耗材、電腦及配件、其他零星物資、培

訓資料、書刊等；

3.固定資產(chǎn)采購重要包括：機器設備、房屋、大額資產(chǎn)。

第三條采購流程圖

/一'、、

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/此部分在同\

I

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\定資產(chǎn)采購

?*

第四條采購職責

1.企業(yè)采購職能由需用部門詳細承接，設計部門、生產(chǎn)部門根據(jù)生產(chǎn)計劃

及時安排采購計劃（書面形式），財務部門負責過程控制與監(jiān)督。

2.采購部負責生產(chǎn)物資、固定資產(chǎn)（機器設備及其他生產(chǎn)設備）的采購以

及物資采購運送；

3.綜合辦公室負責辦公用品及固定資產(chǎn)（非生產(chǎn)用電子設備、運送設備）

日勺采購；

4.財務部所需日勺各類辦公用品根據(jù)需要和計劃自行采購。

第五條職能歸口

采購部與財務部對于詳細日勺專業(yè)采購可委托詳細日勺職能部門和專業(yè)人員負

責。詳細經(jīng)辦的職能部門與經(jīng)辦人員需將采購狀況匯報至歸口部門，共同辦理驗

收入庫與請款手續(xù)。

第六條采購程序

1.一般每月組日，各部門將下月計劃所需日勺物資采購申請（模具材料采購

隨模具生產(chǎn)計劃及時制定）匯總審批后報歸口的采購職能部門。采購申請必須由

采購申請人、部門經(jīng)理簽字確認，報總經(jīng)理審批。

2.臨時性需及時進行的采購，可以先口頭或短信申請，采購完畢后,經(jīng)辦人

員必須辦理有關手續(xù)，出納員才能進行付款。

3.采購申請一式三聯(lián)（一聯(lián)存根、一聯(lián)倉庫、一聯(lián)財務聯(lián)）。申請人申請

采購時將倉庫、財務聯(lián)交歸口日勺采購職能部門c采購請款時將財務聯(lián)附于原始發(fā)

票后。

4.采購部門按采購申請單上所列項目詢價（200元以上不少于2家，2023

元以上采購實行招標、邀標或?qū)Ρ炔簧儆?家供應廠商及供應價格，10000元以上

不少于5家，詢價后應填寫物資詢價表）、定價、簽訂協(xié)議、下單采購。

5?采購物資送到后，質(zhì)量部及采購申請部門驗收物資的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格

等。驗收合格后辦理對應的驗收入庫手續(xù)。

6.采購物資價格明顯高出同期、同類物資的部分，由經(jīng)辦人承擔，經(jīng)查兩

次的，兩倍賠償，兩次以上的企業(yè)予以解雇并追究對應的經(jīng)濟責任。

第七條請款程序

1.物資驗收確認完畢，由采購經(jīng)辦人員將“發(fā)票”、“驗收單”、“供應

商的送貨回單”、“采購申請財務聯(lián)”、“采購訂單或協(xié)議”、“請款單”查對

確認無誤后，經(jīng)歸口的采購職能部門經(jīng)理簽字確認，報財務審核。財務審核確認

后報總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理審批完畢，財務部根據(jù)協(xié)議或約定付款。

2.按協(xié)議約定兩次（含兩次）以上付款請款時，采購經(jīng)辦人員應與供應商

進行往來帳底I查對，再到財務部查對，查對對的后，填寫請款單，經(jīng)財務簽字確

認，報總經(jīng)理簽批。總經(jīng)理簽批后，轉(zhuǎn)財務付款。

3.財務付款時應最大化日勺減少現(xiàn)金日勺使用，而使用支票、銀行匯票、電匯

等銀行支付手段。付款時應要收款人寫收到條或收款收據(jù)。

第八條每月月末最終一天為企業(yè)關賬日。各采購職能部門需將當月的發(fā)生日勺

采購進行匯總報至財務部。采購部、營銷部根據(jù)實際發(fā)生匯總當月的運送費用，

以報表方式報至財務部。

第九條對于長期固定的采購項目應與供應廠商約定付款期限（月結(jié)30天、

60天或90天）。

第十條本制度由企業(yè)財務部負責解釋。

第H^一條本制度自公布之日起施行。

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年月日

附件:

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付款申請單

編制單位：年月日金額單位：元

客戶名稱上次余額

款項性質(zhì)本次付款

總金額本次余額

已付金額備注

總經(jīng)理：貶務：部門：經(jīng)辦人:

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物資采購詢價表

申請人：年月日編號:

供應商

編采購物資規(guī)格物資物資采購

價格編單位單位聯(lián)絡

號名稱型號數(shù)量總金額聯(lián)絡人用途

號名稱地址方式

最低價合計人民幣（大寫）：￥

部門主管總經(jīng)理

意見意見

復核:制表:

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入庫驗收單

部門：編號:

品名入庫數(shù)量

規(guī)格型號抽檢數(shù)M

產(chǎn)地合格率

供應商尺寸規(guī)定

批號外表質(zhì)量

檢查結(jié)論

主管檢查員年月日

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會計憑證管理規(guī)范

（草案）

第一條為了規(guī)范會計基礎工作，提高企業(yè)的財務管理水平，現(xiàn)對會計憑證日勺

管理制定本規(guī)范。

第二條會計憑證包括獲得、審核、填制、粘貼、打印、簽字、裝訂、保管、

存檔等全過程管理。

第三條凡足以證明會計事項發(fā)生或完畢H勺文書單據(jù)（凡足以證明會計事項

發(fā)生或完畢，并可據(jù)以編制記帳憑證日勺文書單據(jù)，無論取自外界或自制，均為原

始憑證。）并可據(jù)以編制記帳憑證的J,無論取自外界或自制，均為原始憑證。

第四條購銷商品、提供或者接受服務中，開具、收取的收付款憑據(jù)必須具

有：稅務或財政監(jiān)制章、填制日期、填制人姓名、填制單位財務專用章或發(fā)票專

用章、接受單位名稱、經(jīng)濟業(yè)務內(nèi)容、數(shù)量、單價、金額，匯總發(fā)票必須附加蓋

開出單位財務專用章或發(fā)票專用章的明細清單，大小寫金額必須相符.

第五條自制口勺原始憑證必須有經(jīng)辦部門領導和經(jīng)辦人員簽名，企業(yè)規(guī)定統(tǒng)

一格式的原始單據(jù)，各單位必須按業(yè)務內(nèi)容使用企業(yè)印制日勺單據(jù)，同步按單據(jù)所

規(guī)定項目逐項填寫清晰，大寫金額規(guī)定頂格填寫。

第六條自制日勺一式幾聯(lián)原始憑證，必須用雙面復寫紙?zhí)讓懀⒊掷m(xù)編號，

按注明用途進行業(yè)務處理；憑證作廢時應加蓋“作廢”戳記，連同存根一起保留,

不得撕毀。

第七條銷售貨品及發(fā)生退貨或銷售折讓，應按照增值稅專用發(fā)票的規(guī)定進

行處理，發(fā)生銷貨退回的，除填制退貨發(fā)票外，還必須有退貨驗收證明。

第八條職工個人借款憑據(jù)（多種借款憑證（含員工借款））必須附在記帳憑

證上，收回借款時應另開收據(jù)，不得退還原借款憑據(jù)。

第九條原始單據(jù)在辦理財務報銷手續(xù)前，須粘貼在原始憑證粘貼單上。所

有原始憑證必須粘貼在粘貼紙上。同類原始憑證假如數(shù)量較多，大小不一，應按

憑證規(guī)格的大小進行分類，同一張單據(jù)粘貼單上所粘貼的憑證盡量保持大小一致。

在單據(jù)粘貼單上粘貼憑證時，應由上而下、自左至右、均勻排列粘貼，一般

粘貼2?4歹U，在粘貼線內(nèi)均勻粘貼，上、下及右方不得超過粘貼線，兩列之間不

得重疊、留空或大量累壓粘貼。原始憑證應保持原樣粘貼，有獎發(fā)票應去掉對獎

聯(lián)，個別規(guī)格參差不齊的憑證，可先裁邊整頓后再行粘貼，但必須保證原始憑證

內(nèi)容的完整性。

對于規(guī)格較大、紙質(zhì)較硬的原始憑證（如證明文獻），每張單據(jù)粘貼單限粘貼

2張，要分張折疊，規(guī)格大小要與單據(jù)粘貼單的規(guī)格保持一致。

粘貼單據(jù)時，應按照粘貼單的規(guī)定進行粘貼，經(jīng)辦人要在原始憑證上逐張或

匯總簽名（兩種方式日勺適應條件和處理詳細規(guī)定：金額100元以上，逐張背面簽

名；金額100元如下，在原始憑證粘貼單上匯總張數(shù)、金額，簽名。兩類單據(jù)分

別粘貼?；颍航痤~100元以上逐張背面簽名，原始憑證粘貼單上匯總所有所粘貼

的原始憑證張數(shù)、金額，并簽名）。

粘貼完畢后的原始憑證不得超過5mm厚度，超過部分財務部不予以報銷。

第十條原始憑證應按業(yè)務內(nèi)容分別填寫費用報銷匯總表、差旅費報銷單等,

經(jīng)辦人、部門負責人、財務負責人、單位負責人等簽字；購置實物的原始單據(jù)（辦

理采購付款、結(jié)算手續(xù)，除需要有發(fā)票外，必須有驗收和入庫證明；有經(jīng)辦人、

實物保管人員、分管領導、財務經(jīng)理、總經(jīng)理等有關人員簽字），必須有驗收證明，

除經(jīng)辦人在憑證上簽字外，還應由實物保管人員或使用人在原始憑證上簽名或蓋

章。

第十一條會計人員要對審查合格日勺原始憑證加蓋轉(zhuǎn)訖、收訖、付訖戳記,

波及現(xiàn)金收、付款業(yè)務的，收、付款人必須在報銷憑證或匯總報銷單上簽名（波

及現(xiàn)金付款業(yè)務的，收款人必須在報銷憑證或匯總報銷單上簽名；波及現(xiàn)金收款

業(yè)務的，付款人須在財務部門開具的收款收據(jù)上簽字。

第十二條原始憑證不得涂改、挖補，發(fā)既有錯誤時，應由原開出單位或部

門重新開具。會計人員按企業(yè)有關規(guī)定有權核減報銷單據(jù)金額，但必須加蓋審核

人員個人名章。

第十三條會計人員必須根據(jù)審核無誤的原始憑證填制記帳憑證，并按收、付、

轉(zhuǎn)字號按月次序持續(xù)編號，波及現(xiàn)金、銀行之間口勺劃轉(zhuǎn)款業(yè)務，按付款憑證編號。

一筆經(jīng)濟業(yè)務需要填制兩張以上記帳憑證日勺，采用分數(shù)法編號。

第十四條記帳憑證必須具有的I內(nèi)容。填制憑證的日期、憑證編號、經(jīng)濟業(yè)

務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、制單人、審核人、過帳人、經(jīng)辦

人、財務主管簽名或者蓋章。收付款日勺記帳憑證應由出納人員簽名或者蓋章。

第十五條除結(jié)帳和改正錯誤的記帳憑證可以不附原始憑證外，其他記帳憑

證必須附原始憑證，并注明所附原始憑證張數(shù)（用阿拉伯數(shù)字填寫）。所附原始憑

證張數(shù)的計算，以原始憑證的自然張數(shù)為準（粘貼單除外）。

第十六條記帳憑證要針對經(jīng)濟業(yè)務特點進行簡要、清晰W、J摘要闡明。不能

將不一樣內(nèi)容和類別的原始憑證匯總（不能將不一樣內(nèi)容和類別日勺經(jīng)濟業(yè)務在一

張記賬憑證上處埋）填制在一張記帳憑證上，不能出現(xiàn)不一樣經(jīng)濟業(yè)務多借多貸

憑證。

第十七條一張原始憑證波及幾張記帳憑證日勺，可以把原始憑證附在一張重

要的記帳憑證背面，并在其他記帳憑證上注明附有該原始憑證日勺記帳憑證口勺編號。

一張原始憑證所列費用應由兩個以上企業(yè)共同承擔的，保留原始憑據(jù)的企業(yè)要給

其他企業(yè)開出費用證明（原始憑證分割單，附原始單據(jù)復印件?，并逐份加蓋財務

專用章），這種證明必須具有原始憑證的基本內(nèi)容。

第十八條代收、代付款業(yè)務，不能只在一張記帳憑證上記現(xiàn)金（或銀行存

款）的一收一支，要通過其他應收、應付款反應。

第十九條記帳憑證發(fā)生錯誤，在作改正憑證的同步，規(guī)定在原錯誤憑證背

面注明“己于X年X月X字第X號憑證改正。以便查閱。

第二十條記帳憑證用企業(yè)統(tǒng)一紙張打印，規(guī)格為26厘米*12.07厘米；打

印選擇金蝶軟件中“簡化”及“顯示外幣”模式。

第二十一條記帳憑證要在次月十五日前整頓、裝訂完畢；每本憑證前必須

附憑證匯總表；使用企業(yè)規(guī)定封面，并按封面所列內(nèi)容逐項加蓋單位名稱、現(xiàn)（或

銀、轉(zhuǎn)）、阿拉伯數(shù)字、裝訂人、保管人、財務主管章，并在裝訂線騎縫處加蓋單

位財務專用章；在憑證裝訂線左邊厚度處粘貼憑證側(cè)封，側(cè)封用憑證封面紙背面

打印，需企業(yè)填寫日勺字號要與標簽上固定字體一致；個位阿拉伯數(shù)字前統(tǒng)一不加

蓋。章。

第二十二條數(shù)量過多時原始憑證，如收、發(fā)料單等，可以單獨裝訂保管，

并在封面上注明記帳記賬日期、編號、種類，同步在記帳憑證上注明“附件另存”

和原始憑證名稱編號，單獨裝訂W、J原始憑證原則與記帳憑證相似，同記帳憑證一

起管理、歸檔。

第二十二條本規(guī)范中規(guī)定簽名或需手工記錄、標注的所有會計事項，規(guī)定必

須使用藍黑墨水或者碳素筆，不得使用圓珠筆（需復寫時除外）或者鉛筆書寫。

第二十四條本規(guī)范自公布之日起執(zhí)行。

濱州市金毅設備有限企業(yè)

2014年12月13日

濱州市金毅設備有限企業(yè)

付款流程

（草案）

第一條根據(jù)企業(yè)發(fā)展H勺需要，為了改善企業(yè)單據(jù)報銷的時效性、規(guī)范性，特

制定本業(yè)務流程。

第二條材料購貨計劃表：提計劃人簽字f部門經(jīng)理簽字一財務經(jīng)理f總經(jīng)理

簽字一采購部詢價簽訂協(xié)議。

第三條出差或購料預支款：借款人簽字（注明借款用途）一部門經(jīng)理簽字一

財務經(jīng)理簽字f總經(jīng)理簽字一出納付款。

第四條員工借款：借款人一部門經(jīng)理一財務經(jīng)理一總經(jīng)理一出納付款。

第五條工程付款：經(jīng)辦人（附驗收單或施工清單）一部門經(jīng)理一財務經(jīng)理一

總經(jīng)理一出納付款。

第七條員工報銷：經(jīng)辦人f部門經(jīng)理f財務會計f財務經(jīng)理f總經(jīng)理f出納

付款或沖賬。

第八條網(wǎng)上銀行付款流程：付款計劃表（注明付款日期、付款單位名稱、金

額、賬號（單位賬號包括企業(yè)名稱，賬號，詳細日勺開戶行地址）f經(jīng)辦人簽字f

部門經(jīng)理簽字一財務經(jīng)理簽字一總經(jīng)理簽字一會計制單一出納審核付款。

第九條銀行付款H勺時效性

1.需用銀行付款的（材料購貨計劃表）需提前報送財務部；

2.沒有購置的（材料購貨計劃表內(nèi)口勺）材料，超一種月再次購置需另提計劃;

3.所有網(wǎng)銀承付的購貨發(fā)票，計劃經(jīng)辦人須在當月索回以便于財務部門做賬

務處理。

4.每（周一至周五）上午9點---下午4點為網(wǎng)銀公戶操作時間，周六、日、

和國家法定節(jié)假日，網(wǎng)銀公戶無法操作。

第十條資金提報金額時效

為了保障企業(yè)日勺資金安全，財務務不容許在辦公室保險柜寄存大額現(xiàn)金，當

日的現(xiàn)金必須存入銀行，現(xiàn)金額度在1000元以上的借款需提前一天（網(wǎng)銀交易時

間內(nèi)）提報財務部。

第H■?一條本規(guī)定自公布之日起執(zhí)行。

濱州市金毅設備有限企業(yè)

年月日

濱州市金毅設備有限企業(yè)

記錄工作制度

（草案）

第一章總則

第一條為適應濱州市金毅設備有限企業(yè)發(fā)展日勺需要，深入加強和提高企業(yè)治

理水平，不停規(guī)范企業(yè)的管理工作，制定本制度。

本制度日勺制定，按國家記錄法律法規(guī)精神及有關文獻規(guī)定進行。

第二條記錄工作的基本規(guī)定是：要保證記錄資料日勺權威性、精確性和及時性,

記錄工作要為企業(yè)管理和發(fā)展服務。

第二條記錄人員必須根據(jù)《記錄法》、《山東省記錄管理條例》和記錄制度

日勺規(guī)定如實向企業(yè)提供記錄資料，不得虛報、瞞報、拒報、遲報，不得偽造、篡

改記錄數(shù)據(jù)。

第四條記錄工作口勺領導和監(jiān)督：

（一）我司的記錄工作由總經(jīng)理直接領導，財務人員對記錄工作進行監(jiān)督。

（二）吸取和組織記錄人員參與企業(yè)經(jīng)營管理，發(fā)揮記錄的服務和監(jiān)督作用；

（三）切實保證記錄工作所必需的人員、工作條件和工作時間。

第二章記錄機構與記錄人員

第五條企業(yè)應當根據(jù)記錄任務的需要在財務部門設置專職或兼職記錄人

員，建立健全企業(yè)內(nèi)部記錄網(wǎng)絡。

第六條企業(yè)記錄機構或者記錄負責人的重要職貢是:

（一）組織、協(xié)調(diào)本單位的記錄工作，完畢企業(yè)記錄調(diào)查和部門記錄調(diào)查任

務，搜集、整頓、提供記錄資料；

（二）對本單位日勺生產(chǎn)和經(jīng)營狀況進行記錄分析和記錄監(jiān)督；

（三）管理本單位的記錄調(diào)查表，建立健全記錄臺帳制度，并會同有關機構

或者人員建立健全原始記錄制度。

第七條企業(yè)記錄工作實行記錄負責人責任制。我司的記錄負責人有財務負責

人兼任，記錄負責人對記錄工作質(zhì)量負總責。

第八條企、也記錄人員應保持相對穩(wěn)定，一般不應隨意調(diào)離記錄崗位或脫離

記錄工作。記錄人員調(diào)整、調(diào)動或離職必須由可以擔當規(guī)定職責日勺人員接管，并

需辦清交接手續(xù)。

第九條企業(yè)記錄人員必須認真學習記錄法律法規(guī)，嚴格執(zhí)行記錄制度；刻苦

鉆研記錄業(yè)務，掌握記錄工作技能，熟悉各項記錄指標日勺含義和核算措施，按照

規(guī)范的程序報送記錄資料。

第三章原始記錄、記錄臺帳和記錄報表

第十條記錄人員必須建立健全與生產(chǎn)經(jīng)營活動相適應、滿足記錄核算和業(yè)務

核算所需要H勺各類原始記錄，建立健全記錄臺喉，做好企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動H勺原始

記載。

第十一條記錄人員必須每天及時報送產(chǎn)品加工進度及主材，輔材的耗用數(shù)

量。對計件工人的工資進行精確記錄于次日上午上班后報送財務部。

第十二條原始記錄、內(nèi)部報表和記錄臺帳的記載必須真實、完整、持續(xù)、精

確，字跡要清晰端正，簽字手續(xù)必須齊全。

原始記錄、內(nèi)部報表、記錄臺帳要逐漸采用電子文檔形式。

第四章記錄資料瞳理和上報

第十三條記錄人員必須準時上報企業(yè)領導決策層和企業(yè)管理部門所要日勺記

錄報表和記錄數(shù)字、資料，所提供日勺記錄資料，須經(jīng)本人和記錄負責人審核、簽

訂或者蓋章后上報。有關財務記錄資料由財務會計機構或者會計人員提供，并經(jīng)

財務會計負責人審核、簽訂或者蓋章。

第十四條記錄報表和財務報表資料必須真實可靠，相似指標H勺口徑范圍及核

算成果必須一致。

第十五條企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中所形成口勺多種記錄資料，應由企業(yè)記錄機構

會同企業(yè)檔案管理機構，按照資料的重要程度不一樣，分別立卷歸檔。

第五章有關法律責任

第十五條記錄部門上報的報表、資料必須嚴格按照國家記錄局和省記錄局日勺

有關規(guī)定，并由記錄負責人核算后，進行上報，如因違反法規(guī)而受到懲罰，由有

關負責人負責，企業(yè)將視其情節(jié)追究有關負責人的責任。

(-)按照《山東省記錄管理條例》第十四條規(guī)定，記錄有下列違反規(guī)定行

為之一的，由企業(yè)予以警告，并追究有關人員的責任：

1、虛報、瞞報記錄資料出J；

2、偽造、篡改記錄資料日勺；

3、拒報、一再遲報記錄資料的。

(二)記錄負責人自行修改記錄資料、編造虛假數(shù)據(jù)或強令、授意記錄人員

篡改記錄資料或編造虛假數(shù)據(jù)的，由企業(yè)予以通報批評，并提議有關部門予以對

應處分。

（三）對拒絕、抵制篡改記錄資料、編造虛假數(shù)據(jù)、虛報、瞞報記錄資料行

為的記錄人員進行打擊報復口勺，企業(yè)將視其情節(jié)追究有關人員的責任。

（四）記錄人員參與篡改記錄資料、編造虛假數(shù)據(jù)的，企業(yè)予以通報批評，

并提議有關部門予以對應處分。

第六章附則

第十六條本措施合用于濱州市金毅設備企業(yè)所屬各類企業(yè)。

第十七條本措施由財務部負責解釋。

第十八條本措施自公布之日起施行。

濱州市金毅設備企業(yè)

財務部

年月日

濱州市金毅設備有限企業(yè)

應收賬款管理規(guī)定

（草案）

第一條為了減少壞賬損失，防備財務危機，防止工作人員面臨道德風險，特

制定本制度。

第二條發(fā)生應收款的部門、財務部負責管理應收賬款。

第三條發(fā)生應收款1勺部門、財務部要分工明確、責權對應、責任清晰。發(fā)生

應收款口勺部門負責應收款的收回工作，財務部負責應收款收回口勺監(jiān)督工作。

第四條應收款W、J發(fā)生必須由總經(jīng)理簽字承認后，方可辦理。簽訂協(xié)議W、J必須

經(jīng)總經(jīng)理簽字后日勺協(xié)議，方可按協(xié)議執(zhí)行。

第五條應收款規(guī)定不超過2個月日勺欠賬期，超過2個月的欠款沒能收回部分

產(chǎn)生W、J利息，由詳細負責人承擔利息。

第六條財務部負責應收賬款到期時的提醒催收。

第七條逾期的欠款催收，由發(fā)生應收款的部門催收，并制作催收記錄。財務

部負責對應收款催收的監(jiān)督。催收未果的應收賬款應當連同催收記錄立即移交給

法律部負責，按法律規(guī)定啟動訴訟程序。

第八條違反本制度規(guī)定的工作人員，將根據(jù)情節(jié)予以不低于100元日勺懲罰，

情節(jié)嚴重的移交司法機關。

第九條本制度自公布之日起實行，解釋權歸集團財務部。

濱州市金毅設備有限企業(yè)

年月日

濱州市金毅設備有限企業(yè)

資產(chǎn)管理制

（草案）

第一章總則

第一條為了保護企業(yè)日勺財產(chǎn)安全、完整，保障企業(yè)的正常運轉(zhuǎn)，根據(jù)《會計

法》、《會計準則》等有關法律法規(guī)制定本制度C

第二條本制度合用于濱州市金毅設備有限企業(yè)及其關聯(lián)企業(yè)。

第三條本規(guī)則所稱資產(chǎn)包括土地、房屋及建筑物、機械設備、運送設備、馬

達儀表、工具、機電設備、電氣設備及倉庫的多種備件、原材料、半成品、成品

等。

第二章財產(chǎn)管理

第四條企業(yè)資產(chǎn)管理權和使用權分離，企業(yè)財務部負責資產(chǎn)的管理權，并做

資產(chǎn)明細賬；資產(chǎn)的使用權歸各使用部門并負責保管，所有日勺資產(chǎn)管理責任到人。

第五條機器設備、工具器具的平常保養(yǎng)維護，由資產(chǎn)使用部門負責人負責。

第六條原材料、備品備件、半成品、成品由企業(yè)倉庫管理人員負責安全，并

對對應的資產(chǎn)轉(zhuǎn)移做好已入庫手續(xù)，并登記臺賬。保證賬目清晰，能如實反應資

產(chǎn)的流轉(zhuǎn)去向。

第七條有關資產(chǎn)出租或租入，均應事先簽訂協(xié)議書，并會同財務部復核后,

轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理同意，方可辦理。

第八條各部門的資產(chǎn)必須設置資產(chǎn)管理臺賬，并對資產(chǎn)口勺狀態(tài)及時登記反

應，資產(chǎn)管理臺賬的第一負責人為部門負責人C

第九條資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移：

L所有資產(chǎn)口勺轉(zhuǎn)移應辦理資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)，機器設備、工具器具、辦公設備轉(zhuǎn)

移時填寫資產(chǎn)轉(zhuǎn)移變動表，并經(jīng)財務部復核后，進行轉(zhuǎn)移。

2.資產(chǎn)保管負責人變動時，填寫交接表，并列明清單及資產(chǎn)狀況，并經(jīng)財務

部門復核后辦理交接。

3.資產(chǎn)進行銷售時，填寫出庫單，經(jīng)財務部復核簽字后辦理出庫手續(xù)。

第三章資產(chǎn)的盤點

第十條盤點方式

（一）年中、年末盤點

1、存貨：由倉庫會同財務部門于年（中）末時，實行全面總清點一次。

2、財產(chǎn)：由經(jīng)管部門會同財務部門于年（中）終時，實行全面總清點一次。

（二）季末盤點

每季末所有存貨，由倉庫及財務部門實行全面清點一次。

（三）月份檢查

由財務部門會同倉庫，做隨機抽樣盤點。

第十一條人員H勺指派與職責

（一）總盤人：由總經(jīng)理擔任，負責盤點工作日勺總指揮，督導盤點工作的進行

及異常事項的裁決。詳細工作由財務經(jīng)埋承擔C

（二）主盤人：由各部門主管擔任，負責實際盤點工作的推進及實行。

（三）盤點人：由各部門指派，負責點計數(shù)量。

（四）監(jiān)盤人：由財務部門指派（人員局限性時，間接部門支援），負責會點并

記錄，與盤點人分段查對、確實數(shù)據(jù)工作。

（五）協(xié)盤人：由各部門指派，負責盤點時，料品搬運及整頓工作。

第十二條盤點前準備事項

（一）盤點編組

由財務部門于每次盤點前，事先依盤點種類、項目編排“盤點人員編組表”，

呈財務經(jīng)理核定后，公布實行。

（一）經(jīng)管部門將應行盤點的財務及盤點用品，預先準備妥當；所需盤點表格，

由財務部門準備。

1、存貨的堆置，應力爭整潔、集中、分類，并置標示牌。

2、各項財產(chǎn)卡依編號次序，事先準備妥當，以備盤點。

3、各項財務帳冊應于盤點前登記完畢，如因特殊原因，無法完畢時，應由財

務部門將尚未入帳日勺有關單據(jù)如繳庫單、領料單、退料單、交運單、收料單等運

用“結(jié)存調(diào)整表”一式兩聯(lián)，將帳面數(shù)調(diào)整為對時的帳面結(jié)存數(shù)后，第二聯(lián)財務

部門自存，第一聯(lián)送倉庫部門。

（三）盤點期間已收到料而未辦妥入帳手續(xù)日勺原、物料，應另行分別寄存，并

予以標示。

第十三條年中、年終全面盤點

（一）財務部門應于呈報總經(jīng)理，經(jīng)核準后，簽發(fā)盤點告知，并負責召集各事

業(yè)部的盤點負責人召開盤點協(xié)調(diào)會后，擬訂盤點計劃表，告知各有關部門，限期

辦埋盤點工作。

（二）盤點期間除緊急用料外，暫停收發(fā)料，至于各生產(chǎn)單位于盤點期間所需

用料的領料，材料可不移動，但必須標示出。

（三）年中、年終盤點，應采用全面盤點方式，如確因事情特殊，無法辦理時,

應呈報總經(jīng)理核準后，始得變化方式進行。

（四）盤點應盡量采用精確的計量器，防止用主觀的目測方式，每項財物數(shù)量,

應于確定后，再繼續(xù)進行下一項，盤點后不得更改。

（五）盤點物品時，監(jiān)盤人均應根據(jù)盤點人實際盤點數(shù)，詳實記錄于“盤點記

錄表”，并每小段應查對一次，無誤者于該表上互相簽名確認后，將該表編列同一

流水號碼，各自存一聯(lián)，備后來查核，若有出入者，必需再重點；盤點完畢，盤

點人應將“盤點記錄表”匯總編制“盤存表”一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由經(jīng)管部門自存,

第二聯(lián)送財務部門，供核算盤點盈虧金額。

第十四條盤點匯報

（一）財務部門應依“盤存表”編制“盤點盈虧匯報表”一式三聯(lián)，送經(jīng)管部

門填列差異原因日勺闡明及對策后，送回財務部門匯總轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理簽核，第一聯(lián)送

經(jīng)管部門，第三聯(lián)轉(zhuǎn)送總經(jīng)理室，第二聯(lián)財務部門自存作為帳項調(diào)整日勺根據(jù)。

第十五條盤點工作獎懲

（一）盤點工作事務人員要根據(jù)本措施的規(guī)定，切實遵照辦理。體現(xiàn)優(yōu)秀者，

經(jīng)由主盤人簽報，各嘉獎一次，以資獎勵。

（二）違反本措施時視其違反情節(jié)的輕重，由主盤人簽報人事部門說處。

第十六條帳載錯誤處理

（一）帳載數(shù)量如因漏帳、記錯、算錯、未結(jié)帳或帳面記載不清者，記帳人員

應視情節(jié)輕重予以申誡以上處分，狀況嚴重者，應層呈總經(jīng)理議處。

（二）帳載數(shù)字如有涂改未蓋章、簽章、簽證等憑證可查，憑證未整頓難以查

核或有虛構數(shù)字者一律曰直接主管簽報總經(jīng)理議處。

第十七條賠償處理

物料管理人員、保管人有下列狀況者，應送總經(jīng)理議處或賠償相以的金額：

（-）對所保管歐