《計(jì)算機(jī)審計(jì)》教學(xué)大綱

《計(jì)算機(jī)審計(jì)》課程教學(xué)大綱

(ITAuditing)

制定單位：南京審計(jì)大學(xué)

制定人：陳偉

審核人：陳偉

編寫時(shí)間：2017年3月1日

第一部分課程概述

一\基本信息

（一）課程代碼

07110350

（-）課程屬性、學(xué)分、學(xué)時(shí)

專業(yè)課

3學(xué)分

總課時(shí)51,其中：課堂教學(xué)課時(shí)34,實(shí)驗(yàn)教學(xué)課時(shí)17

（三）適用對(duì)象

本科

審計(jì)學(xué)、信息管理與信息系統(tǒng)等相關(guān)專業(yè)

審計(jì)信息化方向

（四）先修課程與知識(shí)準(zhǔn)備

審計(jì)學(xué)

大學(xué)信息技術(shù)基礎(chǔ)（了解計(jì)算機(jī)的相關(guān)常識(shí)以及Office等基本軟件的操作應(yīng)用）

數(shù)據(jù)庫原理與應(yīng)用（了解基本的數(shù)據(jù)庫知識(shí)）

二、課程簡介

信息化環(huán)境下審計(jì)工作發(fā)生了巨大的變化，以查賬為主要手段的審計(jì)職業(yè)遇到了來自信息

技術(shù)的挑戰(zhàn)。審計(jì)對(duì)象的信息化客觀上要求審計(jì)?機(jī)關(guān)的作業(yè)方式必須及時(shí)做出相應(yīng)的調(diào)整，要運(yùn)

用信息技術(shù)，全面檢查被審計(jì)單位的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督的應(yīng)有作用。因此，利用信息技術(shù)

開展審計(jì)工作成為必然。而審計(jì)人員為了適應(yīng)現(xiàn)今信息時(shí)代的需要，必須使用計(jì)算機(jī)審計(jì)技術(shù)來

完成審計(jì)任務(wù)。不懂得計(jì)算機(jī)審計(jì)技術(shù)，審計(jì)工作將難以開展。因此，掌握計(jì)算機(jī)審計(jì)技術(shù)對(duì)于

審計(jì)人員來說非常重要。

《計(jì)算機(jī)審計(jì)》課程力求全面反映該領(lǐng)域國內(nèi)外最新成果。在內(nèi)容安排上：第1章內(nèi)容屬

于基礎(chǔ)篇，供讀者掌握計(jì)算機(jī)審計(jì)的基礎(chǔ)理論知識(shí)，這一部分首先分析了為什么要學(xué)習(xí)計(jì)算機(jī)審

計(jì)，然后分析了國內(nèi)外關(guān)于計(jì)算機(jī)審計(jì)的研究與應(yīng)用現(xiàn)狀：在此基礎(chǔ)上，第2-5章結(jié)合案例重點(diǎn)

分析r電子數(shù)據(jù)審計(jì)；第6章講解信息系統(tǒng)審計(jì)：第7章內(nèi)容屬于高級(jí)篇，供讀者了解計(jì)算機(jī)審

計(jì)的最新理論前沿，特別是最新的熱點(diǎn)問題，如大數(shù)據(jù)審計(jì)、聯(lián)網(wǎng)審計(jì)、持續(xù)審計(jì)等：第8章內(nèi)

容屬于實(shí)踐篇，基于Excel、Access>SQLServer>IDEA以及電子數(shù)據(jù)審計(jì)模擬實(shí)驗(yàn)室軟件V1.0,

設(shè)計(jì)了5個(gè)電子數(shù)據(jù)審計(jì)的實(shí)驗(yàn)?zāi)K，并設(shè)計(jì)了一個(gè)信息系統(tǒng)審計(jì)的實(shí)驗(yàn)?zāi)K，從而滿足不同高

校在不同環(huán)境下都能很好地開設(shè)實(shí)驗(yàn)課程的需要。

通過該課程的學(xué)習(xí)，將為學(xué)生今后在審計(jì)行業(yè)從事審計(jì)信息化工作打下基礎(chǔ)。

課程主要章節(jié)如下：

■第1章緒論

■第2章電子數(shù)據(jù)審計(jì)

■第3章基于電子表格軟件的電子數(shù)據(jù)審計(jì)

■第4章基于數(shù)據(jù)庫工具的電子數(shù)據(jù)審計(jì)

■第5章基于審計(jì)軟件的電子數(shù)據(jù)審計(jì)

■第6章信息系統(tǒng)審計(jì)

■第7章計(jì)算機(jī)審計(jì)前沿

ITAuditingisveryimportantinauditingarea.Thiscourseisabouttheunderstandingand

useofITAuditing.Thecoursewillcover:

■Chapter1:IntroductionofITAuditing

■Chapter2:ElectricDataAuditing

■Chapter3:ElectricDataAuditingbasedonMicrosoftExcel

■Chapter4:ElectricDataAuditingbasedonDatabaset（x）ls

■Chapter5:ElectricDataAuditingbasedonAuditSoftware

■Chapter6:InformationSystemAudit

■Chapter7:AdvancedITAuditing

三、教學(xué)目標(biāo)

為了適應(yīng)信息化環(huán)境下審計(jì)事業(yè)發(fā)展的需要，國內(nèi)外眾多高校、政府、培訓(xùn)機(jī)構(gòu)需要開設(shè)

計(jì)算機(jī)審計(jì)的相關(guān)課程?！队?jì)算機(jī)審計(jì)》課程成為一門專業(yè)必修課。

《計(jì)算機(jī)審計(jì)》課程旨在教會(huì)學(xué)生有關(guān)計(jì)算機(jī)審計(jì)的基本理論知識(shí)，掌握電子數(shù)據(jù)審計(jì)的

原理以及常用方法，掌握常用的審計(jì)軟件，信息系統(tǒng)審計(jì)的基本方法，以及相應(yīng)的實(shí)際操作能力，

了解計(jì)算機(jī)審計(jì)的研究前沿，從而為學(xué)生將來從事計(jì)算機(jī)審計(jì)相關(guān)的應(yīng)用和研究工作打下基礎(chǔ)。

四、師資團(tuán)隊(duì)

（文字部分：課程組長及成員姓名、學(xué)位、職稱；e-mail,等聯(lián)系方式；辦公地點(diǎn)等）

姓名：陳偉

學(xué)位：博士

職稱：教授

E-mail：chenweich@

電話/p>

辦公地點(diǎn)：南京審計(jì)大學(xué)浦口校區(qū)位育樓405

課程成員：***

***

***

五、教學(xué)資源

(文字部分：教材；擴(kuò)充閱讀資料?、文獻(xiàn)：專題網(wǎng)站、學(xué)校網(wǎng)絡(luò)資源；實(shí)踐性教學(xué)資

源如學(xué)校實(shí)驗(yàn)室等)

教材：

陳偉.計(jì)算機(jī)審計(jì)[M].北京：中國人民大學(xué)出版社,2017

其它參考資料：

[1]陳偉.電子數(shù)據(jù)審計(jì)模擬實(shí)驗(yàn)[M].北京：清華大學(xué)出版社,2016

12]陳偉.計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)原理及應(yīng)用(第三版)[Ml.北京：清華大學(xué)出版社,2016

13]陳偉.聯(lián)網(wǎng)審計(jì)技術(shù)方法與績效評(píng)價(jià)[M].北京：清華大學(xué)出版社,2012

[4]陳偉,WallySmieliauskas.云計(jì)算環(huán)境下的聯(lián)網(wǎng)審計(jì)實(shí)現(xiàn)方法探析.審計(jì)研究，2012,(3):

37-44

F5]陳偉，WallySmieliauskas.大數(shù)據(jù)環(huán)境下基于數(shù)據(jù)可視化技術(shù)的電子審計(jì)方法.中國注

冊(cè)會(huì)計(jì)師,2017,(1):101-106

[6]陳偉.大數(shù)據(jù)環(huán)境下基于模糊匹配的審計(jì)方法.中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師,2016,(11):84-88

[7]陳偉,WallySmieliauskas.大數(shù)據(jù)環(huán)境下的電子數(shù)據(jù)審計(jì)：機(jī)遇、挑戰(zhàn)與方法.計(jì)算機(jī)

科學(xué),2016,43(1):8-13,34

18]陳偉，杭天竹.政府電子數(shù)據(jù)審計(jì)應(yīng)用現(xiàn)狀調(diào)研.財(cái)會(huì)月刊,2016,(10):61-66

[9]陳偉.電子數(shù)據(jù)審沖模擬實(shí)驗(yàn)室研究.中國注冊(cè)會(huì)才師,2015,(7):86-92

[10]LeonardJessup,JosephValacich,MichaelWade.InformationSystemsToday:WhyIS

Matters(2ndCanadianed)(MJ.Toronto:PearsonPrenticeHall,2008

[11]JohnSi11tow.Informationsystemsauditing[M].TheInstituteofInternalAuditors-UKand

IrelandLtd.2009

1121WallySmieliauskas,KathrynBewley.Auditing:AnInternationalApproach(Fifth

Edition)[M].Toronto:McGraw-HillRyerson,2010

[13]ChenW,WangH.ZhuWM.Studyondata-oriemedITauditusedinChina.Proceedings

ofthe11thJointInternationalComputerConference[C].Singapore:WorldScientific

Puhlishing:666-669,2005

[14]INTOSAIauditcommittee.Principlesofcomputerassistedaudittechniques-studentnotes,

2004

115]RobertLB,HaroldED.Computer-assistedaudittoolsandtechniques:analysisand

perspectives!J].ManagerialAuditingJournal,18(9):725-731,2003

其他相關(guān)最新英文文獻(xiàn)上課由老師提供(可選)

六、教學(xué)要求

理論教學(xué)要求：教師需要有審計(jì)學(xué)和計(jì)算機(jī)兩方面的知識(shí)，另外，作為一門專業(yè)課，教師

需要熟悉審計(jì)信息化的研究前沿。

實(shí)踐、實(shí)驗(yàn)教學(xué)要求：需要結(jié)合具體的審計(jì)軟件，設(shè)計(jì)相應(yīng)的教學(xué)實(shí)驗(yàn)，實(shí)驗(yàn)內(nèi)容覆蓋理

論教學(xué)內(nèi)容的主要知識(shí)點(diǎn)。

七、學(xué)習(xí)要求

作為一門專業(yè)課，學(xué)生需要根據(jù)教師的要求，廣泛閱讀審計(jì)信息化方面的中英文資料，認(rèn)

直準(zhǔn)備Presentation和課程論文：作為一門實(shí)踐性很弼的課程，學(xué)生需要認(rèn)真練習(xí)教師安排的

實(shí)驗(yàn)任務(wù)。

八、考核方案

（文字部分：考核形式與比例）

考核形式為：課程論文與平時(shí)學(xué)習(xí)成績

課程論文的比例為5玳（或者選擇閉卷考試）

平時(shí)學(xué)習(xí)成績包括考勤（10%）、presentation（20%）、實(shí)驗(yàn)（20%）

第二部分教學(xué)進(jìn)度表

課授課章作業(yè)，測(cè)驗(yàn)，實(shí)

周次數(shù)主要授課內(nèi)容

節(jié)驗(yàn)，及其他安排

11第一章緒論2

2實(shí)驗(yàn)?zāi)K一（基于

2第一章緒論4MicrosoftExcel

2007）

31第二章電子數(shù)據(jù)審計(jì)2

4實(shí)驗(yàn)?zāi)K一（基于

2第二章電子數(shù)據(jù)審計(jì)4MicrosoftExcel

2007）

51第三章基于電子表格軟件的電子數(shù)據(jù)審計(jì)2

6實(shí)驗(yàn)?zāi)K二（基于

MicrosoftAccess

2第三章基于電子表格軟件的電子數(shù)據(jù)審計(jì)42007）或?qū)嶒?yàn)?zāi)K

三（基于SQL

Server2008）

71第四章基于數(shù)據(jù)庫工具的電子數(shù)據(jù)審計(jì)2

8實(shí)驗(yàn)?zāi)K二（基于

MicrosoftAccess

2第四章基于數(shù)據(jù)庫工具的電子數(shù)據(jù)審計(jì)42007）或?qū)嶒?yàn)?zāi)K

三（基于SQL

Server2008）

91第四章基于數(shù)據(jù)庫工具的電子數(shù)據(jù)審計(jì)2

實(shí)驗(yàn)?zāi)K二（基于

10基于審計(jì)軟件的電子數(shù)據(jù)審計(jì)/

2第五章4MicrosoftAccess

presentation

2UU7）或?qū)嶒?yàn)?zāi)K

三（基于SQL

Server2008）

基于審計(jì)軟件的電子數(shù)據(jù)審計(jì)/

111第五章2

presentation

基于審計(jì)軟件的電子數(shù)據(jù)審計(jì)實(shí)驗(yàn)?zāi)K四（基于

122第五章4

/presentationIDEA8）

131第六章信息系統(tǒng)審計(jì)/presentation2

實(shí)驗(yàn)?zāi)K四（基于

142第六章信息系統(tǒng)審計(jì)/presentation4

IDEA8）

151第七章計(jì)算機(jī)審計(jì)前沿/presentation2

162第七章計(jì)算機(jī)審計(jì)前沿/presentation4實(shí)驗(yàn)測(cè)試

課程總

17presentation/對(duì)本課程進(jìn)行總結(jié)和復(fù)習(xí)、

1結(jié)/課2

答疑

程答疑

注：本課程實(shí)驗(yàn)部分可參照《計(jì)算機(jī)審計(jì)》中設(shè)計(jì)的六個(gè)實(shí)驗(yàn)?zāi)K，根據(jù)開設(shè)專業(yè)、學(xué)生

情況、本校所具備的實(shí)驗(yàn)軟件和實(shí)驗(yàn)條件，選擇相應(yīng)的實(shí)驗(yàn)內(nèi)容。

第三部分教學(xué)要點(diǎn)

第一章緒論

本章為必修內(nèi)容。

主要內(nèi)容：

木章主要講解：開展計(jì)算機(jī)審計(jì)的重要意義；計(jì)算機(jī)審計(jì)的內(nèi)容；信息技術(shù)與組織業(yè)務(wù)之

間的重要關(guān)系：計(jì)算機(jī)審計(jì)的相關(guān)術(shù)語分析：國內(nèi)計(jì)算機(jī)審計(jì)的研究與應(yīng)用情況：計(jì)算機(jī)械助審

計(jì)技術(shù)分析：數(shù)據(jù)庫的相關(guān)知識(shí)。

基本要求：

理解學(xué)習(xí)計(jì)算機(jī)審H的重要意義；熟悉信息技術(shù)與組織業(yè)務(wù)之間的重要關(guān)系；熟悉計(jì)算機(jī)

審計(jì)的相關(guān)術(shù)語：了解國內(nèi)外計(jì)算機(jī)審計(jì)研究與應(yīng)用情況：熟悉常用的計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)技術(shù)：掌

握數(shù)據(jù)庫的相關(guān)知識(shí)。

重占?

熟悉計(jì)算機(jī)審計(jì)的相關(guān)術(shù)語;了解國內(nèi)外計(jì)算機(jī)助審計(jì)研美4應(yīng)用情況;熟悉常用的計(jì)算

機(jī)輔助審計(jì)技術(shù)。

難點(diǎn)：

熟悉計(jì)算機(jī)審計(jì)的桿關(guān)術(shù)語，以及計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)技術(shù)的分類。

第二章電子數(shù)據(jù)審計(jì)

本章為必修內(nèi)容。

主要內(nèi)容：

本章主要講解：信息化環(huán)境下實(shí)施審計(jì)項(xiàng)目的主?要流程：電子數(shù)據(jù)審計(jì)的原理以及開展步

驟；審計(jì)數(shù)據(jù)采集的原理、特點(diǎn)、主要步驟以及方法；審計(jì)數(shù)據(jù)預(yù)處理的原理及方法；審計(jì)數(shù)據(jù)

分析的原理及方法；審計(jì)數(shù)據(jù)驗(yàn)證的重要性、熟悉審計(jì)數(shù)據(jù)驗(yàn)證的方法。

基本要求：

熟悉信息化環(huán)境下實(shí)施審計(jì)項(xiàng)目的主要流程；掌握電子數(shù)據(jù)審計(jì)的原理以及開展步驟；掌

握審計(jì)數(shù)據(jù)采集的原理、特點(diǎn)、主要步驟以及方法；掌握審計(jì)數(shù)據(jù)預(yù)處理的原理及方法；掌握審

計(jì)數(shù)據(jù)分析的原理及方法：理解審計(jì)數(shù)據(jù)驗(yàn)證的重要性、熟悉審計(jì)數(shù)據(jù)驗(yàn)證的方法。

重點(diǎn)：

掌握電子數(shù)據(jù)審計(jì)的原理以及開展步驟；掌握審計(jì)數(shù)據(jù)采集的原理、特點(diǎn)、主要步驟以及

方法；掌握審計(jì)數(shù)據(jù)預(yù)處理的原理及方法；掌握審計(jì)數(shù)據(jù)分析的原理及方法。

難點(diǎn)：

掌握審計(jì)數(shù)據(jù)采集的方法、審計(jì)數(shù)據(jù)預(yù)處理的方法、審計(jì)數(shù)據(jù)分析方法及其在審計(jì)中的應(yīng)

用。

第三章基于電子表格軟件的電子數(shù)據(jù)審計(jì)

本章為必修內(nèi)容。

主要內(nèi)容：

本章主要講解：電子表格軟件與電子數(shù)據(jù)審計(jì)的關(guān)系；基于MicrosoftExcel的審計(jì)數(shù)據(jù)采

集方法；基于MicrosoftExcel的審計(jì)數(shù)據(jù)分析方法。

基本要求：

了解電子表格軟件與電子數(shù)據(jù)審計(jì)的關(guān)系；掌握基于MicrosoftExcel的審計(jì)數(shù)據(jù)采集方

法；掌握基于MicrosoftExcel的審計(jì)數(shù)據(jù)分析方法。

重點(diǎn)：

掌握基于MicrosofiExcel的審計(jì)數(shù)據(jù)采集方法：掌握基于MicrosoftExcel的審計(jì)數(shù)據(jù)分析

方法。

難點(diǎn)：

掌握基于MicrosoftExcel的審計(jì)數(shù)據(jù)分析方法。

第四章基于數(shù)據(jù)庫工具的電子數(shù)據(jù)審計(jì)

本章為必修內(nèi)容。

主要內(nèi)容：

本章主要講解：掌握數(shù)據(jù)庫相關(guān)概念以及SQL語言在計(jì)算機(jī)審計(jì)中的應(yīng)用；掌握ODBC

及其在計(jì)算機(jī)審計(jì)中的應(yīng)用；掌握基了MicrosoftAccess的電子數(shù)據(jù)審計(jì)方法（基了Microsoft

Access的審計(jì)數(shù)據(jù)采集、基于MicrosoftAccess的審計(jì)數(shù)據(jù)預(yù)處理、基于MicrosoftAccess的審

計(jì)數(shù)據(jù)分析）：掌握基于SQLServer的電子數(shù)據(jù)審計(jì)方法（基于SQLServei■的審計(jì)數(shù)據(jù)采集、

基于SQLServer的審計(jì)數(shù)據(jù)預(yù)處理、基于SQLServer的審計(jì)數(shù)據(jù)分析）。

基本要求：

掌握數(shù)據(jù)庫相關(guān)概念以及SQL語言在計(jì)算機(jī)審計(jì)中的應(yīng)用；掌握ODBC及其在計(jì)算機(jī)審

計(jì)中的應(yīng)用：掌握基于MicrosoftAccess的電子數(shù)據(jù)審計(jì)方法：掌握基于SQLServer的電子數(shù)據(jù)

審計(jì)方法。

重點(diǎn)：

掌握基于MicrosoftAccess的電子數(shù)據(jù)審計(jì)方法；掌握基于SQLServer的電子數(shù)據(jù)審計(jì)方

法。

難點(diǎn)：

SQL語言在計(jì)算機(jī)'申計(jì)中的應(yīng)用；針對(duì)被審計(jì)數(shù)據(jù)，如何選擇最佳的數(shù)據(jù)采集與分析方法。

第五章基于審計(jì)軟件的電子數(shù)據(jù)審計(jì)

本章為必修內(nèi)容。

主要內(nèi)容：

本章主要講解：什么是審計(jì)軟件：國內(nèi)外審計(jì)軟件的現(xiàn)狀及分類、常用的國內(nèi)外審計(jì)軟件、

國內(nèi)外審計(jì)軟件功能上的異同；以IDEA軟件為例，如何開展電子數(shù)據(jù)審計(jì)；其他審計(jì)軟件應(yīng)用：

以電子數(shù)據(jù)模擬實(shí)驗(yàn)室軟件為例，如何開展電子數(shù)據(jù)審計(jì)。

基本要求：

熟悉什么是審計(jì)軟件；掌握國內(nèi)外審計(jì)軟件的現(xiàn)狀及分類：熟悉常用的國內(nèi)外審計(jì)軟件?：

掌握國內(nèi)外審計(jì)軟件功能上的異同：以IDEA軟件為例，掌握如何開展電子數(shù)據(jù)審計(jì)；以電子數(shù)

據(jù)模擬實(shí)驗(yàn)室軟件為例，掌握如何開展電子數(shù)據(jù)審計(jì)（選做）。

重點(diǎn)：

掌握國內(nèi)外審計(jì)軟件的現(xiàn)狀及分類；熟悉常用的國自外審計(jì)軟件；掌握國內(nèi)外審計(jì)軟件功

能上的異同：以IDEA軟件為例，掌握如何開展電了數(shù)據(jù)審計(jì)。

難點(diǎn)：

以IDEA軟件為例，掌握如何開展電子數(shù)據(jù)審計(jì)。