2024年財務報銷發(fā)票管理規(guī)章制度

2024年財務報銷發(fā)票管理規(guī)章制度

財務報銷發(fā)票管理制度范文一

一、辦公費

辦公費主要是指維持日常辦公工作需要而發(fā)生的辦公月品方面的支出。

⑴辦公用品由經辦人員填寫物資申購單交部門負責人簽批后報行政部行政部審批后交財務

部審批。

⑵經辦人將審批后的物資申購單交公司行政部統(tǒng)一購買。

⑶行政部購買人憑正式發(fā)票印章齊全經手人驗收人簽字，并附購買辦公用品清單后報銷。

二、差旅費

差旅費開支范圍為因公出差期間的住宿費、車船費（含飛機費用，下同）、伙食補助費、市內

交通費、零星雜支等費用。

⑴員工出差應填寫出差申請表（見附表1）,并按規(guī)定程序報批后,到財務部門預借差旅費（借

款金額超過人民市5000元的提前一天通知財務部）。

⑵員工出差返回后，填寫差旅費報銷單，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務部門報銷。

⑶員工差旅費報銷標準。

①員工出差分長途和短途兩種，即當天能往返的為短途，出差時間在一天以上的為長途。

②出差地點區(qū)分為1類區(qū)，2類區(qū)，港澳臺地區(qū)三種，即：

一類區(qū)：特區(qū)、上海、北京、天津、南京、廣州及省城市；

二類區(qū)：除一類區(qū)以外的.地區(qū)。

③出差住宿費報銷標梏：（元/人/天）

職務一類區(qū)二類區(qū)港澳臺地區(qū)

董事長實報實銷

總經理300XX50

部門經理XX50250

一般職員15080200

④出差補助：指公司員工到深圳以外地區(qū)出差，每天給予50元

補貼。

⑤員工出差交通費報銷標準

員工出差乘坐交通工具：公司總經理及以上領導可乘義飛機、軟

臥、輪船一等艙;部門經理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船經濟倉，但需報董事長批準、

其余員工乘坐火車硬臥、輪、如特殊情況需乘坐飛機、軟臥、硬臥需報董事長批準。

⑥員工長途出差交通費，部門經理級（含）以上人員的陸路交通費可實報實銷;其余員工原則上

不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經部門負責人批準方可報銷。

⑷員工差旅費報銷規(guī)定：

①住宿費，交通費按期定標準執(zhí)行，超標自付（如有特殊情況,

超標部分由財務部核實后報董事長審批方可報銷），節(jié)約歸已。

②業(yè)務招待費用由部門領導核定，經總經理批準方可報銷。

③出差人員無住宿費用時，則可按住宿標準的50%領住宿補助。

④員工出差返回后應于5個工作日內報銷，未按規(guī)定時間報銷

的，財務部門則在其當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時謝亍支付.

⑤超過1個月以上的出差單據、假票據或不符合規(guī)則的票據，財

務部門不予報銷。

三、交通費

⑴原則上公司員工外出辦事，自行乘坐公交車，特殊原因需用公司派車的，需填寫出車申請

單，按申請單上的審批程序審批，由行政人事部派車。當日的交通費不予報銷。

財務報銷發(fā)票管理制度范文二

1、借款報銷的審批權限1.1公司員工因工出差借款或報銷，由各部門經理審簽后，報公司

財務部門審核，并送公司總經理批準，方能借款或報銷。凡有審簽權限的部門經理須在財務部門

簽留字樣備案。

1.2員工出差預借差旅費應填寫借款單，并注明借款事由及行程，按規(guī)定程序報批后，到財

務部門預借差旅費。L3員工出差返回后，填寫費用報銷單，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務部

門報銷。

2、員工差旅費報銷標準。

2.1員工出差分長途和短途兩種，即當天能往返的為短途，出差時間在一天以上的為長途。

2.2出差地點區(qū)分為1類區(qū)，2類區(qū)，港澳臺地區(qū)三種，即：二類區(qū)：特區(qū)、上海、北京、

廣州等地;一類區(qū)：除二類區(qū)以外的地區(qū)。

2.3出差住宿費報銷標準：（元/人/天）職務一類區(qū)二類區(qū)港澳臺地區(qū)一般人員首日10080首

日150120總經理批準主管、工程師級首日150130首日220170400hkd部門經理級首日

250200首日300250500hkd公司副總經理級250300COOhkd2.4出差補助標準

2.4.1員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。（深圳市外的短途出差，可享受15元/

人/餐的伙食補貼）。

2.4.2長途出差補助標準：（元/人/天）職務一類區(qū)二類區(qū)港澳臺地區(qū)一般人員3040lOOhkd

主管、工程師級4050lOOhkd部門經理級6080150hkd公司副總經理級100150200hkd

2.5員工出差交通報銷標準

2.5.1員工出差乘坐交通工具：公司副總經理及以上領導可乘坐飛機、軟臥、輪船二等艙;

部門經理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機需報總經理批準、乘坐軟臣M又限

正職;其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機需報總經理批準。

2.5.2員工長途出差交通費，經理級（含）以上人員的陸路交通費可實報實銷;經理級以下人員

原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經總經理批準后，方可報俏。

2.5.3員工在本市內出差，只報銷公交車票公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特

殊情況，不得報銷出租車票。

3、員工差旅費報銷規(guī)定：

3.1住宿費，交通費按規(guī)定標準執(zhí)行,超標自付（如有特殊情況需總經理批準方可報銷），節(jié)

約歸已。

3.2膳食費按規(guī)定標準領取，不得報銷與此相關的費用。

3.3通訊費以郵局憑證報銷。

3.4交際費用由領導核定并填寫客餐報銷單，經總經理批準方可報銷。

3.5短途出差不享受住宿補助。

3.6出差人員無住宿費用時，則可按住宿標準的50%領住宿補助。

3.7員工出差返回后于5個工作日內報銷，未按規(guī)定時間報銷的，財務部門應于當月工資中

扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付。

3.8超過1個月以上的出差單據、假票據或不符合規(guī)則的票據，財務部門不予報銷。

3.9財務部有權對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假行為公司將按

情節(jié)輕重處罰.

4、員工探親路費的規(guī)定員工探親費不予報銷，采取補貼包干的辦法執(zhí)行。補貼標準詳見《員

工春節(jié)探親休假管理規(guī)定》。

5、財務部門要加強對備用金和預付款項的管理和監(jiān)督。

5.1公司員工因公借款，必須辦理借款申請單。會計根據內容填寫齊全，完整的借款申請單，

編制會計憑證，會計、出縱收款人必須在付款憑證上簽字。

5.2公司預付款項，必須根據合同或協(xié)議辦理付款申請單，經財務審核并報總經理審簽后辦

理付款;付款手續(xù)不齊備的,會計不得編制付款憑證，也不得付款。

5.3備用金和預付款的使用，必須依照下列規(guī)定：

5.3.1具有規(guī)定的用途，期限及限額；

5.3.2在規(guī)定的期限內憑費用支出單據到財務部門報銷;用現金或支票進行零星采購的七天

內報銷;通過銀行匯款進行預付款的二十天內報銷。

5.3.3以上各項支出，原則上前款不清，后款不借。

5.3.4對違反規(guī)定用途和不符合開支標準的支出，財務不予報銷。

5.3.5對無正當理由超過規(guī)定期限，未能報銷而又沒球的備用金，若超期時間在三個月內

的收取資金占用費日息的萬分之二;三個月以上一年之內的收取資金占用費日息萬分之三。在次

月工資中扣回本息。

6、原始憑證的審核各項報銷的原始憑證，經各部門經理審簽后，報財務審查其合法性并送

公司總經理批準。

7、原始憑證應具備的內容：7.1憑證名稱;7.2填制憑證的日期;7.3填制憑證單位的名稱或

填制人的姓名；

7.4經辦人的簽名或蓋單；

7.5接受憑證的單位名稱;7.6經濟業(yè)務的內容;7.7數量、單價和金額;78各種發(fā)票、收據必

須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實施細則的規(guī)定。

從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個人取得的原始憑證，必須有填制人

員的簽名或蓋單;對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業(yè)務的'要加蓋本單位

財務專用單。

8、對原始憑證的技術性要求：8.1凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與4肖必須相符。

8.2購買實物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗收單，

由實物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫實收數額并簽章。不需入庫的物資，除經

辦人在憑證上簽章外，必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收，并在憑證上簽章。8.3支付

款項的原始憑證必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字并有付款的依據。

8.4職工因公出差借款的借據，必、須附在記賬憑證上。收回款項時應另開收據，不得退還原借款

借據。8.5預付性匯款，由經辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替.8.6

屬于現金發(fā)放性質的原始憑證，原則上應由本人領取簽名。有委托他人代領的，由代領人簽名;

由一人代領多人的，須逐個簽章，不得通欄劃大括號簽一個章。8.7自制原始憑證應設計科學、

格式規(guī)范、計算清楚。如計提折舊、職工福利基金等，要列名稱、計提基數、提取率、提取額等。

分配工資及費用時，要列分配標準、分配率、分配額。8.8凡憑證內容不全、字跡模糊不清、與

經濟業(yè)務本身內容不符者，應予退回或重新補正。

9、記賬憑證的內容及填制要求：9.1憑證日期：一般應按實際受理經濟業(yè)務的日期填列。

9.2憑證編號：應按月編制自然數列順序。的內容，不得含混不清，過于簡略。9.3憑證摘要：

應簡明扼要，真實反映經濟業(yè)務9.4會計科目：應按有關規(guī)定設置。9.5憑證金額：必須與原始

憑證相符。9.6所附原始憑證張數，要與原始憑證相符。9.7有關人員的簽名或蓋章：出納、會

計、交款人必須在相關會計憑證上簽名或蓋章。9.8會計人員填制記賬憑證時，必須附有內容完

備的原始憑證.

財務報銷發(fā)票管理制度范文三

一、凡要支取支票、匯票、信匯、電匯的各種借款和報銷業(yè)務，必須詳細填明收款單位全稱。

匯款需同時具備對方銀行帳號、