費用與支出管理制度

費用與支出管理制度1.綜述為了規(guī)范企業(yè)的財務(wù)管理，確保各項費用和支出合理、透亮、高效，提升企業(yè)運營效益和經(jīng)濟(jì)效益，特訂立本《費用與支出管理制度》。2.費用管理2.1費用分類為便于管理和核算，公司對費用進(jìn)行如下分類：行政費用：指與公司辦公和管理相關(guān)的費用，包含但不限于辦公用品、水電費、通信費用、人員福利、差旅費等；生產(chǎn)費用：指與公司生產(chǎn)、運營及維護(hù)相關(guān)的費用，包含但不限于原材料子采購、加工費用、設(shè)備維護(hù)費用等；銷售費用：指與公司市場推廣和銷售活動相關(guān)的費用，包含但不限于廣告費、推廣費用、銷售提成等。2.2費用申請與預(yù)算制度規(guī)定上級部門負(fù)責(zé)管控費用預(yù)算，每年初訂立費用預(yù)算，并及時調(diào)整；每個部門在費用預(yù)算范圍內(nèi)，依據(jù)實際需要填寫費用申請表，并附上相應(yīng)的支出理由及依據(jù)，申請報送至上級部門審批；上級部門在審核費用申請時，應(yīng)綜合考慮公司整體經(jīng)營情形、預(yù)算調(diào)配情況及部門實際需求等因素，審批通過后將費用預(yù)算劃撥至下級部門。2.3費用審批與支出費用審批需遵從明確的審批流程，由經(jīng)費管理部門按規(guī)定程序進(jìn)行審批；費用支出時，應(yīng)將審批通過的費用申請與相關(guān)票據(jù)（如發(fā)票、收據(jù)等）進(jìn)行核對，確保費用的合法性和準(zhǔn)確性；公司采用電子化支出方式進(jìn)行費用支出，經(jīng)費管理部門負(fù)責(zé)核對銀行賬戶情況并進(jìn)行支出操作。2.4費用記錄和報銷每個部門必需對發(fā)生的費用進(jìn)行認(rèn)真記錄，包含費用類型、費用金額、費用使用事由等，并及時歸檔；部門費用記錄應(yīng)通過登記表、電子系統(tǒng)等方式進(jìn)行，確保費用記錄真實可信；申請報銷費用時，需填寫費用報銷表并附上相關(guān)票據(jù)，報送經(jīng)費管理部門審核、審批。2.5費用監(jiān)控與分析經(jīng)費管理部門負(fù)責(zé)監(jiān)控各部門費用的執(zhí)行情況，并及時與各部門進(jìn)行溝通溝通；定期對費用執(zhí)行情況進(jìn)行匯總、分析、對比，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取相應(yīng)的措施加以調(diào)整；通過費用監(jiān)控與分析，提高費用使用效益，降低費用支出本錢，推動企業(yè)經(jīng)營發(fā)展。3.支出管理3.1采購管理公司采用供應(yīng)商管理制度，建立供應(yīng)商庫，并定期評估供應(yīng)商的綜合本領(lǐng)和服務(wù)質(zhì)量；采購需求應(yīng)向采購部門提出，并填寫采購申請表，包含物品名稱、型號、數(shù)量、使用部門等信息；采購部門依據(jù)相關(guān)規(guī)定進(jìn)行供應(yīng)商選擇、報價比較、合同簽訂等流程，并確保采購過程公開、公正、公平。3.2項目支出管理各項目支出需經(jīng)項目負(fù)責(zé)人提出申請，經(jīng)過審批后執(zhí)行；項目支出應(yīng)遵從項目預(yù)算和合同商定，確保支出合理、合規(guī)；項目支出應(yīng)進(jìn)行認(rèn)真記錄，包含支失事項、支出金額、支出依據(jù)等，以備查驗。3.3資產(chǎn)購置和管理公司核心資產(chǎn)、固定資產(chǎn)等的購置需供應(yīng)資產(chǎn)購置申請表，并經(jīng)過相關(guān)部門及領(lǐng)導(dǎo)的審批；購置的資產(chǎn)需進(jìn)行登記和資產(chǎn)編碼，并由相關(guān)部門負(fù)責(zé)定期盤點和保管；被調(diào)撥或報廢的資產(chǎn)，需經(jīng)過審批和手續(xù)辦理，并做好相關(guān)記錄。3.4借款和貸款管理公司的借款和貸款需經(jīng)過充分論證，并填寫借貸款申請表，報經(jīng)公司董事會批準(zhǔn)；資金部門負(fù)責(zé)與銀行進(jìn)行借貸談判、簽訂合同，并履行還款義務(wù)；借貸款的使用需依照合同商定，并進(jìn)行認(rèn)真記錄和賬務(wù)處理。4.審計與監(jiān)督4.1審計制度公司設(shè)立內(nèi)部審計部門，負(fù)責(zé)對費用和支出進(jìn)行定期、不定期的審計工作；審計部門應(yīng)獨立行使職權(quán)，對各部門的費用及支出情況進(jìn)行抽查、檢查、核實，并提出改進(jìn)看法。4.2監(jiān)督機(jī)制財務(wù)部門應(yīng)對費用與支出執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)與矯正費用管理中的問題；上級部門對下級部門的費用支出實行監(jiān)督制約，確保各部門依照規(guī)定進(jìn)行費用申請和使用；公司訂立風(fēng)險掌控和內(nèi)部掌控制度，加強(qiáng)對費用和支出的監(jiān)管力度。5.附則本制度自頒布之日起執(zhí)行，如有需要修改或增補(bǔ)，應(yīng)經(jīng)公司相關(guān)部門審核、批準(zhǔn)，并及