財(cái)務(wù)控制與審計(jì)管理制度

財(cái)務(wù)掌控與審計(jì)管理制度第一章總則第一條目的和依據(jù)為確保企業(yè)財(cái)務(wù)運(yùn)作的規(guī)范性、穩(wěn)定性和有效性，提高財(cái)務(wù)管理水平，保障企業(yè)和利益相關(guān)方的合法權(quán)益，訂立本《財(cái)務(wù)掌控與審計(jì)管理制度》（以下簡(jiǎn)稱本制度）。本制度依據(jù)《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司章程等相關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度。第二條適用范圍本制度適用于公司全體員工、管理層、財(cái)務(wù)部門以及與公司財(cái)務(wù)工作相關(guān)的各級(jí)部門和人員。第三條審計(jì)原則公司財(cái)務(wù)審計(jì)應(yīng)遵從客觀、公正、獨(dú)立、審慎的原則，依法依規(guī)開展審計(jì)工作。第四條財(cái)務(wù)掌控目標(biāo)公司財(cái)務(wù)掌控的目標(biāo)是確保財(cái)務(wù)活動(dòng)的合規(guī)性、有效性和透亮度，供應(yīng)準(zhǔn)確、全面及時(shí)的財(cái)務(wù)信息，以支持公司決策和運(yùn)營管理。第五條財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理公司應(yīng)建立健全財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，包含風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、掌控和監(jiān)測(cè)等環(huán)節(jié)，確保財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)得到及時(shí)識(shí)別和有效掌控。第六條職責(zé)分工依據(jù)公司組織結(jié)構(gòu)和職能劃分，明確各部門財(cái)務(wù)職責(zé)，建立合理的財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)流程和相關(guān)配套制度。第二章財(cái)務(wù)掌控第七條資金管理公司應(yīng)建立完善的資金管理制度，包含資金收付、資金存儲(chǔ)、資金結(jié)算等內(nèi)容，確保合理的資金運(yùn)作和有效的資金利用。第八條預(yù)算管理公司應(yīng)建立預(yù)算管理制度，訂立年度財(cái)務(wù)預(yù)算，包含收入、支出、利潤、資產(chǎn)負(fù)債等各項(xiàng)指標(biāo)，合理調(diào)配和利用財(cái)務(wù)資源。第九條本錢掌控公司應(yīng)建立本錢掌控制度，加強(qiáng)本錢的核算、分析和掌控，確保本錢的可控性和合理性。第十條資產(chǎn)管理公司應(yīng)建立資產(chǎn)管理制度，包含資產(chǎn)采購、驗(yàn)收、入賬、報(bào)廢等環(huán)節(jié)，加強(qiáng)資產(chǎn)的管理和保護(hù)，提高資產(chǎn)的使用效率和價(jià)值。第十一條稅務(wù)管理公司應(yīng)建立稅務(wù)管理制度，依法履行稅務(wù)申報(bào)、繳納等義務(wù)，合理避稅和防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。第十二條外匯管理公司應(yīng)建立外匯管理制度，規(guī)范外匯收付、外匯結(jié)算等相關(guān)流程，保障外匯業(yè)務(wù)的合規(guī)性和正常運(yùn)作。第三章財(cái)務(wù)審計(jì)第十三條內(nèi)部審計(jì)公司應(yīng)建立內(nèi)部審計(jì)制度，監(jiān)督和評(píng)估財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理、財(cái)務(wù)掌控等工作的有效性，供應(yīng)合理的審計(jì)建議和改進(jìn)建議。第十四條外部審計(jì)公司應(yīng)聘請(qǐng)有資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行外部審計(jì)，確保財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性和準(zhǔn)確性，防范和發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)違規(guī)行為和風(fēng)險(xiǎn)。第十五條審計(jì)合規(guī)公司應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成年度財(cái)務(wù)審計(jì)工作，并依照相關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度的要求，報(bào)送審計(jì)報(bào)告和財(cái)務(wù)報(bào)表。第十六條審計(jì)報(bào)告公司應(yīng)依照規(guī)定，及時(shí)編制、發(fā)布和保管審計(jì)報(bào)告，報(bào)告內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得包含虛假敘述和重點(diǎn)遺漏。第十七條審計(jì)結(jié)果公司應(yīng)及時(shí)采取合理措施，處理審計(jì)報(bào)告中存在的問題和建議，改進(jìn)財(cái)務(wù)管理和運(yùn)作方式，提高財(cái)務(wù)管理水平和效益。第四章法律責(zé)任第十八條違反規(guī)定的責(zé)任對(duì)于違反本制度的公司員工和相關(guān)部門，將依法依規(guī)進(jìn)行相應(yīng)的紀(jì)律處分和法律追究，必需時(shí)追究其刑事責(zé)任。第十九條違規(guī)損失責(zé)任對(duì)于因違反本制度導(dǎo)致的財(cái)務(wù)損失，責(zé)任人應(yīng)承當(dāng)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任，并依法追究其法律責(zé)任。第二十條法律幫助對(duì)于財(cái)務(wù)掌控與審計(jì)管理中的法律問題，公司可委托合格的法律機(jī)構(gòu)供應(yīng)法律咨詢和人員培訓(xùn)，保障公司業(yè)務(wù)合規(guī)。第五章附則第二十一條監(jiān)督檢查公司建立財(cái)務(wù)掌控與審計(jì)管理制度的實(shí)施應(yīng)受到內(nèi)部和外部的監(jiān)督檢查，確保制度的有效性和可行性。第二十二條修訂和解釋本制度的修改和解釋權(quán)屬于公司財(cái)務(wù)部門和法定代表人，經(jīng)公司章程規(guī)定的決策程序，方可進(jìn)行修訂和解釋。第二十三條實(shí)施時(shí)間本制度自頒布之日起正式執(zhí)行，并作為公司財(cái)務(wù)掌控與審計(jì)管理的基礎(chǔ)和依據(jù)