2021年度證券從業(yè)資格證券發(fā)行與承銷預(yù)熱階段綜合測(cè)試題（含答案）

2021年度證券從業(yè)資格證券發(fā)行與承銷預(yù)熱階段綜

合測(cè)試題（含答案）

一、單項(xiàng)選擇題（共60題，每題1分）。

1、首次公開發(fā)行股票申請(qǐng)文件目錄所列舉的文件是發(fā)行申請(qǐng)文件

的（）。

A、最低要求

B、最高要求

C、一般要求

D、絕對(duì)要求

【參考答案】：A

2、（）是將評(píng)估對(duì)象剩余壽命期間每年（或每月）的預(yù)期收益，用

適當(dāng)?shù)恼郜F(xiàn)率折現(xiàn)，累加得出評(píng)估基準(zhǔn)日的現(xiàn)值，以此估算資產(chǎn)價(jià)值的

方法。

A、重置成本法

B、收益現(xiàn)值法

C、清算價(jià)格法

D、現(xiàn)行市價(jià)法

【參考答案】：B

【解析】收益現(xiàn)值法是將評(píng)估對(duì)象剩余壽命期間每年（或每月）的預(yù)

期收益，用適當(dāng)?shù)恼郜F(xiàn)率折現(xiàn)，累加得出評(píng)估基準(zhǔn)日的現(xiàn)值，以此估算

資產(chǎn)價(jià)值的方法。收益現(xiàn)值法通常用于有收益企業(yè)的整體評(píng)估及無形資

產(chǎn)評(píng)估等。

3、債權(quán)人自接到通知書之日起（）日內(nèi)，未接到通知書的自第一

次公告之日起（）日內(nèi)，有權(quán)要求公司清償債務(wù)或提供相應(yīng)的擔(dān)保。

A、10,30

B、15,30

C、30,30

D、30,45

【參考答案】：D

4、()是發(fā)行人發(fā)行股票時(shí)，就發(fā)行中的有關(guān)事項(xiàng)向公眾作出披

露，并向非特定投資人提出購買或銷售其股票的要約邀請(qǐng)性文件。

A、招股公告

B、招股說明書

C、招股意向書

D、招股發(fā)行書

【參考答案】：B

5、()不屬于并購方應(yīng)在對(duì)外公布并購方案之前或者報(bào)所在國主

管機(jī)構(gòu)的同時(shí)，向商務(wù)部和國家工商行政管理總局報(bào)送并購方案的情形

()。

A、境外并購一方當(dāng)事人在我國境內(nèi)擁有資產(chǎn)30億元人民幣以上

B、境外并購一方當(dāng)事人當(dāng)年在中國市場(chǎng)上的營業(yè)額在15億元人民

幣以上

C、境外并購一方當(dāng)事人及與其有關(guān)聯(lián)關(guān)系的企業(yè)在中國市場(chǎng)占有

率已經(jīng)達(dá)到25%

D、由于境外并購，境外并購一方當(dāng)事人及與其有關(guān)聯(lián)關(guān)系的企業(yè)

在中國的市場(chǎng)占有率達(dá)到25%

【參考答案】：C

6、股份制改組的清產(chǎn)核資基準(zhǔn)日之前，若企業(yè)在《關(guān)于規(guī)范國有

企業(yè)改制工作意見》下發(fā)之前已進(jìn)行整體資產(chǎn)評(píng)估，考慮到企業(yè)實(shí)際工

作量及時(shí)間問題，經(jīng)申報(bào)()核準(zhǔn)后可不再另行開展清產(chǎn)核資工作。

A、國資委

B、評(píng)估機(jī)構(gòu)

C、中國證監(jiān)會(huì)

D、工商管理部門

【參考答案】：A

【解析】股份制改組的清產(chǎn)核資基準(zhǔn)日之前，若企業(yè)在《關(guān)于規(guī)范

國有企業(yè)改制工作意見》下發(fā)之前已進(jìn)行整體資產(chǎn)評(píng)梏，考慮到企業(yè)實(shí)

際工作量及時(shí)間問題，經(jīng)申報(bào)國資委核準(zhǔn)后可不再另行開展清產(chǎn)核資工

作。

7、股票發(fā)行采取溢價(jià)發(fā)行的，其發(fā)行價(jià)格由()確定。

A、發(fā)行人

B、承銷的證券公司

C、發(fā)行人與承銷的證券公司協(xié)商

D、中國證監(jiān)會(huì)

【參考答案】：C

【解析】《證券法》第三十四條規(guī)定：“股票發(fā)行采取溢價(jià)發(fā)行的,

其發(fā)行價(jià)格由發(fā)行I人與承銷的證券公司協(xié)商確定?！?/p>

8、預(yù)先披露的招股說明書(申報(bào)稿)不是發(fā)行人發(fā)行股票的正式文

件，不能含有(),發(fā)行人不得據(jù)此發(fā)行股票。

A、價(jià)格信息

B、數(shù)量信息

C、發(fā)行方式信息

D、發(fā)行時(shí)間信息

【參考答案】：A

9、以協(xié)議收購方式進(jìn)行上市公司收購的，收購人收購或者通過協(xié)

議、其他安排與他人共同收購一個(gè)上市公司已發(fā)行的股份達(dá)到()時(shí)，

繼續(xù)進(jìn)行收購的，應(yīng)當(dāng)向該上市公司所有股東發(fā)出收購上市公司全部或

者部分股份的要約

A、20%

B、30%

C、50%

D、70%

【參考答案】：B

10、()是指國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依據(jù)國家清產(chǎn)核資政策和有關(guān)

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，對(duì)企業(yè)申報(bào)的各項(xiàng)資產(chǎn)損益和資金掛賬進(jìn)行認(rèn)證。

A、價(jià)值重估

B、資金核實(shí)

C、清產(chǎn)核資

D、損益認(rèn)定

【參考答案】：D

【解析】本題是對(duì)損益認(rèn)定定義的考查。價(jià)值重估是對(duì)企業(yè)賬面價(jià)

值和實(shí)際價(jià)值背離較大的主要固定資產(chǎn)和流動(dòng)資產(chǎn)按照國家規(guī)定的方法、

標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行重新估價(jià)；資金核實(shí)是指國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)根據(jù)企業(yè)上報(bào)

的資產(chǎn)盤盈和資產(chǎn)損失、資金掛賬等清產(chǎn)核資工作結(jié)果，依據(jù)國家清產(chǎn)

核資政策和有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，組織進(jìn)行審核并批復(fù)準(zhǔn)予賬務(wù)處理,

重新

核定企業(yè)實(shí)際占用的國有資本金數(shù)額；清產(chǎn)核資是指國有資產(chǎn)監(jiān)督

管理機(jī)構(gòu)根據(jù)國家專項(xiàng)工作要求或者企業(yè)特定經(jīng)濟(jì)行為需要，按照規(guī)定

的I作程序、方法和政策，組織企業(yè)進(jìn)行賬務(wù)清理、財(cái)產(chǎn)清查，并依法

認(rèn)定企業(yè)的各項(xiàng)資產(chǎn)損益，從而真實(shí)反映企業(yè)的資產(chǎn)，介值和重新核定企

業(yè)國有資本金的活動(dòng)。

11、2000年12月23日，中國證監(jiān)會(huì)發(fā)布(),把公開發(fā)行證券

的公司信息披露的規(guī)章制度分為四個(gè)層次。

A、《公司法》

B、《關(guān)于完善公開發(fā)行證券公司信息披露規(guī)范的意見》

C、《證券法》

D、《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》

【參考答案】：B

12、律師和律師事務(wù)所就公司控制權(quán)的歸屬及其變動(dòng)情況出具的法

律意見書是發(fā)行審核部門判斷發(fā)行人最近()內(nèi)“實(shí)際控制人沒有發(fā)生

變更”的重要依據(jù)。

A、1年

B、5年

C、3年

D、2年

【參考答案】：C

［解析］律師和律師事務(wù)所就公司控制權(quán)的歸屬及其變動(dòng)情況出具

的法律意見書是發(fā)行審核普門判斷發(fā)行人最近3年內(nèi)“實(shí)際控制人沒有

發(fā)生變更”的重要依據(jù)。

13、當(dāng)有效申購量等于或小于發(fā)行量時(shí)，()o

A、應(yīng)重新申購

B、發(fā)行底價(jià)就是最終的發(fā)行價(jià)格

C、主承銷商可以采用比例配售方式確定每個(gè)有效申購實(shí)際應(yīng)配售

的新股數(shù)量

D、主承銷商可以采用抽簽的方式確定每個(gè)有效申購實(shí)際應(yīng)配售的

新股數(shù)量

【參考答案】：B

14、擬發(fā)行公司在發(fā)審會(huì)后至招股說明書或招股意向書刊登日之前

發(fā)生重大事項(xiàng)的，應(yīng)于該事項(xiàng)發(fā)生后()，并對(duì)招股說明書或招股意向

書作出修改或進(jìn)行補(bǔ)充披露，保薦人及相關(guān)專業(yè)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)重大事項(xiàng)

發(fā)表專業(yè)意見。

A、2個(gè)工作日內(nèi)向證券交易所書面說明

B、3個(gè)工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會(huì)書面說明

C、3個(gè)工作日內(nèi)向證券交易所書面說明

D、2個(gè)工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會(huì)書面說明

【參考答案】：D

【解析】擬發(fā)行公司在發(fā)審會(huì)后至招股說明書或招股意向書刊登日

之前發(fā)生重大事項(xiàng)的，應(yīng)于該事項(xiàng)發(fā)生后2個(gè)工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會(huì)書

面說明并對(duì)招股說明書或招股意向書作出修改或進(jìn)行補(bǔ)充披露，主承銷

商及相關(guān)專業(yè)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)重大事項(xiàng)發(fā)表專業(yè)意見。

15、股利分配政策方面，發(fā)行人應(yīng)披露()o

A、最近1年股利分配政策、實(shí)際股利分配情況以及發(fā)行后的股利

分配政策

B、實(shí)際股利分配情況

C、發(fā)行后的股利分配政策

D、最近3年股利分配政策、實(shí)際股利分配情況以及發(fā)行后的股利

分配政策

【參考答案】：D

16、主承銷商自收到中國證監(jiān)會(huì)對(duì)新股發(fā)行申請(qǐng)的初審意見之日起

()日內(nèi)，將補(bǔ)充完善的申請(qǐng)文件報(bào)至中國證監(jiān)會(huì)。

A、5

B、10

C、15

D、30

【參考答案】：B

17、分離交易的可轉(zhuǎn)換債務(wù)的期限()o

A、最短期限為1年，無最長期限限制

B、最短期限為1年，最長期限為6年

C、最短期限為2年，無最長期限限制

D、最短期限為2年，最長期限為6年

【參考答案】：A

【解析】考查可分離轉(zhuǎn)換債的期限，最短期限為1年，無最長期限

限制。

18、外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)涉及的政府職能部門不包括()o

A、登記機(jī)關(guān)

B、稅務(wù)登記機(jī)關(guān)

C、中國人民銀行

D、外匯管理機(jī)關(guān)

【參考答案】：C

【解析】外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)涉及的政府職能部門包括：①審

批機(jī)關(guān)；②登記機(jī)關(guān)；③外匯管理機(jī)關(guān)；④國有資產(chǎn)管理機(jī)關(guān)；⑤國務(wù)

院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)；⑥稅務(wù)登記機(jī)關(guān)。

19、有限責(zé)任公司是由()個(gè)以上、()個(gè)以下股東共同出資設(shè)立

的，股東以其出資額為限承擔(dān)責(zé)任的法人。

A、2,100

B、2,50

C、1,50

D、1,100

【參考答案】：C

【解析】有限公司是由1個(gè)以上，50個(gè)以下股東共同出資設(shè)立

（見書43頁）

20、保險(xiǎn)公司次級(jí)定期債務(wù)是指（）o

A、保險(xiǎn)公司經(jīng)批準(zhǔn)定向募集的、期限在5年以上（含5年），本金

和利息的清償順序列于保單責(zé)任和其他負(fù)債之后、先于保險(xiǎn)公司股權(quán)資

本的保險(xiǎn)公司債務(wù)

B、保險(xiǎn)公司經(jīng)批準(zhǔn)定向募集的、期限在3年以上（含3年），本金

和利息的清償順序列于保單責(zé)任和其他負(fù)債之后、先于保險(xiǎn)公司股權(quán)資

本的保險(xiǎn)公司債務(wù)

C、保險(xiǎn)公司經(jīng)批準(zhǔn)定向募集的、期限在5年以上（含5年），本金

和利息的清償順序列于保單責(zé)任和其他負(fù)債之前、先于保險(xiǎn)公司股權(quán)資

本的保險(xiǎn)公司債務(wù)

D、保險(xiǎn)公司經(jīng)批準(zhǔn)定向募集的、期限在5年以上（不含5年），本

金和利息的清償順序列于保單責(zé)任和其他負(fù)債之前、先于保險(xiǎn)公司股權(quán)

資本的保險(xiǎn)公司債務(wù)

【參考答案】：A

【解析】了解混合資本債券的概念、募集方式、唁用評(píng)級(jí)、信息披

露及商業(yè)銀行通過發(fā)行混合資本債券所募資金計(jì)入附屬資本的方式。見

教材第九章第二節(jié)，P296o

21、在上市公司的收購及相關(guān)股份權(quán)益變動(dòng)活動(dòng)中有一致行動(dòng)情形

的投資者，互為（）O

A、一致行動(dòng)人

B、股份持有人

C、中介機(jī)構(gòu)參與人員

D、股份控制人

【參考答案】：A

22、資產(chǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)屬于()o

A、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

B、業(yè)務(wù)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)

C、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

D、管理風(fēng)險(xiǎn)

【參考答案】：C

23、決定聘請(qǐng)主承銷商的權(quán)力歸于()o

A、中國證監(jiān)會(huì)

B、上市公司股東大會(huì)

C、上市公司董事會(huì)

D、證券業(yè)協(xié)會(huì)

【參考答案】：C

24、對(duì)于購銷商品、提供勞務(wù)等經(jīng)常性的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)披露()關(guān)

聯(lián)交易的相關(guān)情況。

A、最近3年

B、最近1年

C、最近2年

D、最近3年及1期

【參考答案】：D

【解析】考查經(jīng)常性關(guān)聯(lián)交易的披露內(nèi)容。對(duì)于購銷商品、提供勞

務(wù)等經(jīng)常性的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)分別披露最近3年及1期關(guān)聯(lián)交易方名

稱、交易內(nèi)容、交易金額、交易價(jià)格的確定方法、占當(dāng)期營業(yè)收入

或營業(yè)成本的比重、占當(dāng)期同類型交易的比重以及關(guān)聯(lián)交易增減變化的

趨勢(shì)等。

25、律師已勤勉盡責(zé)仍不能發(fā)表肯定性意見的，應(yīng)發(fā)表()意見，

并說明相應(yīng)的理由及其對(duì)本次發(fā)行上市的影響程度。

A、無保留

B、保留

C、拒絕表示

D、相反

【參考答案】：B

【解析】對(duì)不符合有關(guān)法律、法規(guī)和中國證監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定的事項(xiàng)，

或已勤勉盡責(zé)仍不能對(duì)其法律性質(zhì)或其合法性作出準(zhǔn)確判斷的事項(xiàng)，律

師應(yīng)發(fā)表保留意見，并說明相應(yīng)的理由。

26、公司因?qū)⒐煞莳?jiǎng)勵(lì)給本公司員工而收購本公司股份的，不得超

過本公司已發(fā)行股份總額的()o

A、1%

B、5%

C、10%

D、15%

【參考答案】：B

27、擬發(fā)行上市公司的高級(jí)管理人員應(yīng)專職在公司工作并領(lǐng)取薪酬,

不得在持有公司()以上股權(quán)的股東單位及其下屬企業(yè)擔(dān)任除董事、監(jiān)

事以外的任何職務(wù)，不得在與公司業(yè)務(wù)相同或相近的其他企業(yè)任職。

A、2%

B、3%

C、5%

D、10%

【參考答案】：C

28、創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票持續(xù)督導(dǎo)的期間為（）o

A、證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后兩個(gè)完整會(huì)計(jì)年度，自證券上市

次年起計(jì)算

B、證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后兩個(gè)完整會(huì)計(jì)年度，自證券上市

之日起計(jì)算

C、證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后3個(gè)完整會(huì)計(jì)年度，自證券上市

次年起計(jì)算

D、證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后3個(gè)完整會(huì)計(jì)年度，自證券上市

之日起計(jì)算

【參考答案】：D

29、速動(dòng)比率為：（）o

A、流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債

B、存貨/流動(dòng)負(fù)債

C、（流動(dòng)資產(chǎn)-存貨）/流動(dòng)負(fù)債

D、現(xiàn)金/流動(dòng)負(fù)債

【參考答案】：C

【解析】考查財(cái)務(wù)指標(biāo)，速動(dòng)比率二（流動(dòng)資產(chǎn)-存貨）/流動(dòng)負(fù)債，

速動(dòng)比率不包括變現(xiàn)能力很低的存貨。

30、根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，上市公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換

公司債券在發(fā)行結(jié)束（）個(gè)月后，方可轉(zhuǎn)換為公司股票。

A、1

B、3

C、5

D、6

【參考答案】：D

【解析】根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，上市公司發(fā)行的可

轉(zhuǎn)換公司債券在發(fā)行結(jié)束6個(gè)月后，方可轉(zhuǎn)換為公司股票，轉(zhuǎn)股期限由

公司根據(jù)可轉(zhuǎn)換公司債券的存續(xù)期限及公司財(cái)務(wù)狀況確定?？赊D(zhuǎn)換公司

債券持有人對(duì)轉(zhuǎn)換股票或不轉(zhuǎn)換股票有選擇權(quán)，并于轉(zhuǎn)股完成后的次日

成為發(fā)行公司的股東。

31、我國金融債的發(fā)行始于()o

A、1985年

B、1982年

C、1983年

D、1994年

【參考答案】：A

【解析】常識(shí)，我國金融債的發(fā)行始于1985年。

32、當(dāng)出具非無保留意見審計(jì)報(bào)告時(shí)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)在()之后,

審計(jì)意見段之前增加說明段，清楚地說明導(dǎo)致所發(fā)表意見或者無法發(fā)表

意見的所有原因，并在可能情況下，指出其對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的影響程度。

A、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任段

B、引言段

C、管理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任段

D、以上均不對(duì)

【參考答案】：A

【解析】掌握招股說明書、招股說明書驗(yàn)證、招股說明書摘要、資

產(chǎn)評(píng)估報(bào)告、審計(jì)報(bào)告、盈利預(yù)測(cè)審核報(bào)告(如有)、法律意見書和律師

工作報(bào)告以及輔導(dǎo)報(bào)告的基本要求。見教材第四章第一節(jié)，P119o

33、國有企業(yè)、集體企業(yè)及其他所有制形式的企業(yè)經(jīng)重組改制為股

份有限公司后，向中國證監(jiān)會(huì)提出境外上市申請(qǐng)，按合理預(yù)期市盈率計(jì)

算，籌資額不少于()萬美元。

A、1000

B、2000

C、3000

D、5000

【參考答案】：D

34、股份有限公司的創(chuàng)立大會(huì)必須有代表股份總數(shù)()以上的認(rèn)股

人出席才能舉行。

A、1/2

B、3/4

C、2/3

D、80%

【參考答案】：A

35、提交中國證監(jiān)會(huì)的法律意見書和律師工作報(bào)告應(yīng)是經(jīng)()名以

上具有執(zhí)行證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的經(jīng)辦律師和其所在律師事務(wù)所的負(fù)

責(zé)人簽名。

A、二

B、三

C、四

D、五

【參考答案】：A

36、提交中國證監(jiān)會(huì)的法律意見書和律師工作報(bào)告應(yīng)是經(jīng)()簽名,

并經(jīng)該律師事務(wù)所加蓋公章、簽署日期的正式文本。

A、2名以上經(jīng)辦律師

B、2名以上經(jīng)辦律師和其所在律師事務(wù)所的負(fù)責(zé)人

C、3名以上經(jīng)辦律師

D、3名以上經(jīng)辦律師和其所在律師事務(wù)所的負(fù)責(zé)人

【參考答案】：B

【解析】法律意見書和律師工作報(bào)告是發(fā)行人向中國證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)公

開發(fā)行證券的必備文件。提交中國證監(jiān)會(huì)的法律意見書和律師工作報(bào)告

應(yīng)是經(jīng)2名以上經(jīng)辦律師和其所在律師事務(wù)所的負(fù)責(zé)人簽名，并經(jīng)該律

師事務(wù)所加蓋公章、簽署日期的正式文本。

37、主板發(fā)行股票申請(qǐng)未獲得核準(zhǔn)的，自中國證監(jiān)會(huì)作出不予核準(zhǔn)

決定之日起()個(gè)月后，發(fā)行人可以再次提曲股票發(fā)行申請(qǐng)。

A、1

B、3

C、6

D、12

【參考答案】：C

【解析】對(duì)主板上市公司首次公開發(fā)行股票的核準(zhǔn)程序的考查。股

票發(fā)行申請(qǐng)未獲核準(zhǔn)的，自中國證監(jiān)會(huì)作出不干核準(zhǔn)決定之口起6個(gè)月

后，發(fā)行人可再次提出股票發(fā)行申請(qǐng)。

38、證券公司從事短期融資券主承銷業(yè)務(wù)，凈資本規(guī)模不低于()

億元人民幣；凈資本利潤率不低于()o

A、10；5%

B、20；5%

C、20；8%

D、10；8%

【參考答案】：C

39、商業(yè)銀行發(fā)行次級(jí)定期債務(wù)，須向()提出申請(qǐng)，提交可行性

分析報(bào)告、招募說明書、協(xié)議文本等規(guī)定的資料。

A、中國銀監(jiān)會(huì)

B、中國證監(jiān)會(huì)

C、中國人民銀行

D、國家發(fā)展和改革委員會(huì)

【參考答案】：A

【解析】本題考查債券管理制度的發(fā)展歷史。

40、發(fā)行人向關(guān)聯(lián)方累計(jì)購買量占當(dāng)期其總采購量()以上的，或

向關(guān)聯(lián)方累計(jì)銷售占其當(dāng)期總銷售收入()以上的，溝應(yīng)詳細(xì)披露該關(guān)

聯(lián)交易的性質(zhì)、總金額、占同一類型交易的比例、定，介政策及其決策過

程和依據(jù)，說明獨(dú)立董事及監(jiān)事會(huì)成員對(duì)關(guān)聯(lián)交易公允性的意見。

A、10%,10%

B、20%,20%

C、5%,5%

D、7%,7%

【參考答案】：C

41、發(fā)行人首次公開發(fā)行股票，主承銷商應(yīng)在()中說明內(nèi)核情況。

A、推薦函

B、招股說明書

C、發(fā)行公告

D、法律意見書

【參考答案】：A

【解析】主承銷商應(yīng)在推薦函中說明內(nèi)核情況。

42、預(yù)先核準(zhǔn)的公司名稱，其保留期為()o

A、1個(gè)月

B、2個(gè)月

C、3個(gè)月

D、6個(gè)月

【參考答案】：D

43、股票的發(fā)行價(jià)格不得()票面金額。

A、高于

B、低于

C、等于

D、沒有要求

【參考答案】：B

44、證券專營機(jī)構(gòu)以包銷方式承銷股票，非經(jīng)豁免，但單項(xiàng)包銷金

額不得不超過凈資本的OO

A、20%

B、30%

C、40%

D、50%

【參考答案】：B

【解析】為了避免風(fēng)險(xiǎn)，這是證監(jiān)會(huì)對(duì)證券專營機(jī)構(gòu)單項(xiàng)包銷的限

制條件。

45、采用私募方式發(fā)行外資股的發(fā)行人，需要準(zhǔn)備()o

A、招股說明書

B、募股說明書

C、信息備忘錄

D、總結(jié)報(bào)告書

【參考答案】：C

【解析】采用私募方式發(fā)行外資股的發(fā)行人，需要準(zhǔn)備信息備忘錄,

它是發(fā)行人向特定的投資者發(fā)售股份的募股要約文件，僅供要約人認(rèn)股

之用，在法律上不視為招股章程，亦無須履行招股書注冊(cè)手續(xù)。

46、上市公司股東大會(huì)可審議批準(zhǔn)為資產(chǎn)負(fù)債率超過()的擔(dān)保對(duì)

象提供的擔(dān)保。

A、80%

B、70%

C、60%

D、50%

【參考答案】：B

47、盡職調(diào)查指承銷商在股票承銷時(shí)，以本行業(yè)公認(rèn)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和

道德規(guī)范，對(duì)股票發(fā)行人以及有關(guān)情況和有關(guān)文件的O進(jìn)行核查，驗(yàn)

證等專業(yè)調(diào)查。

A、公正性、公允性、完整性

B、公正性、準(zhǔn)確性、完整性

C、真實(shí)性、完整性、準(zhǔn)確性

D、公允性、準(zhǔn)確性、真實(shí)性

【參考答案】：C

48、可轉(zhuǎn)換證券包括可轉(zhuǎn)換債券和可轉(zhuǎn)換優(yōu)先股等，它是在普通證

券和普通優(yōu)先股的基礎(chǔ)上附加了以普通股為基礎(chǔ)資產(chǎn)的()O

A、看跌期權(quán)

B、看漲期權(quán)

C、平價(jià)期權(quán)

D、以上都不對(duì)

【參考答案】：C

49、經(jīng)()確認(rèn)的土地評(píng)估結(jié)果，是確定土地使用權(quán)折股及土地使

用權(quán)出讓金、租金數(shù)額的基礎(chǔ)。

A、國家土地管理部門

B、國務(wù)院

C、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)

D、中國證監(jiān)會(huì)

【參考答案】：A

50、向不特定對(duì)象公開募集股份應(yīng)當(dāng)符合最近()個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)

平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于()O

A、3,6%

B、2,5%

C、2,6%

D、3,5%

【參考答案】：A

51、發(fā)行人主要產(chǎn)品的銷售價(jià)格或主要原材料、燃料價(jià)格頻繁變動(dòng)

且影響較大的，應(yīng)針對(duì)價(jià)格變動(dòng)對(duì)公司利潤的影響做().

A、穩(wěn)定性分析

B、波動(dòng)性分析

C、敏感度分析

D、持續(xù)性分析

【參考答案】：C

【解析】主承銷商對(duì)發(fā)行人作出的敏感度分析是風(fēng)險(xiǎn)披露的要求。

52、上市公司應(yīng)當(dāng)指定()授權(quán)代表負(fù)責(zé)信息披露事務(wù)。

A、1名

B、2名

C、3名

D、4名

【參考答案】：B

53、貼現(xiàn)現(xiàn)金流量法中，現(xiàn)金流量的預(yù)測(cè)期一般為()年，預(yù)測(cè)期

越長，預(yù)測(cè)的準(zhǔn)確性越差。

A、3?6

B、2?6

C、5?10

D、1?5

【參考答案】：C

【解析】貼現(xiàn)現(xiàn)金流量法中，現(xiàn)金流量的預(yù)測(cè)期一般為5?10年，

預(yù)測(cè)期越長，預(yù)測(cè)的準(zhǔn)確性越差。

54、根據(jù)《公司法》，申請(qǐng)股票在證券交易所上市的公司，股本總

額不少于人民幣()萬元。

A、1000

B、5000

C、10000

D、20000

【參考答案】：B

55、持續(xù)督導(dǎo)的期間自()起計(jì)算。

A、證券上市之日

B、招股說明書或招股意向書刊登后

C、發(fā)審會(huì)后

D、提交發(fā)行申請(qǐng)文件后

【參考答案】：A

【解析】根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》第36條規(guī)定，

持續(xù)督導(dǎo)的期間自證券上市之日起計(jì)算。

56、投資者購買可轉(zhuǎn)換公司債券等價(jià)于()o

A、同時(shí)購買了一個(gè)普通股票和一個(gè)對(duì)公司股票的看漲期權(quán)

B、同時(shí)購買了一個(gè)普通債券和一個(gè)對(duì)公司股票的看漲期權(quán)

C、同時(shí)購買了一個(gè)普通債券和一個(gè)對(duì)公司股票的看跌期權(quán)

D、同時(shí)購買了一個(gè)普通股票和.一個(gè)對(duì)公司股票的看跌期權(quán)

【參考答案】：B

57、收購人向中國證監(jiān)會(huì)報(bào)送要約收購報(bào)告書后，在發(fā)出收購要約

前申請(qǐng)取消收購計(jì)劃，從向中國證監(jiān)會(huì)提出取消收購計(jì)劃的書面申請(qǐng)之

日起()個(gè)月內(nèi)，不得再次對(duì)同一上市公司進(jìn)行收購。

A、三

B、六

C、九

D、十二

【參考答案】：D

58、發(fā)行人本次募集資金擬用于重大資產(chǎn)購買的，應(yīng)當(dāng)披露()o

A、發(fā)行人假設(shè)按預(yù)計(jì)購買基準(zhǔn)日完成購買的盈利預(yù)測(cè)報(bào)告

B、假設(shè)發(fā)行當(dāng)年1月1日完成購買的盈利預(yù)測(cè)報(bào)告

C、假設(shè)發(fā)行當(dāng)年12月30日完成購買的盈利預(yù)測(cè)報(bào)告

D、發(fā)行人假設(shè)按預(yù)計(jì)購買基準(zhǔn)日完成購買的盈利預(yù)測(cè)報(bào)告及假設(shè)

發(fā)行當(dāng)年1月1日完成購買的盈利預(yù)測(cè)報(bào)告

【參考答案】：D

【解析】考生注意，應(yīng)當(dāng)披露發(fā)行人假設(shè)按預(yù)計(jì)購買基準(zhǔn)日完成購

買的盈利預(yù)測(cè)報(bào)告及假設(shè)發(fā)行當(dāng)年1月1日完成購買的盈利預(yù)測(cè)報(bào)告。

59、信息披露文件應(yīng)當(dāng)采用()o

A、中文文本

B、外文文本

C、同時(shí)采用中外文文本

D、沒有限制

【參考答案】：A

【解析】掌握信息披露的制度規(guī)定、方式、原則和事務(wù)管理的基本

要求。見教材第六章第一節(jié)，P191o

60、企業(yè)短期融資券注冊(cè)會(huì)議原則上()召開一次，由()名注冊(cè)

委員會(huì)委員參加。

A、每月，3

B、每周，5

C、每周，3

D、每月，5

【參考答案】：B

二、多項(xiàng)選擇題(共20題，每題1分)。

1、《國務(wù)院關(guān)于股份有限公司境外募集股份及上市的特別規(guī)定》、

《股份有限公司境內(nèi)上市外資股規(guī)定的實(shí)施細(xì)則》等法規(guī)規(guī)定，經(jīng)批準(zhǔn),

我國股份有限公司在發(fā)行B股時(shí)，可以與承銷商在包銷協(xié)議中約定()

選擇權(quán)。

A、定額配售

B、超額配售

C、定額分售

D、超額分售

【參考答案】：B

2、關(guān)于中國人民銀行將對(duì)資產(chǎn)支持證券的審核說法正確的有()o

A、中國人民銀行應(yīng)當(dāng)自收到資產(chǎn)資產(chǎn)支持證券后的5個(gè)工作日內(nèi)

決定是否受理申請(qǐng)

B、如果中國人民銀行決定受理資產(chǎn)支持證券，則應(yīng)當(dāng)在受理申請(qǐng)

20個(gè)工作日內(nèi)作出核準(zhǔn)或不核準(zhǔn)

C、中國人民銀行應(yīng)當(dāng)自收到資產(chǎn)資產(chǎn)支持證券后的10個(gè)工作日內(nèi)

決定是否受理申請(qǐng)

D、如果中國人民銀行決定受理資產(chǎn)支持證券，則應(yīng)當(dāng)在受理申請(qǐng)

30個(gè)工作日內(nèi)作出核準(zhǔn)或不核準(zhǔn)

【參考答案】：A,B

【解析】C項(xiàng)應(yīng)為5個(gè)工作口內(nèi)決定是否受理申請(qǐng)；D項(xiàng)則應(yīng)當(dāng)在

受理申請(qǐng)日20個(gè)工作日內(nèi)作出核準(zhǔn)或不核準(zhǔn)。

3、在向二級(jí)市場(chǎng)投資者配售新股的方式下，在T日()。

A、交易所確認(rèn)有效申購

B、投資者預(yù)先繳款

C、投資者申購

D、投資者無需繳款

【參考答案】：A,C,D

4、在()中，獨(dú)立董事應(yīng)占多數(shù)并擔(dān)任召集人。

A、戰(zhàn)略委員會(huì)

B、審計(jì)委員會(huì)

C、提名委員會(huì)

D、薪酬與考核委員會(huì)

【參考答案】：B,C,D

5、公司在將稅后利潤向股東按持有比例分配之前，應(yīng)先提取()o

A、工會(huì)經(jīng)費(fèi)

B、職工福利費(fèi)

C、法定公積金

D、任意公積金

【參考答案】：C,D

【解析】分配之前，應(yīng)先提取法定公積金和任意公積金。

6、關(guān)于發(fā)行公告，下列說法正確的有()o

A、發(fā)行公告是承銷商對(duì)公眾投資人作出的事實(shí)通知

B、在股票發(fā)行獲得核準(zhǔn)后，承銷商應(yīng)當(dāng)在公開發(fā)行前2~5個(gè)工作

日內(nèi)將發(fā)行公告并登在至少一種由中國證監(jiān)會(huì)指定的全國性報(bào)刊上。

C、發(fā)行公告應(yīng)當(dāng)于承銷期內(nèi)將該發(fā)行公告在各發(fā)售網(wǎng)點(diǎn)全文張貼

D、發(fā)行公告是招股說明書不可分割的一部分

【參考答案】：A,B,C

【解析】發(fā)行公告和招股說明書摘要同一天刊登，他們是并行的。

7、下列()情況下，收購人以要約方式預(yù)定收購的一個(gè)上市公司

的股份比例不得低于該上市公司已發(fā)行股份的5%o

A、投資者自愿選擇以要約方式收購上市公司股份

B、已持有該公司已發(fā)行股份的30%時(shí)，繼續(xù)增持股份

C、擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份的5樂但未超過30%

D、擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份的10乳但未超過30%

【參考答案】：A,B,C,D

【解析】ABC有下列情形之一的，收購人以要約方式預(yù)定收購的一

個(gè)上市公司的股份比例不得低于該上市公司已發(fā)行股份的5%:(1)投資

者自愿選擇以要約方式收購上市公司股份；(2)收購人通過證券交易所

的證券交易，持有一個(gè)上市公司的股份達(dá)到該公司已發(fā)行股份的30%時(shí),

繼續(xù)增持股份；(3)收購人通過協(xié)議方式在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的

股份達(dá)到該公司已發(fā)行股份的5%,但未超過30%;(4)收購人雖不是上

市公司的股東，通過投資關(guān)系、協(xié)議或者其他安排導(dǎo)致其擁有權(quán)益的股

份達(dá)到或超過該公司已發(fā)行股份的5%,但未超過30%。

8、某股份有限公司董事會(huì)有9名成員，該董事會(huì)某次會(huì)議的下列

情況中，違反了《公司法》的要求的有OO

A、通過公司發(fā)行股票的決議

B、會(huì)議通過了公司適當(dāng)減少注冊(cè)資本的決議

C、會(huì)議決定解聘公司的現(xiàn)任經(jīng)理，并有副董事長和記錄員在記錄

上簽名

D、會(huì)議的所有決議事項(xiàng)均載會(huì)議記錄，由董事長和記錄員在記錄

上簽名

【參考答案】：B,C,D

9、可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行人設(shè)置()的，應(yīng)明確約定實(shí)施這些條款

的條件、方式和程序等。

A、贖回條款

B、回售條款

C、轉(zhuǎn)股價(jià)格修正條款

D、以上都不對(duì)

【參考答案】：A,B,C

10、外商投資企業(yè)作為公司發(fā)起人時(shí)，其在公司中所占股本的比例,

按照()規(guī)定執(zhí)行。

A、屬于國家鼓勵(lì)外商直接投資的行業(yè)，外商投資企業(yè)所占股本比

例不受限制(國家另有規(guī)定的除外)

B、屬于《外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》限制外商控股的或僅限于外商

合資、合作的行業(yè)，不得違反《外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》的規(guī)定

C、外商投資企業(yè)不得作為國家禁止外商投資行業(yè)的公司的發(fā)起人

D、外商投資企業(yè)不得作為國家限制外商投資行業(yè)的公司的發(fā)起人

【參考答案】：A,B,C

11、輔導(dǎo)工作結(jié)束后，輔導(dǎo)對(duì)象如發(fā)生()情況之一的，應(yīng)重新進(jìn)

行輔導(dǎo)。

A、輔導(dǎo)工作結(jié)束至保薦人推薦期間發(fā)生控股股東變更

B、輔導(dǎo)工作結(jié)束至保薦人推薦期間發(fā)生主營業(yè)務(wù)變更

C、輔導(dǎo)工作結(jié)束至保薦人推薦期間發(fā)生2/3以上董事、監(jiān)事、高

級(jí)管理人員變更

D、輔導(dǎo)工作結(jié)束后3年內(nèi)未有保薦人向中國證監(jiān)會(huì)推薦首次公開

發(fā)行股票的

【參考答案】：A,B,D

12、證券公司的年度報(bào)告必須報(bào)送的部門是()。

A、中國證監(jiān)會(huì)

B、中國證券業(yè)協(xié)會(huì)

C、公司住所地的中國證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)

D、中國證券登記結(jié)算公司

【參考答案】：A,B,C,D

13、申請(qǐng)記賬式國債承銷團(tuán)乙類成員資格的申請(qǐng)人除基本條件外，

還須具備以下條件包括()。

A、注冊(cè)資本不低于3億元或者總資產(chǎn)在人民幣100億元以上的存

款類金融機(jī)構(gòu)

B、注冊(cè)資本不低于5億元或者總資產(chǎn)在人民幣100億元以上的存

款類金融機(jī)構(gòu)

C、注冊(cè)資本不低于人民幣8億元的非存款類金融機(jī)構(gòu)

D、注冊(cè)資本不低于人民幣5億元的非存款類金融機(jī)構(gòu)

E、注冊(cè)資本不低于3億元或者總資產(chǎn)在人民幣50億元以上的存款

類金融機(jī)構(gòu)

【參考答案】：A,C

14、非公開發(fā)行股票，發(fā)行價(jià)格應(yīng)()o

A、不低于定價(jià)基準(zhǔn)目前10個(gè)交易日公司股票均，介的80%

B、不高于定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日公司股票均分的90%

C、不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前10個(gè)交易日公司股票均，介的90%

D、不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日公司股票均，介的90%

【參考答案】：D

15、擔(dān)任獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)符合的基本條件是()o

A、根據(jù)法律、行政法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，具備擔(dān)任上市公司董事

的資格

B、具有《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見》所要求

的獨(dú)立性

C、具備上市公司運(yùn)作的基本知識(shí)，熟悉相關(guān)法律、行政法規(guī)、規(guī)

章及規(guī)則

D、具有3年以上法律、經(jīng)濟(jì)或者其他履行獨(dú)立董事職責(zé)所必需的

工作經(jīng)驗(yàn)

【參考答案】：A,B,C

16、國債承銷風(fēng)險(xiǎn)與發(fā)行市場(chǎng)狀況有關(guān)，發(fā)行市場(chǎng)狀況指的是()o

A、發(fā)行市場(chǎng)的資金供應(yīng)狀況

B、發(fā)行市場(chǎng)上其他證券品種的供應(yīng)狀況

C、債券發(fā)行市場(chǎng)的平均利率水平

D、投資者的投資偏好

E、國債本身的條件

【參考答案】：A,B,C,D

17、購買、出售、置換的標(biāo)的如為實(shí)物資產(chǎn)或無形資產(chǎn)，披露內(nèi)容

至少應(yīng)包括()O

A、實(shí)際價(jià)值

B、評(píng)估價(jià)值(如評(píng)估)和資產(chǎn)運(yùn)營情況

C、在該種資產(chǎn)上設(shè)定擔(dān)保的情況

D、涉及該種資產(chǎn)的訴訟、仲裁或司法強(qiáng)制執(zhí)行或其他重大爭議的

事項(xiàng)

【參考答案】：B,C,D

18、在首次公開發(fā)行向二級(jí)市場(chǎng)投資者配售過程巾，當(dāng)有效申購量

確認(rèn)后，配售新股的辦法有OO

A、當(dāng)有效申購總量等于擬向二級(jí)市場(chǎng)投資者配售的總量時(shí)，按投

資者的實(shí)際申購量配售

B、當(dāng)有效申購量小于擬向二級(jí)市場(chǎng)投資者配售的總量時(shí)，按投資

者實(shí)際申購量配售后，余額由發(fā)行公司收回

C、當(dāng)有效申購量小于擬向二級(jí)市場(chǎng)投資者配售的總量時(shí)，按投資

者實(shí)際申購量配售后，余額由承銷商包銷

D、當(dāng)有效申購量大于擬向二級(jí)市場(chǎng)投資者配售的總量時(shí)，以投資

者申購的先后循序進(jìn)行配售，直到配售完為止

【參考答案】：A,C

19、下列（）情形，需要聘請(qǐng)具有保薦機(jī)構(gòu)資格的證券公司履行保

薦職責(zé)。

A、首次公開發(fā)行債券

B、首次公開發(fā)行股票并上市

C、在原有基礎(chǔ)上贈(zèng)股

D、上市公司發(fā)行新股

【參考答案】：B,D

【解析】發(fā)行人應(yīng)就下列事項(xiàng)聘請(qǐng)具有保薦機(jī)構(gòu)資格的證券公司履

行保薦職責(zé)：（1）首次公開發(fā)行股票并上市；（2）上市公司發(fā)行新股、可

轉(zhuǎn)換公司債券；（3）中國證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他情形。

20、境內(nèi)再上市的外資股，應(yīng)提交的文件有（）o

A、地方政府或中央企業(yè)主管部門關(guān)于公司增資發(fā)行B股申請(qǐng)出具

的文件

B、本次增資B股東授權(quán)文件及附件

C、資金運(yùn)用的可行性說明材料

D、國際承銷協(xié)議

【參考答案】：A,B,C

【解析】D項(xiàng)國際承銷協(xié)議不是境內(nèi)再上市的外資股，應(yīng)提交的文

件。

三、不定項(xiàng)選擇題（共20題，每題1分）。

1、國有股權(quán)無償劃轉(zhuǎn)的，滿足以下（）條件的，可以視為控制權(quán)

沒有發(fā)生變更。

A、國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)按照相關(guān)程序決策通過

B、發(fā)行人能夠提供有關(guān)決策或者批復(fù)文件

C、省級(jí)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)按照相關(guān)程序通過

D、發(fā)行人最近3年內(nèi)持有、實(shí)際支配公司股份表決權(quán)比例最高的

人存在重大不確定性的

【參考答案】：A,B,C

2、上市公司增發(fā)申請(qǐng)文件中，()應(yīng)在指定報(bào)刊披露。

A、法律意見書

B、發(fā)行公告

C、招股說明書

D、主承銷商的推薦函

【參考答案】：B,C

【解析】法律意見書及主承銷商推薦函是在發(fā)審中報(bào)送證監(jiān)會(huì)的材

料，在指定報(bào)刊上披露的是招股說明書和發(fā)行公告。

3、發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當(dāng)在發(fā)行公告中披露的內(nèi)容有()o

A、戰(zhàn)略投資者的選擇標(biāo)準(zhǔn)

B、向戰(zhàn)略投資者配售妁股票總量

C、占本次發(fā)行股票的比例

D、持有期限制

【參考答案】：A,B,C,D

4、下列說法錯(cuò)誤的是()o

A、參與首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下電子化發(fā)行業(yè)務(wù)的詢價(jià)對(duì)象及主承

銷商，應(yīng)向交易所申請(qǐng)獲得申購平臺(tái)證書

B、初步詢價(jià)期間，詢價(jià)對(duì)象可根據(jù)市場(chǎng)變化隨時(shí)調(diào)整報(bào)價(jià)

C、在累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)報(bào)價(jià)階段，詢價(jià)對(duì)象管理的每個(gè)配售對(duì)象可以

多次申報(bào)

D、一個(gè)配售對(duì)象可通過多家結(jié)算銀行辦理申購資金的劃人

【參考答案】：B,D

5、在發(fā)行申請(qǐng)?zhí)峤话l(fā)審會(huì)前，如果發(fā)生()的事項(xiàng)，主承銷商應(yīng)

當(dāng)在2個(gè)工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會(huì)書面說明。

A、對(duì)發(fā)行人發(fā)行新股法定條件產(chǎn)生重大影響

B、對(duì)發(fā)行人業(yè)務(wù)產(chǎn)生影響

C、對(duì)投資者作出投資決策可能產(chǎn)生重大影響

D、對(duì)發(fā)行人股票價(jià)格可能產(chǎn)生重大影響

【參考答案】：A,C,D

6、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的附件至少應(yīng)當(dāng)包括()o

A、評(píng)估方法和計(jì)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)

B、評(píng)估原則、評(píng)估依據(jù)與評(píng)估基準(zhǔn)日期

C、評(píng)估資產(chǎn)匯總表

D、評(píng)估資產(chǎn)明細(xì)表

【參考答案】：C,D

【解析】A、B兩項(xiàng)屬于資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告正文的內(nèi)容。

7、發(fā)行人及其全體()應(yīng)保證上市公告書的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完

整性，承諾其中不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并承擔(dān)個(gè)別

和連帶的法律責(zé)任。

A、董事

B、監(jiān)事

C、高級(jí)管理人員

D、核心技術(shù)人員

【參考答案】：A,B,C

8、債券上市期間，凡發(fā)生()等可能導(dǎo)致債券信用評(píng)級(jí)發(fā)生重大

變化，對(duì)債券按期償付產(chǎn)生任何影響等事件或者存在相關(guān)的市場(chǎng)傳言，

發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在第一時(shí)間向正券交易所提交臨時(shí)報(bào)告，并予以公告澄清。

A、公司發(fā)生重大虧損或者重大損失

B、公司發(fā)生重大債務(wù)和未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)的違約情況

C、公司減資、合并、分立、解散、申請(qǐng)破產(chǎn)及其他涉及債券發(fā)行

人主體變更的決定

D、公司債券擔(dān)保人主體發(fā)生變更或擔(dān)保人經(jīng)營、財(cái)務(wù)狀況發(fā)生重

大變化的情況

【參考答案】：A,B,C,D

9、企業(yè)在改組為上市公司時(shí)，對(duì)承擔(dān)社會(huì)職能的非經(jīng)營性資產(chǎn)可

以進(jìn)行的處理模式包括OO

A、將非經(jīng)營性資產(chǎn)和經(jīng)營性資產(chǎn)完全劃分開，非經(jīng)營性資產(chǎn)留在

原企業(yè)

B、將非經(jīng)營性資產(chǎn)和經(jīng)營性資產(chǎn)完全劃分開，非經(jīng)營性資產(chǎn)組建

為新的第三產(chǎn)業(yè)服務(wù)性單位

C、完全分離經(jīng)營性資產(chǎn)和非經(jīng)營性資產(chǎn)，公司的社會(huì)職能分別由

保險(xiǎn)公司、教育系統(tǒng)、醫(yī)療系統(tǒng)等社會(huì)公共服務(wù)系統(tǒng)承擔(dān)，其他非經(jīng)營

性資產(chǎn)以變賣、拍賣、贈(zèng)與等方式處置

D、部分分離經(jīng)營性資產(chǎn)和非經(jīng)營性資產(chǎn)，公司繼續(xù)承擔(dān)部分社會(huì)

職能

【參考答案】：A,B,C

10、中國證監(jiān)會(huì)審核發(fā)行公司債券申請(qǐng)的程序包括OO

A、收到申請(qǐng)文件后5個(gè)工作日內(nèi)決定是否受理

B、中國證監(jiān)會(huì)受理后，對(duì)申請(qǐng)文件進(jìn)行復(fù)審

C、發(fā)行審核委員會(huì)按照《中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)發(fā)行審核委員

會(huì)辦法》規(guī)定的特別程序?qū)徍松暾?qǐng)文件

D、發(fā)行審核委員會(huì)作出核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的決定

【參考答案】：A,C

11、保薦人推薦可轉(zhuǎn)換公司債券上市，應(yīng)當(dāng)向交易所提交()O

A、上市保薦書

B、保薦協(xié)議

C、保薦人和相關(guān)保薦代表人已經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)注冊(cè)登記并列入保薦

人和保薦代表人名單的證明文件和授權(quán)委托書

D、與上市推薦工作有關(guān)的其他文件

【參考答案】：A,B,C,D

12、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司涉及()事項(xiàng)時(shí)，證券交易所

可以根據(jù)實(shí)際情況或者中國證監(jiān)會(huì)的要求，決定可轉(zhuǎn)換公司債券的停牌

與復(fù)牌、轉(zhuǎn)股的暫停與恢復(fù)事宜。

A、交易日披露涉及調(diào)整或修正轉(zhuǎn)股價(jià)格的信息

B、行使可轉(zhuǎn)換公司債券贖回、回售權(quán)；公司實(shí)施利潤分配或資本

公積金轉(zhuǎn)增股本方案

C、作出發(fā)行新公司債券的決定；減資、合并、分立、解散、申請(qǐng)

破產(chǎn)及其他涉及上市公司主體變更事項(xiàng)

D、財(cái)務(wù)或信用狀況發(fā)生重大變化，可能影響如期償還公司債券本

息；提供擔(dān)保的，擔(dān)保人或擔(dān)保物發(fā)生重大變化

【參考答案】：A,B,C,D

13、并購重組委員會(huì)審核()等并購重組事項(xiàng)的，適用《中國證券

監(jiān)督備理委員會(huì)上市公司并購重組審核委員會(huì)工作規(guī)程》。

A、根據(jù)中國證監(jiān)會(huì)的相關(guān)規(guī)定構(gòu)成上市公司重大資產(chǎn)重組的

B、上市公司以新增股份向特定對(duì)象購買資產(chǎn)的

C、上市公司實(shí)施合并、分立的

D、上市公司以原有股份向特定對(duì)象購買資產(chǎn)的

【參考答案】：A,B,c

14、發(fā)行人應(yīng)依據(jù)經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師核驗(yàn)的非經(jīng)常性損益明細(xì)表，以合

并財(cái)務(wù)報(bào)表的數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，披露()o

A、最近3年非經(jīng)常性損益的具體內(nèi)容、金額

B、最近1期非經(jīng)常性損益的具體內(nèi)容、金額

C、非經(jīng)常性損益對(duì)當(dāng)期經(jīng)營成果的影響

D、最近3年及1期扣余非經(jīng)常性損益后的凈利潤金額

【參考答案】：A,B,C,D

15、2008年4月16日，()和《銀行間債券市場(chǎng)非金融企業(yè)債務(wù)

融資工具募集說明書指引》等文件公告實(shí)施，為短期融資券的發(fā)行和承

銷建立了新的運(yùn)行框架。

A、《銀行間債券市場(chǎng)非金融企業(yè)短期融資券業(yè)務(wù)指引》

B、《銀行間債券市場(chǎng)非金融企業(yè)債務(wù)融資工具注冊(cè)規(guī)則》

C、《銀行間債券市場(chǎng)非金融企業(yè)債務(wù)融資工具信息披露規(guī)則》

D、《銀行間債券市場(chǎng)非金融企業(yè)債務(wù)融資工具中介服務(wù)規(guī)則》

【參考答案】：A,B,C,D

16、國際推介的主要內(nèi)容大致包括()o

A、散發(fā)或送達(dá)配售信息備忘錄和招股文件

B、發(fā)行人及相關(guān)專業(yè)機(jī)構(gòu)的宣講推介

C、傳播有關(guān)的聲像及文字資料

D、向機(jī)構(gòu)投資者發(fā)送預(yù)訂邀請(qǐng)文件，并詢查定價(jià)區(qū)間

【參考答案】：A,B,C,D

17、發(fā)行人首次公開發(fā)行股票的主體資格包括().

A、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)是依法設(shè)立且合法存續(xù)的有限責(zé)任公司

B、發(fā)行人自股份有限公司成立后，持續(xù)經(jīng)營時(shí)間應(yīng)當(dāng)在2年以上

C、發(fā)行人最近3年內(nèi)主營業(yè)務(wù)和董事、高級(jí)管理人員沒有發(fā)生重

大變化

D、發(fā)行人的股權(quán)清晰，控股股東和受控股股東、實(shí)際控制人支配

的股東持有的發(fā)行人股份不存在重大權(quán)屬糾紛

【參考答案】：CD

【解析】發(fā)行人應(yīng)當(dāng)是依法設(shè)立且合法存續(xù)的股份有限公司，所以

A_選項(xiàng)錯(cuò)誤；發(fā)行人自股份有限公司成立后，持續(xù)經(jīng)營時(shí)間應(yīng)當(dāng)在3年

以上，但經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的除外，所以B選項(xiàng)錯(cuò)誤。C、D兩項(xiàng)屬于發(fā)行

人首次公開發(fā)行股票的主體資格。

18、審計(jì)委員會(huì)的主要職責(zé)有()o

A、提議聘請(qǐng)或更換外部審計(jì)機(jī)構(gòu)

B、監(jiān)督公司的內(nèi)部審計(jì)制度及其實(shí)施

C、研究董事與經(jīng)理人員考核的標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)行考核并提出建議

D、審核公司的財(cái)務(wù)信息及其披露

【參考答案】：A,B,D

【解析】審計(jì)委員會(huì)的主要職責(zé)有：①提議聘請(qǐng)或更換外部審計(jì)機(jī)

構(gòu)；②監(jiān)督公司的內(nèi)部審A制度及其實(shí)施；③負(fù)責(zé)內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)

之間的溝通；④審核公司的財(cái)務(wù)信息及其披露；⑤審查公司的內(nèi)控制度。

19、內(nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市，股東人數(shù)方面的要求是

()。

A、如發(fā)行人具備24個(gè)月活躍業(yè)務(wù)記錄，至少有300名股東

B、如發(fā)行人具備24個(gè)月活躍業(yè)務(wù)記錄，至少有100名股東

C、如發(fā)行人具備12個(gè)月活躍業(yè)務(wù)記錄，至少有100名股東

D、如發(fā)行人具備12個(gè)月活躍業(yè)務(wù)記錄，至少有300名股東

【參考答案】：B,D

【解析】內(nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市的條件中對(duì)股東人數(shù)的

要求是：如發(fā)行人具備24個(gè)月活躍業(yè)務(wù)記錄，至少有100名股東；如

發(fā)行人具備I2個(gè)月活躍業(yè)務(wù)記錄，至少有300名股東，其中持股量最

高的5名及25名股東合計(jì)的持股量分別不得超過公眾持有盼股本證券

的35%及50%o

20、保薦人及其保薦代表人應(yīng)當(dāng)對(duì)招股說明書的()進(jìn)行核查，并

在核查意見上簽字、蓋章。

A、真實(shí)性

B、準(zhǔn)確性

C、合理性

D、完整性

【參考答案】：A,B,D

【解析】保薦人及其保薦代表人應(yīng)當(dāng)對(duì)招股說明書的真實(shí)性、準(zhǔn)確

性、完整性進(jìn)行核查，并在核查意見上簽字、蓋章。

四、判斷題(共40題，每題1分)。

1、發(fā)行人可在上市公告書中相互引證，對(duì)相關(guān)部分進(jìn)行適當(dāng)?shù)募?/p>

術(shù)處理。()

【參考答案】：正確

【解析】在不影響信息披露的完整性和不致引起閱讀不便的前提下,

發(fā)行人可采用相互引證的方法，對(duì)各相關(guān)部分的內(nèi)容進(jìn)行適當(dāng)?shù)募夹g(shù)處

理，以避免重復(fù)，保持文字簡潔。

2、上市的證券公司債券到期前1個(gè)月終止上市交易，由發(fā)行人辦

理兌付事宜。()

【參考答案】：正確

【解析】債券申請(qǐng)上市應(yīng)當(dāng)符合下列條件；債券發(fā)行申請(qǐng)已獲批準(zhǔn)

并發(fā)行完畢；實(shí)際發(fā)行債券的面值總額禾少于5000萬元；申請(qǐng)上市時(shí)

仍符合公開發(fā)行的條件；中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。上市債券到期前

1個(gè)月終止上市交易，由發(fā)行人辦理兌付事宜。

3、持有、控制一個(gè)上市公司的股份低于該公司已發(fā)行股份的百分

之三十的收購人，以要約收購方式增持該上市公司股份的，其預(yù)定收購

的股份比例不得低于百分之五，預(yù)定收購?fù)瓿珊笏钟?、控制的股份?/p>

例不得超過百分之三十。

【參考答案】：正確

4、我國目前遵循的是法定資本制的原則。()

【參考答案】：正確

5、認(rèn)定公司控制權(quán)的歸屬，只需審查相應(yīng)的股權(quán)投資關(guān)系。()

【參考答案】：錯(cuò)誤

6、國有資產(chǎn)折股時(shí)，不得低估作價(jià)并折股，一般應(yīng)以評(píng)估確認(rèn)后

的總資產(chǎn)折為國有股股本。()

【參考答案】：錯(cuò)誤

7、傳統(tǒng)折中理論認(rèn)為，公司的加權(quán)平均資本成本將先升后降，存

在一個(gè)最優(yōu)的資本結(jié)構(gòu)。()

【參考答案】：錯(cuò)誤

8、股份有限公司破產(chǎn)按以下順序清償：第一，公司所欠稅款；第

二，公司債務(wù)；第三，清算費(fèi)用；第四，公司所欠職工資和勞保費(fèi)用。

()

【參考答案】：錯(cuò)誤

【解析】股份有限公司破產(chǎn)清償?shù)捻樞蚴牵旱谝?，清算費(fèi)用；第二,

拖欠職工工資及勞保費(fèi)；第三，公司所欠稅款；第四，公司債務(wù)。

9、可轉(zhuǎn)換公司債券募集說明書中所引用的財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)由會(huì)計(jì)師事

務(wù)所審計(jì)，并由一名注冊(cè)會(huì)計(jì)師簽署。()

【參考答案】：錯(cuò)誤

10、所謂關(guān)聯(lián)關(guān)系，是指公司控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、

高級(jí)管理人員與其直接或者間接控制的企業(yè)之間的關(guān)系，以及可能導(dǎo)致

公司利益轉(zhuǎn)移的其他關(guān)系。國家控股的企業(yè)之間因?yàn)橥車铱毓啥?/p>

有關(guān)聯(lián)關(guān)系。()

【參考答案】：錯(cuò)誤熟悉股份有限公司股東的權(quán)利和義務(wù)、上市公

司控股股東的定義和行為規(guī)范、股東大會(huì)的職權(quán)、上市公司股東大會(huì)的

運(yùn)作規(guī)范和議事規(guī)則、股東大會(huì)決議程序和會(huì)議記錄。見教材第二章第

三節(jié)，P5U

11、熊貓債券是指國際開發(fā)機(jī)構(gòu)依法在中國境內(nèi)發(fā)行的、約定在一

定期限內(nèi)還本付息的、以外幣計(jì)價(jià)的債券。()

【參考答案】：錯(cuò)誤

12、投資價(jià)值研究報(bào)告應(yīng)當(dāng)由承銷商的研究人員獨(dú)立撰寫并署名，

承銷商不得提供承銷團(tuán)以外的機(jī)構(gòu)撰寫的投資價(jià)值研究報(bào)告。(

【參考答案】：正確

13、H股上市公司持股量最高的3名公眾股東，合計(jì)持股量不得超

過

證券上市時(shí)公眾持股量的30%o()

【參考答案】：錯(cuò)誤

14、信息備忘錄是發(fā)行人向特定的投資者發(fā)售股份的募股要約文件,

僅供要約人認(rèn)股之用，在法律上不視為招股章程，亦無須履行招股書注

冊(cè)手續(xù)。()

【參考答案】：正確

15、在商業(yè)銀行最多可以發(fā)行占核心資本50%的次級(jí)債計(jì)入附屬資

本的情況下，商業(yè)銀行可以通過發(fā)行一定額度的混合資本債券，填補(bǔ)現(xiàn)

有次級(jí)債和一般準(zhǔn)備等附屬資本之和不足核心資本100%的差額部分，

提高屬資本在監(jiān)管資本中的比重。()

【參考答案】：正確

16、在公司設(shè)立過程中，由于特殊原因?qū)е鹿纠媸艿綋p失的，

發(fā)起人應(yīng)當(dāng)對(duì)公司承擔(dān)賠償責(zé)任。()

【參考答案】：錯(cuò)誤

【解析】由于發(fā)起人導(dǎo)致公司利益受到損失的，發(fā)起人應(yīng)當(dāng)對(duì)公司

承擔(dān)賠償責(zé)任。

17、審核制的發(fā)行定價(jià)更能反映公司股票的內(nèi)在，介值和投資風(fēng)險(xiǎn)。

()

【參考答案】：錯(cuò)誤

18、境內(nèi)上市外資股公司增資發(fā)行B股，應(yīng)當(dāng)符合的條件之一是公

司近3年內(nèi)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無虛假記載或重大遺漏。()

【參考答案】：正確

19、可轉(zhuǎn)換公司債券的上市不需要保薦機(jī)構(gòu)。