《中小型企業(yè)財(cái)務(wù)管理問(wèn)題及完善對(duì)策研究-山東S化工科技公司（數(shù)據(jù)圖表論文）》10000字

目錄中小型企業(yè)財(cái)務(wù)管理問(wèn)題及完善對(duì)策研究—山東S化工科技公司目錄摘要 IITOC\o"1-3"\h\u一、背景描述 摘要風(fēng)險(xiǎn)主要在于不確定性。狹義的財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是指與公司財(cái)務(wù)狀況有關(guān)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，特別是財(cái)務(wù)木杠使得股東利益發(fā)生變化，從而可能引起公司倒閉的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。廣義的財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是指在公司的所有財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，因?yàn)楦鞣N不能預(yù)測(cè)的內(nèi)部情況與各種或不可控因素的制約，公司的現(xiàn)實(shí)經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)收入在一段時(shí)間內(nèi)與之前預(yù)測(cè)的財(cái)務(wù)總收之間入出現(xiàn)了偏離。，進(jìn)而造成一定的損失。主要是從公司財(cái)務(wù)管理活動(dòng)的全過(guò)程以及企業(yè)財(cái)務(wù)管理的一般范疇的視角，來(lái)辨識(shí)公司財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)。在現(xiàn)如今的經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)條件下，公司的所有財(cái)務(wù)環(huán)節(jié)都有著財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，是公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中各種風(fēng)險(xiǎn)因素的綜合體現(xiàn)。經(jīng)過(guò)調(diào)查表明，中國(guó)不少公司對(duì)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡漠，有的公司甚至沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。因此，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管控研究具有非常重要的現(xiàn)實(shí)意義。配合山東S化工技術(shù)有限公司公司不斷的發(fā)展并發(fā)展壯大(山東S化工科技有限公司以下簡(jiǎn)稱(chēng)S化工)，本文運(yùn)章用了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的分析方法等相關(guān)理論知識(shí)對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行了系統(tǒng)、全面地剖析。簡(jiǎn)而言之，就是對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)容進(jìn)行了剖析，說(shuō)明公司風(fēng)險(xiǎn)管理的含義與必要性，并著重關(guān)注于企業(yè)財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)的問(wèn)題原因和控制的措施，并努力提出財(cái)務(wù)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理建議為S化工公司提供更具有價(jià)值的意義。關(guān)鍵詞：S化工；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；控制；管理一、背景描述（一）研究背景隨著中國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的逐步成熟與形成，公司的經(jīng)營(yíng)規(guī)模也隨著國(guó)家的發(fā)展逐步擴(kuò)展。中國(guó)加入世界貿(mào)易組織也將意味著該公司即將面臨來(lái)自國(guó)內(nèi)外各個(gè)行業(yè)的所帶來(lái)的激烈競(jìng)爭(zhēng)，競(jìng)爭(zhēng)的加劇提高了企業(yè)對(duì)各種抗壓，抗風(fēng)險(xiǎn)的能力。公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的存在，將勢(shì)必會(huì)損害公司的正常生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)，甚至可以造成倒閉。所以，研究公司財(cái)務(wù)狀況風(fēng)險(xiǎn)管理是當(dāng)前我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的客觀現(xiàn)實(shí)要求，科學(xué)前沿的方法必將對(duì)公司經(jīng)營(yíng)實(shí)踐產(chǎn)生巨大的作用。金融風(fēng)險(xiǎn)管理理論也是比較可行與合理的。但我國(guó)公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理在理論方面還比較落后，還沒(méi)有一個(gè)相對(duì)完善的理論體系且與中國(guó)企業(yè)的實(shí)際發(fā)生情況密切相關(guān)。從實(shí)際上的管理角度來(lái)看，它仍然處于一個(gè)初步的起步階段。這是由于當(dāng)時(shí)企業(yè)的各種管理基礎(chǔ)工作還不怎么完善健全，并且相關(guān)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)容易失去真實(shí)性。因此在這樣的條件下，去盲目地使用實(shí)證研究方法是沒(méi)有什么實(shí)際價(jià)值的。為了避免公司財(cái)產(chǎn)的浪費(fèi)，更好的適應(yīng)國(guó)際商品貿(mào)易與經(jīng)濟(jì)全球化的變化，各個(gè)公司應(yīng)該從戰(zhàn)略的方向高度關(guān)注公司的經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)，務(wù)必加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，主動(dòng)面對(duì)財(cái)務(wù)危機(jī)。公司要立足我國(guó)公司實(shí)踐，盡快建立健全風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，確立全公司全過(guò)程的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，全面識(shí)別、防范金融風(fēng)險(xiǎn)，未雨綢繆。明確了公司財(cái)務(wù)狀況風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)，形成了符合公司財(cái)務(wù)管理不同階段的財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)警示指標(biāo)，以及時(shí)發(fā)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)并制定防治措施。商品投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，匯兌損益風(fēng)險(xiǎn)，債務(wù)融資風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)措施分別管理并預(yù)防，制定安全屏障，使企業(yè)不斷的發(fā)展并持續(xù)壯大。相信如果企業(yè)能夠基本根據(jù)研究的內(nèi)容進(jìn)行分析，那么將會(huì)取得明顯的實(shí)際效果。（二）研究意義本篇論文主要從公司財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)的基本理論來(lái)寫(xiě)作，對(duì)財(cái)務(wù)管理問(wèn)題與其他理論開(kāi)展了系統(tǒng)的概述，并對(duì)企業(yè)投資的重要性開(kāi)展了深入且廣泛的分析，能夠幫助企業(yè)管理者做出適當(dāng)?shù)臎Q策來(lái)預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)問(wèn)題的出現(xiàn)可能導(dǎo)致商業(yè)資本中斷；它以最小的成本確保穩(wěn)定性和利潤(rùn)，避免財(cái)務(wù)危機(jī)。本文的意義如下：（1）擁有可靠準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)是對(duì)因此管理人員決策的重要依據(jù)；統(tǒng)計(jì)準(zhǔn)確可靠的數(shù)據(jù)非常重要，隨著經(jīng)濟(jì)的越加發(fā)展，中國(guó)與國(guó)外的業(yè)務(wù)逐漸增加，很多中國(guó)企業(yè)的管理也在變得越來(lái)越完善，復(fù)雜，在完善的過(guò)程中許多完善的財(cái)務(wù)信息也逐漸成為了企業(yè)的重要依據(jù)。所以，企業(yè)如果想成功做出有效并科學(xué)的決策，使企業(yè)的未來(lái)走上可持續(xù)發(fā)展的道路，就要能夠準(zhǔn)確有效地管理企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，科學(xué)地反映企業(yè)的實(shí)際發(fā)展情況。只要為業(yè)務(wù)的穩(wěn)步發(fā)展建立了相對(duì)完善的內(nèi)部控制體系，公司具備良好的業(yè)務(wù)響應(yīng)能力和應(yīng)對(duì)能力，其中無(wú)論業(yè)務(wù)中出現(xiàn)什么問(wèn)題，都將有利于公司及時(shí)地解決當(dāng)前發(fā)生的問(wèn)題，確保并確保其他相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)的順利進(jìn)行。落實(shí)和完善公司的科學(xué)管理機(jī)制;該公司將在經(jīng)濟(jì)上可持續(xù)，以避免轉(zhuǎn)移。（2）降低企業(yè)的管理經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)走向科學(xué)可持續(xù)發(fā)展的一個(gè)重要的保障。這樣公司有利于降低管理經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。建立健全內(nèi)部的控制體系是該公司業(yè)務(wù)增長(zhǎng)的重要?jiǎng)恿Γ軌蛴行浐辖?jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)缺口。內(nèi)部的控制體系能夠科學(xué)地評(píng)估出業(yè)務(wù)所發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)現(xiàn)識(shí)別業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)薄弱項(xiàng)目，來(lái)降低運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。如果企業(yè)的內(nèi)部控制是比較全面與完整的，那么財(cái)務(wù)和銷(xiāo)售的聯(lián)系將會(huì)更加地緊密。通過(guò)改善這些薄弱的環(huán)節(jié)，企業(yè)將是最有利可圖的。二、S化工科技有限公司財(cái)務(wù)應(yīng)用過(guò)程山東省S化工技術(shù)公司，是由山東省新盛寶創(chuàng)業(yè)投資管理公司為主要控制股東而組建的高新科技公司。它的前身創(chuàng)建于一九五八年的山東省化學(xué)研究所中試車(chē)間。歷經(jīng)了數(shù)十年的發(fā)展與進(jìn)步，S化工專(zhuān)注于研究；生產(chǎn)；銷(xiāo)售量發(fā)展成為進(jìn)出口相結(jié)合的高新技術(shù)企業(yè)。產(chǎn)品涵蓋油田化學(xué)品；涂料中間體；橡塑助劑；醫(yī)藥中間體等領(lǐng)域;成熟穩(wěn)定的銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò)遍布全國(guó)，與來(lái)自歐洲、美洲、亞洲的多家國(guó)外的企業(yè)建立了長(zhǎng)期的戰(zhàn)略合作關(guān)系。S化工公司生產(chǎn)基地位于山東省鄒城工業(yè)園區(qū)，其占地面積10萬(wàn)平方米，交通便利，配套齊全。生產(chǎn)基地目前設(shè)有五大生產(chǎn)廠房，設(shè)施先進(jìn)，品質(zhì)管理制度完善，確保了持續(xù)供應(yīng)能力和穩(wěn)定優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品質(zhì)量。公司竭誠(chéng)為廣大客戶提供優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品和技術(shù)服務(wù)。（一）資產(chǎn)負(fù)債表分析在資產(chǎn)總額的分析方面，在圖一中可以看出，自2020-2023年期間，公司的總體資產(chǎn)規(guī)?？傮w來(lái)說(shuō)開(kāi)始增長(zhǎng)模式，公司的總資產(chǎn)合計(jì)從2020年月底的57億元增長(zhǎng)到了2023年的79億元，相比四年前增加了40.74%;從2020年底的21億公司非流動(dòng)資產(chǎn)增長(zhǎng)到了2023年的36億，同比增長(zhǎng)了71.42%，而流動(dòng)資產(chǎn)從2020年底的36億至2023年，實(shí)現(xiàn)了43億，上升了19.4%。S化工的流動(dòng)資產(chǎn)項(xiàng)目與非流動(dòng)資產(chǎn)項(xiàng)目，總體來(lái)說(shuō)在資本合計(jì)占比上的增長(zhǎng)變動(dòng)不是很大。最后，從它資產(chǎn)構(gòu)成的角度可以看出來(lái)，S化工企業(yè)的流動(dòng)資產(chǎn)相比于非流動(dòng)資產(chǎn)占比更高一些，其中50%以上都是企業(yè)的流動(dòng)資產(chǎn)，金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)小，與公司還款力量強(qiáng)是企業(yè)資產(chǎn)流動(dòng)性強(qiáng)的一大優(yōu)點(diǎn)。表1S化工科技有限公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)變化表單位：億元2023.12.312022.12.312021.12.312020.12.31資產(chǎn)項(xiàng)目金額占比%金額占比%金額占比%金額占比%流動(dòng)資產(chǎn)4354.45562.55569.623663.15非流動(dòng)資產(chǎn)3645.563337.52126.582136.84資產(chǎn)合計(jì)79100881007910057100在負(fù)債分析的方面來(lái)看，從圖表二中可發(fā)現(xiàn)，自2020年至2023年，公司的負(fù)債大部分屬于流動(dòng)負(fù)債，S化工公司的流動(dòng)負(fù)債占比達(dá)到了了負(fù)債合計(jì)的95%，甚至更高，這樣與S化工公司的流動(dòng)資產(chǎn)比非流動(dòng)資產(chǎn)高基本是一致的，然后公司資產(chǎn)也高于債務(wù)增速的增長(zhǎng)速度。表2S化工科技有限公司負(fù)債結(jié)構(gòu)變化表單位：億元2023.12.312022.12.312021.12.312020.12.31負(fù)債項(xiàng)目金額占比%金額占比%金額占比%金額占比%流動(dòng)負(fù)債251004695.835596.492696.29非流動(dòng)負(fù)債0024.123.513.7負(fù)債合計(jì)25100481005710027100圖2S化工科技有限公司負(fù)債結(jié)構(gòu)變化率（占比%）（二）利潤(rùn)表分析利潤(rùn)表是指體現(xiàn)了公司在特定會(huì)計(jì)階段內(nèi)的業(yè)務(wù)成果的動(dòng)態(tài)情況的報(bào)告。它基于“利潤(rùn)=收入-費(fèi)用”的基本關(guān)系。由表三可看到，S化工集團(tuán)的總營(yíng)業(yè)收入在2020年至2023年的前三年中增長(zhǎng)，但2023年有所下降，較2022年下降2.97%。與2022年比較，S化工的營(yíng)業(yè)成本較2023年減少了5.17%，由于其中最主要的因素為受宏觀經(jīng)濟(jì)的影響，導(dǎo)致消費(fèi)的需求也開(kāi)始降低。從營(yíng)業(yè)成本的占比來(lái)看表中的營(yíng)業(yè)收入方面，可以看出公司毛利率上升，與2022相比較2019年上升了1.3%。表3S化工科技有限公司營(yíng)業(yè)利潤(rùn)計(jì)算表單位：億元項(xiàng)目2023202220212020金額營(yíng)業(yè)收入占比%金額營(yíng)業(yè)收入占比%金額營(yíng)業(yè)收入占比%金額營(yíng)業(yè)收入占比%營(yíng)業(yè)收入981001011007910054100減：營(yíng)業(yè)成本5556.125857.424253.162648.14營(yíng)業(yè)稅金及附加0.90.910.70.690.60.750.50.92銷(xiāo)售費(fèi)用2626.532221.781822.7823.7管理費(fèi)用2232.9722.523.7財(cái)務(wù)費(fèi)用11.0210.990.81.010.61.11投資損失0.1——0.074——0——0——資產(chǎn)減值損失0.610.630.30.290.60.750.1——其中：營(yíng)聯(lián)企業(yè)的投資損失0.1——0.074——0——0——營(yíng)業(yè)利潤(rùn)12.312.7915.8515.861519.0522.842.43（三）對(duì)現(xiàn)金流量表的分析1.經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量分析表4S化工科技有限公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量單位：億元經(jīng)營(yíng)活動(dòng)2023202220212020銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金1221188933稅費(fèi)返還0.310.310.19——獲得的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金2.92.31.311.1經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)22988263采購(gòu)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金24756531支付職工以及為職工支付的現(xiàn)金129.78.26支付各項(xiàng)稅費(fèi)14142.17支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金15.615.61411經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)951109760經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~3110.6129.3自2020-2023年，"活動(dòng)形成的流動(dòng)資金總額"依次為221.4億元、370.8億元、435.1億元和338.21億元。銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金在逐年增加，營(yíng)業(yè)活動(dòng)形成的流動(dòng)資金較2022年增長(zhǎng)4.47%，但活動(dòng)形成的流動(dòng)資金卻較2022年下降了12.78%，這主要是由于企業(yè)在2023年計(jì)提了巨額的應(yīng)收賬款，所造成的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入下降，而通過(guò)銷(xiāo)售產(chǎn)品和提供勞務(wù)取得的現(xiàn)款繼續(xù)上升。但總體而言，企業(yè)營(yíng)業(yè)活動(dòng)形成的流動(dòng)資金仍然是很好的，為企業(yè)的對(duì)外投資與還款提供了基礎(chǔ)的保障、。2.投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量分析表5S化工科技有限公司投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量單位：億元投資活動(dòng)2023202220212020處理子企業(yè)收到的現(xiàn)金凈額——0.06————處理固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)以及其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額0.0890.520.280.2構(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)以及其他需長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金3.96914投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)0.0780.470.021.6收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)現(xiàn)金——————2.5投資所支付的現(xiàn)金0.4——————投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)46914投資活動(dòng)產(chǎn)生現(xiàn)金流量?jī)纛~-3.9-5.53-8.98-12.4從表4中可以看出，自2020-2023年的"投資活動(dòng)發(fā)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~"分別為12.4億、8.98億元、5.53億元與3.9億元。與2021年相比較，其主要原因是企業(yè)縮減了對(duì)無(wú)形資產(chǎn)，固定資產(chǎn)以及其他長(zhǎng)期固定資產(chǎn)的投入，因此2023年投資企業(yè)力度不大。企業(yè)的發(fā)很大程度依賴(lài)于高質(zhì)量的現(xiàn)金流，由此來(lái)看，雖然目前企業(yè)的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金發(fā)展?fàn)顩r還不錯(cuò)，但是它的行業(yè)發(fā)展前景不一定一直很好。3.對(duì)現(xiàn)金流量表的整體分析及其總結(jié)表6S化工科技有限公司現(xiàn)金流量對(duì)比表單位：億元籌資活動(dòng)2023202220212020投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~-4.2-4.6-8.2-11經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~2810.2117.9籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~-27.9-616-5現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額-3.90.14-1.7-5.9加：年初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額1191218年末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額7111012從S化工公司的現(xiàn)金流量表分析來(lái)看：整體來(lái)說(shuō)，2023年末與2022年的現(xiàn)金與現(xiàn)金等價(jià)物余額，下降了接近4億元。自2020-2023年S化工公司投資活動(dòng)所中所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量總金額都是小于零的，由此可以看出規(guī)模從企業(yè)掛牌以來(lái)規(guī)模就一直在呈增長(zhǎng)的趨勢(shì)。公司籌資活動(dòng)產(chǎn)生的流動(dòng)資金總額從2022年開(kāi)始也不斷小于零，表明因?yàn)楣就顿Y戰(zhàn)略較為保守，再加上機(jī)構(gòu)內(nèi)資金流較為富足，公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所產(chǎn)生的資金流動(dòng)也比較穩(wěn)定。由于公司規(guī)定每年還款的年限經(jīng)常借款短期借款，所以貸款數(shù)額很大，加之公司2022年和2023年度的現(xiàn)金分紅，使得公司籌資活動(dòng)所產(chǎn)生的流動(dòng)資金總額均為負(fù)值。2023年，活動(dòng)中形成的現(xiàn)金流量?jī)纛~有所下降，但隨著前期應(yīng)收賬款被計(jì)提，融資活動(dòng)和投入所形成的現(xiàn)金流量?jī)纛~仍維持在較為平穩(wěn)。從現(xiàn)金流量表中可以看出，主要是公司2023年受全球經(jīng)濟(jì)的影響投資強(qiáng)度的降低，從而導(dǎo)致產(chǎn)品銷(xiāo)售量下降。三、S化工科技有限公司財(cái)務(wù)管理存在的問(wèn)題（一）資金結(jié)構(gòu)，融資方式不合理S化工科技有限公司，缺乏資金;因籌款決定等原因;股權(quán)融資普遍較低，公司通常以較高的股權(quán)責(zé)任比率運(yùn)營(yíng)。過(guò)度持有資產(chǎn)和負(fù)債必然會(huì)給公司帶來(lái)很大的償債壓力，而且債務(wù)融資的成本遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于其他各行各業(yè)。大型的金融機(jī)構(gòu)一般來(lái)說(shuō)都是有專(zhuān)門(mén)的政策來(lái)審批該公司的貸款。行業(yè)主要包括地下室錢(qián)莊;包括私募股權(quán)基金;投資與擔(dān)保業(yè)務(wù)常被用來(lái)取得公司生產(chǎn)和運(yùn)營(yíng)的資金。這種辦法的取得的貸款利息遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于同階段銀行的利息，這公司構(gòu)成了嚴(yán)重的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)責(zé)任一般包括長(zhǎng)期責(zé)任和短期責(zé)任，應(yīng)根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)周期的變化調(diào)整還款期限和債務(wù)比例。當(dāng)企業(yè)擴(kuò)大投資或生產(chǎn)量大時(shí)，企業(yè)規(guī)?；a(chǎn)時(shí)需要大量資金，投資小時(shí)則沒(méi)有資金。還款規(guī)劃要嚴(yán)密計(jì)劃，以減少在一段時(shí)間內(nèi)逾期償還的壓力，短期貸款等短期流動(dòng)資金的合理使用原則，長(zhǎng)期流動(dòng)資金支持要長(zhǎng)期。此外，還應(yīng)安排公司資金的使用，以防止出現(xiàn)現(xiàn)金流動(dòng)的問(wèn)題。（二）公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)制不規(guī)范，內(nèi)部財(cái)務(wù)管理人員素質(zhì)水平較差公司管理風(fēng)險(xiǎn)制度不怎么規(guī)范，缺少科學(xué)的管理風(fēng)險(xiǎn)制度。并且公司的財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)制度也沒(méi)有很清晰;各經(jīng)營(yíng)科室管理混亂;職能不明確;內(nèi)控部門(mén)可能無(wú)法發(fā)揮較好的監(jiān)管功能;擁有家族企業(yè)模式;財(cái)產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)權(quán)管理不明確，給部門(mén)人員的行政與管理工作帶了來(lái)問(wèn)題。資本的合理運(yùn)用是企業(yè)財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)的終極目標(biāo)，以達(dá)到投資效益的最優(yōu)化。但是，現(xiàn)在中國(guó)企業(yè)在金融風(fēng)險(xiǎn)管理體系和金融管理體系中混雜在一起，無(wú)法妥善監(jiān)管復(fù)蘇和融資，不再發(fā)揮金融風(fēng)險(xiǎn)管理的作用，加劇了企業(yè)的金融風(fēng)險(xiǎn)。此外，一些企業(yè)在招聘財(cái)務(wù)人員時(shí)會(huì)選擇親戚，因?yàn)樗麄兊膫€(gè)人情況很難吸引專(zhuān)業(yè)的財(cái)務(wù)技能。在每種情況下，他們都抓住了它，盡管我們幾乎無(wú)法想象障礙?！眰€(gè)人素質(zhì)限制；對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的走向缺乏認(rèn)識(shí)，對(duì)所涉及的風(fēng)險(xiǎn)缺乏認(rèn)識(shí)。他們沒(méi)有識(shí)別到金融部門(mén)隱藏下來(lái)的金融風(fēng)險(xiǎn)。（三）外部環(huán)境適應(yīng)能力弱公司如果想要發(fā)展與生存首先就必須要每時(shí)每刻關(guān)注外部國(guó)際社會(huì)環(huán)境的變化，特別是與金融風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生密切相關(guān)的經(jīng)濟(jì)政策、相關(guān)法規(guī)和貸款利率的變化。S化工有限公司對(duì)環(huán)境變化的敏感度有待提高和加強(qiáng)。S化工有限公司成立后，在國(guó)家經(jīng)濟(jì)衰退的情況下，產(chǎn)品的內(nèi)銷(xiāo)也發(fā)生了很大幅度的下滑。這是因?yàn)楣臼袌?chǎng)單品的定制化，已經(jīng)難以應(yīng)對(duì)這個(gè)時(shí)代的發(fā)展，因此銷(xiāo)售率也停滯不前。S化工公司缺乏了及時(shí)去識(shí)別外部宏觀的經(jīng)濟(jì)發(fā)展等因素與外部環(huán)境變化引起的敏銳意識(shí)和能力，因此很容易受到金融風(fēng)險(xiǎn)的影響。四、S化工科技有限公司財(cái)務(wù)管理問(wèn)題成因分析（一）企業(yè)的財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)活動(dòng)缺乏預(yù)見(jiàn)性所有公司的壯大與發(fā)展，都需要去全方位關(guān)注其所在的財(cái)務(wù)管理環(huán)境與金融管理環(huán)境，是不是出現(xiàn)了改變呢?在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，企業(yè)才是最健康的、有成效的。這與穩(wěn)定和可持續(xù)發(fā)展的可用性有著直接的關(guān)系。針對(duì)各種企業(yè)組織;另一方面，外部環(huán)境的改變也可能給公司的經(jīng)營(yíng)提供了前所未有的挑戰(zhàn)。它也可能對(duì)公司的發(fā)展壯大造成難以想象的風(fēng)險(xiǎn)與壓力。如果公司的財(cái)務(wù)控制風(fēng)險(xiǎn)能力不適合外部社會(huì)多變的環(huán)境，這將會(huì)減慢公司業(yè)務(wù)的發(fā)展與壯大，加大公司財(cái)務(wù)管理的風(fēng)險(xiǎn)。正是因?yàn)槿鄙賹?duì)外部的社會(huì)外部環(huán)境的關(guān)注和預(yù)測(cè)分析，還有企業(yè)微觀內(nèi)部環(huán)境的不完善；S化工的財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)，管理活動(dòng)對(duì)社會(huì)環(huán)境的變化反應(yīng)不夠迅速，所以增加了S化工企業(yè)的財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)。（二）企業(yè)財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)文化尚未形成對(duì)于S化工公司財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)，仍存在誤解。一些資金管理風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)理關(guān)注的重點(diǎn)是，隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展壯大，有些公司對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)有著深刻不足的。有一些管理者對(duì)于對(duì)于財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)的管理認(rèn)知存在著意識(shí)形態(tài)的偏見(jiàn)，從而導(dǎo)致了財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃難以實(shí)施。對(duì)于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理制度的重視與建立認(rèn)識(shí)程度不夠，從而忽視了對(duì)于財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)源頭的怎樣防范的措施，有些對(duì)控制的實(shí)踐與方法認(rèn)識(shí)都是合理的，隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的深入發(fā)展，中小企業(yè)的基礎(chǔ)設(shè)施投資比例逐年提高，投資領(lǐng)域不斷擴(kuò)大。不斷尋求新的利潤(rùn)，以搶占更多的市場(chǎng)份額，增強(qiáng)自身的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。企業(yè)管理者缺乏財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)管理理論的知識(shí)和理解。缺乏財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)；在企業(yè)中創(chuàng)建風(fēng)險(xiǎn)管理和財(cái)務(wù)管理文化是很困難的，因此發(fā)生了一些負(fù)面的影響。（三）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制體系的建設(shè)相對(duì)落后企業(yè)的內(nèi)部控制制度的是否健全與S化工在日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中能否防范和控制潛在財(cái)務(wù)管理的風(fēng)險(xiǎn)之間有著直接的聯(lián)系。S化工的內(nèi)部控制的制度與內(nèi)部完善的管理水平有著直接的關(guān)系到。現(xiàn)如今因?yàn)橹行⌒推髽I(yè)快速發(fā)展，S化工正逐步向發(fā)展多元化方向發(fā)展。其中有的企業(yè)在市場(chǎng)風(fēng)控體系建設(shè)方面滯后，但抵御財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)的能力仍然不強(qiáng)，投資理財(cái)能力薄弱。決策高效、規(guī)范。目前S化工的內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)還存在一些問(wèn)題。缺乏這樣系統(tǒng)的綜合內(nèi)部控制；還存在一些問(wèn)題，如財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)管??理措施執(zhí)行不力、資金不斷歸集等問(wèn)題。擴(kuò)大強(qiáng)湖恒大下級(jí)業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)；費(fèi)用：由于福利限制，存在未經(jīng)授權(quán)的違反財(cái)務(wù)狀況相互控制規(guī)則的行為。上述情況，均體現(xiàn)了中國(guó)相對(duì)落后的國(guó)內(nèi)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)建設(shè)，經(jīng)與營(yíng)業(yè)務(wù)控制系統(tǒng)的不完善。（四）企業(yè)財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控措施匱乏因?yàn)镾化工公司中財(cái)務(wù)人員的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)普遍較差，且財(cái)務(wù)從業(yè)人員的財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)相對(duì)淡漠，對(duì)財(cái)務(wù)從業(yè)人員財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)防控的教育和崗位培訓(xùn)的關(guān)注度不夠高，這就造成了公司的內(nèi)部人員基本上對(duì)財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)不足，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的舉措與機(jī)制也相對(duì)欠缺。在S化工公司里面，對(duì)于日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的核算、內(nèi)部管理的實(shí)施、項(xiàng)目的批準(zhǔn)等方面的監(jiān)管和管理還沒(méi)有制定出具體的管理制度標(biāo)準(zhǔn)，甚至一些管理制度標(biāo)準(zhǔn)已經(jīng)形成了但還不能進(jìn)行實(shí)際意義上的嚴(yán)格執(zhí)行。在對(duì)S化工公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督管理上，公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制手段較為欠缺。五、S化工科技有限公司財(cái)務(wù)管理方面的經(jīng)驗(yàn)總結(jié)（一）完善財(cái)務(wù)控制制度與財(cái)務(wù)管理首先，控制企業(yè)財(cái)務(wù)、健全公司財(cái)務(wù)體制是公司內(nèi)部管理的重心。對(duì)人員減少的S化工公司而言，這是十分必要的。S化工公司財(cái)務(wù)管理的重點(diǎn)內(nèi)容包括:成本管理、成本管控和效益管理。為此，S化工應(yīng)構(gòu)建以成本管理為核心內(nèi)容的成本管控系統(tǒng)，建設(shè)以成本為基礎(chǔ)的公司制造、同時(shí)建設(shè)財(cái)務(wù)主導(dǎo)下的財(cái)務(wù)管控系統(tǒng)，管理業(yè)務(wù)的資金與銀行對(duì)賬單。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)經(jīng)營(yíng)情況和市場(chǎng)變化，根據(jù)經(jīng)營(yíng)情況和市場(chǎng)變化，在每月下半月經(jīng)公司董事批準(zhǔn)，批準(zhǔn)各部門(mén)的資金計(jì)劃。建立避免財(cái)政挪用風(fēng)險(xiǎn)的利潤(rùn)管理部門(mén)，利潤(rùn)管理部由總經(jīng)理和財(cái)務(wù)部單獨(dú)負(fù)責(zé)。（二）拓展融資途徑，防范融資風(fēng)險(xiǎn)1.選擇合理籌資方式企業(yè)應(yīng)該首先籌集所需的資金。很需要去預(yù)測(cè)每個(gè)財(cái)務(wù)計(jì)劃將產(chǎn)生的收益，然后去選擇一個(gè)成本加效益相比于整體經(jīng)濟(jì)效益更好的財(cái)務(wù)計(jì)劃。不同來(lái)源的基金指數(shù)分析可用于綜合資本指數(shù)，可以去選資金成本總額最低的基金進(jìn)行一個(gè)募資。同時(shí)，企業(yè)還應(yīng)了解各種財(cái)務(wù)計(jì)劃的可實(shí)施性；還應(yīng)該進(jìn)行廣泛的經(jīng)濟(jì)與安全分析，來(lái)確定資金流動(dòng)中所發(fā)生的潛在風(fēng)險(xiǎn)。并去選擇相對(duì)安全的金融渠道；還應(yīng)為了減少綜合資本支出去識(shí)別項(xiàng)目建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)與經(jīng)濟(jì)損失。2.拓寬籌資的渠道企業(yè)的融資渠道的拓寬；要想在聯(lián)盟業(yè)務(wù)中取得成功，您需要的不僅僅是運(yùn)氣，而且要在聯(lián)盟業(yè)務(wù)中取得成功，您需要的不僅僅是運(yùn)氣。首先，公司將建設(shè)完善的誠(chéng)信狀況，并努力提高利潤(rùn)與財(cái)務(wù)公開(kāi)的透明度。同時(shí)，增加信譽(yù)評(píng)級(jí);及時(shí)歸還貸款;做好和銀行之間的直接交流;我們也要為銀行的良好信譽(yù)和更長(zhǎng)久的合作關(guān)系和理解而奮斗。第二除了銀行和金融，應(yīng)使用更具成本效率的企業(yè)融資，尋求更廣泛的社會(huì)融資。公司才能夠利用社會(huì)企業(yè)融資持續(xù)發(fā)展與壯大。能夠減少企業(yè)債務(wù)減免;也能夠顛覆了現(xiàn)有的家族企業(yè)管理模式，從而增強(qiáng)了集團(tuán)的公眾形象。目前，國(guó)家允許中小企業(yè)以公有制為股本。允許更多投資于公司;使用股票投資進(jìn)行經(jīng)營(yíng)發(fā)展。此外，企業(yè)還能利用債券基金為投資者提供固定資產(chǎn)和證券，能夠引導(dǎo)投資人使用無(wú)形資產(chǎn)。近些幾年，公開(kāi)募捐方式，天使投資方式等方式極大地推進(jìn)了某些企業(yè)的發(fā)展。企業(yè)可以選擇天使投資和眾籌來(lái)資助他們的情況。（三）加強(qiáng)營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)控制1.加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理S化工科技有限公司的外業(yè)務(wù)收取經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)與公司內(nèi)部的應(yīng)收賬款經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)是應(yīng)收賬款管理經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源，有兩個(gè)方面，企業(yè)想擁有更加有效的管理企業(yè)應(yīng)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)，那么企業(yè)需要從下面幾個(gè)方面入手:第一，做好對(duì)信用客戶的征信查詢(xún);重新評(píng)價(jià)信用客戶的信用等級(jí)，并建立信用檔案根據(jù)信用卡的所有權(quán)。信貸的用戶和用戶的現(xiàn)金流狀況決定了信貸的大小規(guī)模和期限。第二是建立健全的收賬機(jī)制和授信政策，建立健全收賬的制度。企業(yè)的財(cái)務(wù)部必須要制定一個(gè)比較完善的會(huì)計(jì)制度；加強(qiáng)人員支付的回收準(zhǔn)確獲取收據(jù)的余額；；定期維護(hù)客戶并協(xié)調(diào)；定期維護(hù)客戶并協(xié)調(diào)；然后及時(shí)并合理地處理債務(wù)問(wèn)題；決定債券債務(wù)的制度；建立健全賬戶的預(yù)警系統(tǒng)，時(shí)實(shí)處理因?yàn)檫`規(guī)收賬等發(fā)生的問(wèn)題。第三點(diǎn)合理確定可用賬戶級(jí)別；結(jié)合經(jīng)營(yíng)情況確定股票評(píng)級(jí)，建立獲得最低可接受成本法和獲得最高收益率的方法。2.加強(qiáng)對(duì)不良資產(chǎn)的控制企業(yè)的資本償還和未加工凈資產(chǎn)的損失是不良資產(chǎn)，通常是不良貸款。在不良貸款、逾期貸款這兩種條件下，資產(chǎn)無(wú)法提供企業(yè)正常運(yùn)作的現(xiàn)金流應(yīng)收帳款。為了加強(qiáng)對(duì)山東S化工不良資產(chǎn)的管理，最大限度地保護(hù)資金，降低風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)公司的債權(quán)，必須建立一套科學(xué)、有效、規(guī)范的資產(chǎn)控制方法。S化工還可以開(kāi)發(fā)一個(gè)新系統(tǒng)，用于識(shí)別并追究企業(yè)對(duì)不良資產(chǎn)的責(zé)任，這個(gè)系統(tǒng)可以確定誰(shuí)負(fù)責(zé)公司的運(yùn)營(yíng)，誰(shuí)負(fù)責(zé)資產(chǎn)追回和監(jiān)管。一旦公司發(fā)生重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)或責(zé)任事故，按規(guī)定執(zhí)行責(zé)任程序及相關(guān)人員。不良資產(chǎn)監(jiān)督管理職責(zé)確定的對(duì)象包括相關(guān)調(diào)查人員、審計(jì)崗位、決策崗位和主要負(fù)責(zé)人。符合條件的不良資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)及時(shí)上報(bào)有關(guān)單位，經(jīng)審查核實(shí)的不良資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)遵循“嚴(yán)格保密會(huì)計(jì)存款，確保持續(xù)追索有效結(jié)果”的控制原則，建立統(tǒng)一的賬戶管理和檔案，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)管理，最大限度地維護(hù)企業(yè)利益。（四）進(jìn)一步完善隊(duì)伍建設(shè)工作，提高財(cái)務(wù)人員的辦公力量企業(yè)的預(yù)防財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，要拿關(guān)鍵的眼光去看，管理成功的高低直接決定了經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的高低。企業(yè)管理者和財(cái)務(wù)人員需要具備高水平的洞察力和高水平的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)來(lái)評(píng)估和防范金融風(fēng)險(xiǎn)。首先是業(yè)務(wù)經(jīng)理需要有一定的知識(shí)面；通過(guò)實(shí)施能力去建設(shè)公司的管理意識(shí)與通過(guò)校企合作單位和進(jìn)行有效的網(wǎng)絡(luò)招聘之間協(xié)作，再增加高質(zhì)量的專(zhuān)業(yè)的財(cái)務(wù)人員。二是提升財(cái)務(wù)人員的技能，經(jīng)常開(kāi)展財(cái)務(wù)方面的技能培訓(xùn)給財(cái)務(wù)人員。此外，培訓(xùn)還應(yīng)為財(cái)務(wù)人員提供風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)培訓(xùn)。市場(chǎng)它將使新的金融概念能夠在信息等各個(gè)領(lǐng)域得到發(fā)展。加強(qiáng)知識(shí)結(jié)構(gòu)；他們將能夠提高個(gè)人技能并為金融風(fēng)險(xiǎn)做好準(zhǔn)備。第三，公司內(nèi)部還應(yīng)確定財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理者的事務(wù);培養(yǎng)管理人員正確的防范風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防的意識(shí)，并明確說(shuō)明所屬職權(quán)的范圍;。一方面，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)展方向財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理人員應(yīng)了解，另一方面，應(yīng)防范金融風(fēng)險(xiǎn)；要加強(qiáng)提升防控災(zāi)害的能力；吸取經(jīng)驗(yàn)與教訓(xùn)，不斷尋找新的防范金融風(fēng)險(xiǎn)的方法。正文六、結(jié)論改善公司財(cái)務(wù)制度關(guān)鍵的是從經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的角度去剖析目前公司在經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)控制中所面臨的問(wèn)題，怎樣采取好的對(duì)策來(lái)改善當(dāng)前公司的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，以便使項(xiàng)目在激烈競(jìng)爭(zhēng)的環(huán)境中辨別和取得相應(yīng)的發(fā)展機(jī)遇。本文通過(guò)分析S化工有限公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展。研究現(xiàn)階段所發(fā)生的一些問(wèn)題，通過(guò)分析來(lái)確定出現(xiàn)這些問(wèn)題的原由。在此流程中，合理建立公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)體系，為更多公司的運(yùn)營(yíng)發(fā)展提供一些建議。本篇論文是文以S化工科技有限公司為研究的對(duì)象，根據(jù)S化工科技有限公司的財(cái)務(wù)報(bào)表情況，來(lái)確定影響經(jīng)營(yíng)，籌資，投資，與收益分配的因素。論文的最后總結(jié)出S化工企業(yè)在財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)中的一些問(wèn)題，來(lái)提出相應(yīng)的措施與建議，最主要是是怎樣去控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。希望本篇論文所提出的一些實(shí)施措施與對(duì)策降低山東S化工科技有限公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。致謝參考文獻(xiàn)[1]唐蕊.試