商業(yè)銀行外匯及跨境業(yè)務(wù)內(nèi)控工作指引

商業(yè)銀行外匯及跨境業(yè)務(wù)內(nèi)控工作指引為了推動(dòng)商業(yè)銀行完善外匯及跨境業(yè)務(wù)內(nèi)控管理，建立健全適應(yīng)地區(qū)業(yè)務(wù)特點(diǎn)的外匯及跨境業(yè)務(wù)內(nèi)控管理體系，確保外匯及跨境業(yè)務(wù)管理政策貫徹實(shí)施，有效防范跨境資金流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，依據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》和《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》，特制定本指引。第一章內(nèi)部控制架構(gòu)商業(yè)銀行應(yīng)建立健全公司治理結(jié)構(gòu)，建設(shè)行之有效的外匯及跨境業(yè)務(wù)內(nèi)控管理環(huán)境，董事會(huì)對外匯及跨境業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)最終責(zé)任。商業(yè)銀行一級分行、地方法人銀行總行應(yīng)設(shè)立外匯及跨境業(yè)務(wù)內(nèi)控管理委員會(huì)，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)外匯及跨境業(yè)務(wù)內(nèi)控工作。外匯及跨境業(yè)務(wù)內(nèi)控管理委員會(huì)的組成應(yīng)涵蓋業(yè)務(wù)、合規(guī)、法律、風(fēng)險(xiǎn)管理以及內(nèi)審、監(jiān)察等部門，其中，商業(yè)銀行的合規(guī)部門或指定的專責(zé)部門（以下簡稱內(nèi)控牽頭部門）牽頭外匯及跨境業(yè)務(wù)內(nèi)控工作。商業(yè)銀行應(yīng)設(shè)置“三道防線”的外匯及跨境業(yè)務(wù)內(nèi)控組織架構(gòu)。業(yè)務(wù)辦理機(jī)構(gòu)是第一道防線，合規(guī)、法律、風(fēng)險(xiǎn)管理部門是第二道防線，內(nèi)審、監(jiān)察部門是第三道防線。商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)各外匯及跨境業(yè)務(wù)部門應(yīng)指定內(nèi)控專責(zé)部門領(lǐng)導(dǎo)和內(nèi)控專職工作人員，負(fù)責(zé)該條線外匯及跨境業(yè)務(wù)內(nèi)控管理工作。商業(yè)銀行支行與網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)指定分管外匯及跨境業(yè)務(wù)工作的負(fù)責(zé)人，分管外匯及跨境業(yè)務(wù)內(nèi)控工作，配備專職或兼職外匯及跨境業(yè)務(wù)內(nèi)控崗位人員，設(shè)立外匯及跨境業(yè)務(wù)管理員崗,牽頭支行合規(guī)審核、審查、審批、報(bào)告等工作。第二章內(nèi)部控制制度商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立健全外匯及跨境業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度體系，針對各項(xiàng)外匯及跨境業(yè)務(wù)活動(dòng)和管理活動(dòng)制定全面、系統(tǒng)、規(guī)范的業(yè)務(wù)制度和管理制度。商業(yè)銀行的外匯及跨境業(yè)務(wù)制度和管理制度應(yīng)當(dāng)嵌入銀行業(yè)自律機(jī)制的相關(guān)要求，充分體現(xiàn)“展業(yè)三原則”。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)各分支機(jī)構(gòu)和各部門的經(jīng)營能力、管理水平、風(fēng)險(xiǎn)分布和業(yè)務(wù)發(fā)展需要，建立科學(xué)、合理的外匯及跨境業(yè)務(wù)授權(quán)體系，明確各級機(jī)構(gòu)、部門、崗位、人員辦理業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的權(quán)限，抓住高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，切實(shí)提升風(fēng)險(xiǎn)管控水平，并實(shí)施動(dòng)態(tài)調(diào)整。商業(yè)銀行外匯及跨境業(yè)務(wù)授權(quán)應(yīng)當(dāng)制度化、系統(tǒng)化，充分保障授權(quán)體系的落地與實(shí)施。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定外匯及跨境業(yè)務(wù)從業(yè)人員行為規(guī)范，明確對員工的禁止性規(guī)定，建立員工異常行為舉報(bào)、查處機(jī)制。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立有效的外匯及跨境業(yè)務(wù)檢查和審計(jì)制度，將檢查和審計(jì)納入常態(tài)化管理，外匯及跨境業(yè)務(wù)檢查由內(nèi)控牽頭部門和業(yè)務(wù)部門承擔(dān)，外匯及跨境業(yè)務(wù)審計(jì)由審計(jì)部門承擔(dān)，各責(zé)任部門應(yīng)當(dāng)就檢查和審計(jì)結(jié)果出具報(bào)告，并監(jiān)督整改落實(shí)。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)中國人民銀行、國家外匯管理局各年度考核辦法以及相關(guān)規(guī)定，制定和完善外匯及跨境業(yè)務(wù)內(nèi)部考核方案，明確各項(xiàng)外匯及跨境業(yè)務(wù)責(zé)任范圍，對違反外匯及跨境業(yè)務(wù)管理規(guī)定的機(jī)構(gòu)和個(gè)人進(jìn)行相應(yīng)的考核和問責(zé)。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立外匯及跨境業(yè)務(wù)專業(yè)崗位、高風(fēng)險(xiǎn)崗位的定期培訓(xùn)、考試制度。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)定期對外匯及跨境業(yè)務(wù)管理制度的全面性、完整性、適用性、一致性和可操作性進(jìn)行評估，原則上制度評估的周期為一年。商業(yè)銀行內(nèi)控牽頭部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)評估結(jié)果以及業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險(xiǎn)狀況和監(jiān)管要求等的變化對內(nèi)控制度和管理措施進(jìn)行修訂、補(bǔ)充和完善。內(nèi)部控制措施商業(yè)銀行內(nèi)控牽頭部門應(yīng)根據(jù)實(shí)際需要，定期評估或檢查政策的執(zhí)行情況，監(jiān)督外匯及跨境業(yè)務(wù)管理政策的有效落實(shí)，確保各項(xiàng)制度不違反監(jiān)管政策，并將評估結(jié)果向監(jiān)管部門報(bào)告。商業(yè)銀行的各級機(jī)構(gòu)應(yīng)堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)為本、審慎經(jīng)營的理念，對各項(xiàng)外匯及跨境業(yè)務(wù)活動(dòng)的真實(shí)性、合規(guī)性和合理性開展盡職審查。商業(yè)銀行第一道防線內(nèi)部應(yīng)全面系統(tǒng)地分析、梳理業(yè)務(wù)流程和管理活動(dòng)中所涉及的不相容崗位，實(shí)施適當(dāng)?shù)姆蛛x措施，形成相互制約的崗位安排。商業(yè)銀行第一道防線應(yīng)及時(shí)評估和報(bào)告內(nèi)控制度存在的缺陷，提出改進(jìn)意見，并組織落實(shí)整改。通過自我評估、自我檢查、自我整改、自我培訓(xùn)來履行外匯及跨境業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中的自我控制職能。商業(yè)銀行第二道防線相關(guān)部門應(yīng)加強(qiáng)對第一道防線相關(guān)部門的監(jiān)督、檢查與指導(dǎo)。商業(yè)銀行應(yīng)按照監(jiān)管機(jī)構(gòu)相關(guān)要求，加強(qiáng)網(wǎng)點(diǎn)外匯及跨境業(yè)務(wù)市場準(zhǔn)入與退出管理。商業(yè)銀行在推動(dòng)產(chǎn)品創(chuàng)新時(shí)，應(yīng)持續(xù)關(guān)注并及時(shí)評估新產(chǎn)品的政策風(fēng)險(xiǎn)，做好風(fēng)險(xiǎn)防范工作。商業(yè)銀行第三道防線負(fù)責(zé)對外匯及跨境業(yè)務(wù)管理政策執(zhí)行情況的審計(jì)和對合規(guī)履職情況的監(jiān)督，并將檢查問題交由內(nèi)控牽頭部門協(xié)調(diào)整改。商業(yè)銀行第三道防線應(yīng)按照監(jiān)管部門的要求和風(fēng)險(xiǎn)提示，結(jié)合銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏好政策，制定和調(diào)整審計(jì)計(jì)劃，及時(shí)開展審計(jì)工作。商業(yè)銀行第三道防線要定期開展內(nèi)控評價(jià)工作。對各業(yè)務(wù)條線、各機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制情況進(jìn)行獨(dú)立評價(jià)，得出內(nèi)部控制體系設(shè)計(jì)適當(dāng)性和執(zhí)行有效性的評價(jià)結(jié)果，以此為基礎(chǔ)完善缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，優(yōu)化內(nèi)控預(yù)警體系。商業(yè)銀行各部門應(yīng)加強(qiáng)對應(yīng)條線的內(nèi)部控制考核，強(qiáng)化內(nèi)控評價(jià)結(jié)果的運(yùn)用，將評價(jià)結(jié)果與被評價(jià)機(jī)構(gòu)的績效考評和授權(quán)等掛鉤。第四章內(nèi)部控制信息溝通商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立有效的外匯及跨境業(yè)務(wù)信息溝通機(jī)制，確保高級管理層及時(shí)了解本行外匯及跨境業(yè)務(wù)的經(jīng)營和風(fēng)險(xiǎn)狀況，確保相關(guān)部門和員工及時(shí)了解與其職責(zé)相關(guān)的制度和信息。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)與外匯及跨境業(yè)務(wù)監(jiān)管部門建立有效溝通，積極配合監(jiān)管部門的各項(xiàng)工作，并就完善監(jiān)管提出有價(jià)值的意見與建議。商業(yè)銀行在開辦新外匯及跨境業(yè)務(wù)、提供新產(chǎn)品和服務(wù)前，應(yīng)當(dāng)獲得內(nèi)控牽頭部門批準(zhǔn)并與外匯及跨境業(yè)務(wù)監(jiān)管部門溝通，及時(shí)報(bào)告新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品和服務(wù)的開展情況及遇到的問題。商業(yè)銀行發(fā)現(xiàn)客戶有外匯及跨境業(yè)務(wù)違法或異常行為應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告上級主管部門和監(jiān)管部門。商業(yè)銀行發(fā)現(xiàn)自身違規(guī)問題應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告上級主管部門和監(jiān)管部門，并積極向上級主管部門和監(jiān)管部門報(bào)告后續(xù)整改措施和進(jìn)展情況。第五章內(nèi)部控制保障商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立貫穿各級機(jī)構(gòu)、覆蓋所有外匯及跨境業(yè)務(wù)全部流程的管理信息系統(tǒng)和業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)，及時(shí)、準(zhǔn)確記錄經(jīng)營管理信息，確保信息的完整、連續(xù)、準(zhǔn)確和可追溯。商業(yè)銀行內(nèi)控牽頭部門應(yīng)統(tǒng)籌全行外匯及跨境業(yè)務(wù)的培訓(xùn)工作，及時(shí)、準(zhǔn)確將管理政策傳導(dǎo)到各業(yè)務(wù)部門和各道防線。第六章附則本指引所稱“商業(yè)銀行”是指商業(yè)銀行法人、一級分行類機(jī)構(gòu)。本指引所稱“監(jiān)管部門”是指中國人民銀行、國家外匯