第8章 供應(yīng)鏈管理

第8章供應(yīng)鏈管理8.1供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)概述8.2供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)初始化8.3采購(gòu)業(yè)務(wù)處理8.4銷售業(yè)務(wù)處理8.5存貨出入庫(kù)業(yè)務(wù)處理供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)概述供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)的功能模塊采購(gòu)管理、銷售管理、庫(kù)存管理、存貨核算功能增加預(yù)測(cè)的準(zhǔn)確性，減少庫(kù)存，提高發(fā)貨供貨能力；減少工作流程周期，提高生產(chǎn)效率，降低供應(yīng)鏈成本；減少總體采購(gòu)成本，縮短生產(chǎn)周期，加快市場(chǎng)響應(yīng)速度。同時(shí)，在這些模塊中提供了對(duì)采購(gòu)、銷售等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的控制，以及對(duì)庫(kù)存資金占用的控制，完成對(duì)存貨出入庫(kù)成本的核算。使企業(yè)的管理模式更符合實(shí)際情況，制定出最佳的企業(yè)運(yùn)營(yíng)方案，實(shí)現(xiàn)管理的高效率、實(shí)時(shí)性、安全性、科學(xué)性。供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)概述供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)流程供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)初始化供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)建賬啟用系統(tǒng)設(shè)置基礎(chǔ)檔案存貨分類在企業(yè)日常購(gòu)銷業(yè)務(wù)中，經(jīng)常會(huì)發(fā)生一些勞務(wù)費(fèi)用，如運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)等，這些費(fèi)用也是構(gòu)成企業(yè)存貨成本的一個(gè)組成部分，并且它們可以擁有不同于一般存貨的稅率。為了能夠正確反映和核算這些勞務(wù)費(fèi)用，一般我們?cè)诖尕浄诸愔袉为?dú)設(shè)置一類，如“應(yīng)稅勞務(wù)”或“勞務(wù)費(fèi)用”。計(jì)量單位用于解決存貨的財(cái)務(wù)計(jì)量單位、庫(kù)存計(jì)量單位、銷售發(fā)貨單位不同的問(wèn)題供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)初始化設(shè)置基礎(chǔ)檔案存貨檔案基本頁(yè)設(shè)置存貨屬性的目的是在填制單據(jù)參照存貨時(shí)縮小參照范圍銷售：用于發(fā)貨單、銷售發(fā)票、銷售出庫(kù)單等與銷售有關(guān)的單據(jù)參照使用，表示該存貨可用于銷售。外購(gòu)：用于購(gòu)貨所填制的采購(gòu)入庫(kù)單、采購(gòu)發(fā)票等與采購(gòu)有關(guān)的單據(jù)參照使用，在采購(gòu)發(fā)票、運(yùn)費(fèi)發(fā)票上一起開(kāi)具的采購(gòu)費(fèi)用，也應(yīng)設(shè)置為外購(gòu)屬性。生產(chǎn)耗用：存貨可在生產(chǎn)過(guò)程被領(lǐng)用、消耗。生產(chǎn)產(chǎn)品耗用的原材料、輔助材料等在開(kāi)具材料領(lǐng)料單時(shí)參照。供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)初始化設(shè)置基礎(chǔ)檔案存貨檔案基本頁(yè)自制：由企業(yè)生產(chǎn)自制的存貨，如產(chǎn)成品、半成品等，主要用在開(kāi)具產(chǎn)成品入庫(kù)單時(shí)參照。在制：指尚在制造加工中的存貨。應(yīng)稅勞務(wù)：指在采購(gòu)發(fā)票上開(kāi)具的運(yùn)輸費(fèi)、包裝費(fèi)等采購(gòu)費(fèi)用及開(kāi)具在銷售發(fā)票或發(fā)貨單上的應(yīng)稅勞務(wù)、非應(yīng)稅勞務(wù)等。

控制頁(yè)是否批次管理：對(duì)存貨是否按批次進(jìn)行出入庫(kù)管理。該項(xiàng)必須在庫(kù)存系統(tǒng)賬套參數(shù)中選中“有批次管理”后，方可設(shè)定。是否保質(zhì)期管理：有保質(zhì)期管理的存貨必須有批次管理。因此該項(xiàng)也必須在庫(kù)存系統(tǒng)賬套參數(shù)中選中“有批次管理”后，方可設(shè)定。是否呆滯積壓：存貨是否呆滯積壓，完全由用戶自行決定。供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)初始化設(shè)置基礎(chǔ)檔案?jìng)}庫(kù)檔案存貨一般是存放在倉(cāng)庫(kù)保管的。對(duì)存貨進(jìn)行核算管理，就必須建立倉(cāng)庫(kù)檔案。收發(fā)類別收發(fā)類別用來(lái)表示存貨的出入庫(kù)類型，便于對(duì)存貨的出入庫(kù)情況進(jìn)行分類匯總統(tǒng)計(jì)。

采購(gòu)類型/銷售定義采購(gòu)類型和銷售類型，能夠按采購(gòu)、銷售類型對(duì)采購(gòu)、銷售業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析。采購(gòu)類型和銷售類型均不分級(jí)次，根據(jù)實(shí)際需要設(shè)立。供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)初始化設(shè)置存貨系統(tǒng)的業(yè)務(wù)科目目的存貨核算系統(tǒng)是供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)聯(lián)系的橋梁，各種存貨的購(gòu)進(jìn)、銷售及其他出入庫(kù)業(yè)務(wù)，均在存貨核算系統(tǒng)中生成憑證，并傳遞到總賬。設(shè)置存貨系統(tǒng)業(yè)務(wù)科目的目的是為了快速、準(zhǔn)確地完成制單操作。設(shè)置存貨科目設(shè)置生成憑證所需要的各種存貨科目和差異科目。存貨科目既可以按倉(cāng)庫(kù)也可以按存貨分類分別進(jìn)行設(shè)置。設(shè)置對(duì)方科目對(duì)方科目是設(shè)置生成憑證所需要的存貨對(duì)方科目，可以按收發(fā)類別設(shè)置。供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)初始化設(shè)置應(yīng)收款系統(tǒng)常用科目設(shè)置應(yīng)付款系統(tǒng)常用科目應(yīng)收款（應(yīng)付款）管理系統(tǒng)主要用來(lái)處理企業(yè)與客戶（供應(yīng)商）之間的往來(lái)業(yè)務(wù)。涉及應(yīng)收應(yīng)付等業(yè)務(wù)均在應(yīng)收款（應(yīng)付款）管理系統(tǒng)中生成憑證，并傳遞到總賬。為了快速、準(zhǔn)確地完成制單操作，應(yīng)事先設(shè)置憑證上的相關(guān)科目。供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)期初數(shù)據(jù)系統(tǒng)名稱操作內(nèi)容說(shuō)明采購(gòu)管理錄入期初暫估入庫(kù)期初在途存貨暫估入庫(kù)是指貨到票未到在途存貨是指票到貨未到期初記賬采購(gòu)期初數(shù)據(jù)沒(méi)有期初數(shù)據(jù)也要執(zhí)行期初記賬，否則不能開(kāi)始日常業(yè)務(wù)銷售管理錄入并審核期初發(fā)貨單期初委托代銷發(fā)貨單期初分期收款發(fā)貨單已發(fā)貨、出庫(kù)，但未開(kāi)票已發(fā)貨未結(jié)算的數(shù)量已發(fā)貨未結(jié)算的數(shù)量庫(kù)存錄入（取數(shù)）審核庫(kù)存期初余額不合格品期初庫(kù)存和存貨共用期初數(shù)據(jù)未處理的不合格品結(jié)存量存貨錄入（取數(shù)）記賬存貨期初余額期初分期收款發(fā)出商品余額采購(gòu)業(yè)務(wù)處理

采購(gòu)業(yè)務(wù)處理主要包括請(qǐng)購(gòu)、訂貨、到貨、入庫(kù)、采購(gòu)發(fā)票、采購(gòu)結(jié)算等采購(gòu)業(yè)務(wù)全過(guò)程的管理?？梢蕴幚砥胀ú少?gòu)業(yè)務(wù)、受托代銷業(yè)務(wù)、直運(yùn)業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)類型。企業(yè)可根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)情況，對(duì)采購(gòu)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行可選配置。采購(gòu)業(yè)務(wù)處理采購(gòu)入庫(kù)處理流程采購(gòu)業(yè)務(wù)處理采購(gòu)入庫(kù)業(yè)務(wù)處理按貨物和發(fā)票到達(dá)的先后，將采購(gòu)入庫(kù)業(yè)務(wù)劃分為單貨同行、貨到票未到（暫估入庫(kù)）、票到貨未到（在途存貨）三種類型，不同的業(yè)務(wù)類型相應(yīng)的處理方式有所不同。采購(gòu)業(yè)務(wù)處理采購(gòu)入庫(kù)業(yè)務(wù)處理請(qǐng)購(gòu)訂貨到貨處理入庫(kù)處理采購(gòu)發(fā)票采購(gòu)結(jié)算生成入庫(kù)憑證采購(gòu)發(fā)票制單付款結(jié)算制單采購(gòu)業(yè)務(wù)處理請(qǐng)購(gòu)請(qǐng)購(gòu)是指企業(yè)內(nèi)部各部門向采購(gòu)部門提出采購(gòu)申請(qǐng)，或采購(gòu)部門匯總企業(yè)內(nèi)部采購(gòu)需求列出采購(gòu)清單。請(qǐng)購(gòu)是采購(gòu)業(yè)務(wù)的起點(diǎn)，可以依據(jù)審核后的采購(gòu)請(qǐng)購(gòu)單生成采購(gòu)訂單。在采購(gòu)業(yè)務(wù)流程中，請(qǐng)購(gòu)環(huán)節(jié)是可省略的。訂貨訂貨是指企業(yè)與供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同或采購(gòu)協(xié)議，確定要貨需求。供應(yīng)商根據(jù)采購(gòu)訂單組織貨源，企業(yè)依據(jù)采購(gòu)訂單進(jìn)行驗(yàn)收。在采購(gòu)業(yè)務(wù)流程中，訂貨環(huán)節(jié)也是可選的。采購(gòu)業(yè)務(wù)處理到貨處理采購(gòu)到貨是采購(gòu)訂貨和采購(gòu)入庫(kù)的中間環(huán)節(jié)，一般由采購(gòu)業(yè)務(wù)員根據(jù)供方通知或送貨單填寫，確定對(duì)方所送貨物、數(shù)量、價(jià)格等信息，以到貨單的形式傳遞到倉(cāng)庫(kù)作為保管員收貨的依據(jù)。在采購(gòu)業(yè)務(wù)流程中，到貨處理可選可不選。入庫(kù)處理采購(gòu)入庫(kù)是指將供應(yīng)商提供的物料檢驗(yàn)（也可以免檢）確定合格后，放入指定倉(cāng)庫(kù)的業(yè)務(wù)。當(dāng)采購(gòu)管理系統(tǒng)與庫(kù)存管理系統(tǒng)集成使用時(shí)，入庫(kù)業(yè)務(wù)在庫(kù)存管理系統(tǒng)中進(jìn)行處理。當(dāng)采購(gòu)管理系統(tǒng)不與庫(kù)存管理系統(tǒng)集成使用時(shí)，入庫(kù)業(yè)務(wù)在采購(gòu)管理系統(tǒng)中進(jìn)行處理。在采購(gòu)業(yè)務(wù)流程中，入庫(kù)處理是必須的。采購(gòu)入庫(kù)單是倉(cāng)庫(kù)管理員根據(jù)采購(gòu)到貨簽收的實(shí)收數(shù)量填制的入庫(kù)單據(jù)。采購(gòu)入庫(kù)單既可以直接填制，也可以拷貝采購(gòu)訂單或采購(gòu)到貨單生成。采購(gòu)業(yè)務(wù)處理采購(gòu)發(fā)票采購(gòu)發(fā)票是供應(yīng)商開(kāi)出的銷售貨物的憑證，系統(tǒng)根據(jù)采購(gòu)發(fā)票確定采購(gòu)成本，并據(jù)以登記應(yīng)付賬款。采購(gòu)發(fā)票按業(yè)務(wù)性質(zhì)分為藍(lán)字發(fā)票和紅字發(fā)票；按發(fā)票類型分為增值稅專用發(fā)票、普通發(fā)票和運(yùn)費(fèi)發(fā)票。采購(gòu)發(fā)票既可以直接填制，也可以從“采購(gòu)訂單”、“采購(gòu)入庫(kù)單”或其他的“采購(gòu)發(fā)票”拷貝生成。采購(gòu)業(yè)務(wù)處理采購(gòu)結(jié)算采購(gòu)結(jié)算也稱采購(gòu)報(bào)賬，在手工業(yè)務(wù)中，采購(gòu)業(yè)務(wù)員拿著經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批過(guò)的采購(gòu)發(fā)票和倉(cāng)庫(kù)確定的入庫(kù)單到財(cái)務(wù)部門，由財(cái)務(wù)人員確定采購(gòu)成本。在本系統(tǒng)中采購(gòu)結(jié)算是針對(duì)采購(gòu)入庫(kù)單，根據(jù)發(fā)票確定其采購(gòu)成本。采購(gòu)結(jié)算的結(jié)果是生成采購(gòu)結(jié)算單，它是記載采購(gòu)入庫(kù)單與采購(gòu)發(fā)票對(duì)應(yīng)關(guān)系的結(jié)算對(duì)照表。采購(gòu)結(jié)算分為自動(dòng)結(jié)算和手工結(jié)算兩種方式。采購(gòu)業(yè)務(wù)處理生成入庫(kù)憑證經(jīng)過(guò)審核的采購(gòu)入庫(kù)單應(yīng)及時(shí)登記存貨明細(xì)賬，并生成入庫(kù)憑證反映到總賬。采購(gòu)發(fā)票制單采購(gòu)結(jié)算后生成的應(yīng)付款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)制單。付款結(jié)算制單錄入付款單后可以進(jìn)行付款核銷及付款結(jié)算制單。銷售業(yè)務(wù)處理銷售業(yè)務(wù)處理銷售業(yè)務(wù)管理主要處理銷售報(bào)價(jià)、銷售訂貨、銷售發(fā)貨、銷售開(kāi)票、銷售調(diào)撥、銷售退回、發(fā)貨折扣、委托代銷、零售業(yè)務(wù)等，并根據(jù)審核后的發(fā)票或發(fā)貨單自動(dòng)生成銷售出庫(kù)單，處理隨同貨物銷售所發(fā)生的各種代墊費(fèi)用，以及在貨物銷售過(guò)程中發(fā)生的各種銷售支出。銷售業(yè)務(wù)處理銷售出庫(kù)處理流程銷售業(yè)務(wù)處理先發(fā)貨后開(kāi)票的出庫(kù)業(yè)務(wù)銷售報(bào)價(jià)銷售訂貨銷售發(fā)貨銷售開(kāi)票銷售出庫(kù)出庫(kù)成本確定應(yīng)收賬款確定及收款處理銷售業(yè)務(wù)處理先發(fā)貨后開(kāi)票的出庫(kù)業(yè)務(wù)銷售報(bào)價(jià)銷售報(bào)價(jià)是企業(yè)向客戶提供貨品、規(guī)格、價(jià)格、結(jié)算方式等信息，雙方達(dá)成協(xié)議后，銷售報(bào)價(jià)單可以轉(zhuǎn)為有效力的銷售合同或銷售訂單。企業(yè)可以針對(duì)不同客戶、不同存貨、不同批量提出不同的報(bào)價(jià)、扣率。在銷售業(yè)務(wù)流程中，銷售報(bào)價(jià)環(huán)節(jié)是可省略的。銷售業(yè)務(wù)處理先發(fā)貨后開(kāi)票的出庫(kù)業(yè)務(wù)銷售訂貨銷售訂貨處理是指企業(yè)與客戶簽定銷售合同，在系統(tǒng)中體現(xiàn)為銷售訂單。若客戶經(jīng)常采購(gòu)某產(chǎn)品，或客戶是我們的經(jīng)銷商，則銷售部門無(wú)需經(jīng)過(guò)報(bào)價(jià)環(huán)節(jié)即可輸入銷售訂單。如果前面已有對(duì)客戶的報(bào)價(jià)，也可以參照?qǐng)?bào)價(jià)單生成銷售訂單。在銷售業(yè)務(wù)流程中，訂貨環(huán)節(jié)也是可選的。銷售業(yè)務(wù)處理先發(fā)貨后開(kāi)票的出庫(kù)業(yè)務(wù)銷售發(fā)貨銷售發(fā)貨是企業(yè)執(zhí)行與客戶簽訂的銷售合同或銷售訂單，將貨物發(fā)往客戶的行為，是銷售業(yè)務(wù)的執(zhí)行階段。除了根據(jù)銷售訂單發(fā)貨外，銷售管理系統(tǒng)也有直接發(fā)貨的功能，即無(wú)需事先錄入銷售訂單隨時(shí)可以將產(chǎn)品發(fā)給客戶。在銷售業(yè)務(wù)流程中，銷售發(fā)貨處理是必須的。先發(fā)貨后開(kāi)票模式中發(fā)貨單由銷售部門根據(jù)銷售訂單填制或手工輸入，客戶通過(guò)發(fā)貨單取得貨物所有權(quán)。銷售業(yè)務(wù)處理先發(fā)貨后開(kāi)票的出庫(kù)業(yè)務(wù)銷售開(kāi)票銷售開(kāi)票是在銷售過(guò)程中企業(yè)給客戶開(kāi)具銷售發(fā)票及其所附清單的過(guò)程，它是銷售收入確定、銷售成本計(jì)算、應(yīng)交銷售稅金確定和應(yīng)收賬款確定的依據(jù)，是銷售業(yè)務(wù)的必要環(huán)節(jié)。銷售發(fā)票既可以直接填制，也可以參照銷售訂單或銷售發(fā)貨單生成。參照發(fā)貨單開(kāi)票時(shí)，多張發(fā)貨單可以匯總開(kāi)票，一張發(fā)貨單也可拆單生成多張銷售發(fā)票。銷售業(yè)務(wù)處理先發(fā)貨后開(kāi)票的出庫(kù)業(yè)務(wù)銷售出庫(kù)銷售出庫(kù)是銷售業(yè)務(wù)處理的必要環(huán)節(jié)。在庫(kù)存管理系統(tǒng)用于存貨出庫(kù)數(shù)量核算，在存貨核算系統(tǒng)用于存貨出庫(kù)成本核算（如果存貨核算銷售成本的核算選擇依據(jù)銷售出庫(kù)單）。根據(jù)參數(shù)設(shè)置的不同，銷售出庫(kù)單可在銷售系統(tǒng)生成；也可以在庫(kù)存系統(tǒng)生成。出庫(kù)成本確定銷售出庫(kù)（開(kāi)票）之后，要進(jìn)行出庫(kù)成本的確定。對(duì)于先進(jìn)先出、后進(jìn)先出、移動(dòng)平均、個(gè)別計(jì)價(jià)這四種計(jì)價(jià)方式的存貨在存貨核算系統(tǒng)進(jìn)行單據(jù)記賬時(shí)進(jìn)行出庫(kù)成本核算；而全月平均、計(jì)劃價(jià)/售價(jià)法計(jì)價(jià)的存貨在期末處理時(shí)進(jìn)行出庫(kù)成本核算。銷售業(yè)務(wù)處理先發(fā)貨后開(kāi)票的出庫(kù)業(yè)務(wù)應(yīng)收賬款確定及收款處理及時(shí)進(jìn)行應(yīng)收賬款確定及收款處理是財(cái)務(wù)核算工作的基本要求，由應(yīng)收款管理系統(tǒng)完成。應(yīng)收款管理系統(tǒng)主要完成對(duì)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)入的應(yīng)收款項(xiàng)的處理，提供各項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)的相關(guān)信息，以明確應(yīng)收賬款款項(xiàng)來(lái)源，有效掌握收款核銷情況，提供適時(shí)的催款依據(jù)，提高資金周轉(zhuǎn)率。存貨出入庫(kù)業(yè)務(wù)處理存貨是企業(yè)的一項(xiàng)重要的流動(dòng)資產(chǎn)。存貨入庫(kù)業(yè)務(wù)主要包括采購(gòu)入庫(kù)、產(chǎn)成品入庫(kù)和其他入庫(kù)；存貨出庫(kù)業(yè)務(wù)主要包括銷售出庫(kù)、材料出庫(kù)和其他出庫(kù)。存貨出入庫(kù)業(yè)務(wù)處理產(chǎn)