2023年初級銀行從業(yè)《銀行業(yè)專業(yè)實務（公司信貸）》考試題庫（濃縮500題）

2023年初級銀行從業(yè)《銀行業(yè)專業(yè)實務（公司信貸）》考試題

庫（濃縮500題）

一、單選題

1.下列說法正確的是0

A、銀行不知道貸款被挪用未必意味著產生更大的風險

B、正常經營所獲得的資金（現金流量）是償還債務最有保障的來源

C、銀行判斷貸款用途和還款來源時，沒必要分析資產轉換周期就能得到相關信

息

D、貸款用途是判斷貸款償還可能性最明顯的標志

答案：B

解析：銀行不知道貸款被挪用必定意味著產生更大的風險，故A項錯誤；還款來

源是判斷貸款償還可能性的最明顯標志，故D項錯誤；當銀行判斷貸款用途和還

款來源時，有必要進一步分析資產轉換周期，只有通過轉換分析，才能提供相關

的信息，故C項錯誤。

2.在減免交易保證金業(yè)務中，從風險的角度看，（）承擔了交易中的0風險。

A、客戶;利率

B、客戶；信用

C、銀彳丁;利率

D、銀行；信用

答案：D

解析：減免交易保證金是信貸業(yè)務的一部分，在銀行與客戶之間進行交易時，從

風險的角度看，銀行承擔了交易中的信用風險，為客戶的交易作出了一種減免安

排，是信用支持的一種形式。

3.評估中對稅金的審查不包括()

A、稅種是否都已計算

B、計算公式是否正確

C、占銷售收入比例是否過大

D、稅率是否符合現行規(guī)定

答案：C

解析：評估中對稅金的審查主要包括以下三方面：項目所涉及的稅種是否都已計

算；計算公式是否正確；所采用的稅率是否符合現行規(guī)定。

4.銀行如果不服地方人民法院第一審判決的，有權在判決書送達之日起()內向上

一級人民法院提起上訴。

Av15日

B、30日

C、3個月

D、6個月

答案：A

解析：銀行如果不服地方人民法院第一審判決的，有權在判決書送達之日起15

日內向上一級人民法院提起上訴。

5.()是流動資產中最重要的組成部分，常常達到流動資產總額的一半以上。

A、現金

B、存貨

G利潤

D、股票

答案：B

解析:存貨是流動資產中最重要的組成部分，常常達到流動資產總額的一半以上。

因此，存貨質量好壞'周轉快慢，對客戶資金周轉循環(huán)長短具有重要影響。

6.下列資產保全人員在維護債權上的行為存在明顯失誤的有()

A、妥善保管能夠證明主債權和擔保債權客觀存在的檔案材料

B、確保主債權和擔保權利具有強制執(zhí)行效力

C、由于工作疏忽，超過訴訟時效

D、防止債務人逃廢債務

答案：C

解析：資產保全人員應從以下幾個方面維護債權：應妥善保管能夠證明主債權和

擔保債權客觀存在的檔案材料；確保主債權和擔保權利具有強制執(zhí)行效力；防止

債務人逃廢債務等。由于工作疏忽，超過訴訟時效屬于明顯的工作失誤。

7.放貸執(zhí)行部門的主要職能包括審核銀行內部授信流程的()。

A、合法性、合規(guī)性、完整性和有效性

B、合法性、合規(guī)性、一致性和有效性

C、合法性、合理性、完整性和有效性

D、合法性、合理性、一致性和有效性

答案：A

解析：合法性、合規(guī)性、完整性和有效性是審核內部流程的內容。

8.資本公積金不包括（）

A、股本溢價

B、法定財產重估

C、接受捐贈的資產價值

D、法定盈余公積金

答案：D

解析：資本公積金包括股本溢價、法定財產重估和接受捐贈的資產價值等。

9.下列不屬于借款需求主要影響因素的是（）。

A、額外的或非預期性支出

B、資產使用效率下降

C、固定資產重置及擴張

D、股權結構變動

答案：D

解析：借款需求的主要影響因素有：（1）季節(jié)性銷售模式。（2）銷售增長旺盛

時期。（3）資產使用效率下降。（4）固定資產重置或擴張。（5）長期投資。

（6）商業(yè)信用的減少和改變。（7）債務重構。（8）盈利能力不足。（9）額外

的或非預期性支出。

10.抵押貸款中，在認定抵押物時，除核對抵押物的所有權，還應驗證董事會或

職工代表大會同意的證明的企業(yè)形式為（）。

A、集體所有制企業(yè)或股份制企業(yè)

B、實行租賃經營責任制的企業(yè)

C、全民所有制企業(yè)

D、事業(yè)單位法人

答案：A

解析：抵押貸款中，銀行對選定的抵押物要逐項驗證產權。實行租賃經營責任制

的企業(yè)，要有產權單位同意的證明；集體所有制企業(yè)和股份制企業(yè)用其財產作抵

押時，除應該核對抵押物所有權外，還應驗證董事會或職工代表大會同意的證明；

用共有財產作抵押時，應取得共有人同意抵押的證明，并以抵押人所有的份額為

限。

11.下列關于貸款發(fā)放管理中，說法不正確的是（）。

A、在滿足借款合同用款前提條件的情況下，無正當理由或借款人沒有違約，銀

行必須按借款合同的約定按時發(fā)放貸款

B、借款合同一旦簽訂生效，即成為民事法律事實

C、貸款實務操作中，先決條件文件會不會因貸款而異，與風險因素而異

D、銀行應針對貸款的實際要求，根據借款合同的約定進行對照審查，分析是否

齊備或有效

答案：C

解析：貸款實務操作中，先決條件文件會因貸款而異，選項C說法錯誤，其余選

項均正確。

12.0指商業(yè)銀行在貸款發(fā)放以后所開展的信貸風險管理工作。

A、全流程管理

B、貸前調查

C、實貸實付

D、貸后管理

答案：D

解析：貸后管理是指商業(yè)銀行在貸款發(fā)放以后所開展的信貸風險管理工作。

13.在信用評級操作程序中，不合要求的是（）。

A、相關部門調查、初評

B、報送到信貸管理部門審批

C、上報至銀行主管風險管理領導審批

D、銀行領導簽字認定后直接反饋認定信息

答案：D

解析：銀行領導對風險管理部門報送的客戶信用評級材料進行簽字認定后，由風

險管理部門向業(yè)務部門反饋認定信息。

14.下列選項中，不屬于非現場調查方法的是（）。

A、實地考察

B、搜尋調查

C、委托調查

D、接觸客戶的關聯企業(yè)獲取有價值信息

答案：A

解析：非現場調查方法主要有：（1）搜尋調查。（2）委托調查。（3）其他方

法。業(yè)務人員可通過接觸客戶的關聯企業(yè)、競爭對手或個人獲取有價值信息，還

可通過行業(yè)協(xié)會（商會），政府的職能管理部門（如工商局、稅務機關、公安部

門等機構）了解客戶的真實情況。

15.一般來說，股東背景為外資背景的客戶在經營,管理上所具有的特點為0

A、風險意識強，經營上精打細算

B、管理較多資金、技術力量較強，有可能利用關聯企業(yè)轉移利潤

C、具有政策資源上的優(yōu)勢，行業(yè)競爭性強，管理效率低

D、管理較規(guī)范，有集團經營優(yōu)勢，關聯方復雜，關聯交易較多

答案：B

解析：客戶股權有外資成分的客戶，通常管理較多資金、技術力量較強，但可能

通過關聯交易轉移利潤。

16.用于支持企業(yè)長期銷售增長的資本性支出，主要包括內部留存收益與()。

A、內部短期融資

B、內部長期融資

C、外部短期融資

D、外部長期融資

答案：D

解析：用于支持長期銷售增長的資本性支出，主要包括內部留存收益和外部長期

融資。

17.下列關于應付賬款的說法，不正確的是()。

A、應付賬款被認為是公司的無成本融資來源

B、當公司出現現金短缺時，通常會向供應商請求延期支付應付賬款

C、如果公司經常無法按時支付應付賬款，其商業(yè)信用會減少

D、應付賬款還款期限延長，可能造成公司的現金短缺，從而形成借款需求

答案：D

解析：應付賬款被認為是公司的無成本融資來源，因為公司在應付賬款到期之前

可以充分利用這部分資金購買商品和服務。當公司出現現金短缺時，通常會向供

應商請求延期支付應付賬款。但如果公司經常無法按時支付貨款，商業(yè)信用就會

大幅減少，供貨商就會要求公司交貨付款。如果應付賬款還款期限縮短了，那么

公司的管理者將不得不利用后到期的應付賬款償還已經到期的應付賬款，從而減

少在其他方面的支出，這就可能造成公司的現金短缺，從而形成借款需求。應付

賬款還款期限延長，不會導致公司借款需求的產生。

18.（）是某一企業(yè)銷售收入與成本費用相等的那一點。

A、信貸余額擴張系數

B、不良率變幅

C、盈虧平衡點

D、利率實收率

答案：C

解析：盈虧平衡點是某一企業(yè)銷售收入與成本費用相等的那一點，選項C正確。

19.下列關于資產負債表分析的表述中，錯誤的是（）。

A、借款人的資金結構應與固定資產周轉率相適應

B、客戶的長期資金是由所有者權益和長期負債構成的

C、在分析資產負債表時，一定要注意借款人的資產結構是否合理，是否與同行

業(yè)的比例大致相同

D、合理的資金結構不僅要從總額上滿足經營活動需要，而且資金的搭配也要適

當

答案：A

解析：A項應該為“借款人的資金結構應與資產轉換周期相適應”。

20.以下關于貸款償還的描述，不正確的是（）。

A、貸款逾期后，銀行要對應收未收的利息計收利息，即計復利

B、對不能按借款合同約定期限歸還的貸款，應當按規(guī)定加罰利息

C、因提前還款而產生的費用應由銀行負擔

D、銀行在短期貸款到期1個星期之前、中長期貸款到期1個月之前，應當向借

款人發(fā)送還本付息通知單

答案：C

解析：貸款逾期后，銀行要對應收未收的利息計收利息，即計復利；對不能按借

款合同約定期限歸還的貸款，應當按規(guī)定加罰利息；銀行在短期貸款到期1個星

期之前、中長期貸款到期1個月之前，應當向借款人發(fā)送還本付息通知單；因提

前還款而產生的費用應由借款人負擔。

21.以下關于質押風險的說法錯誤的是（）。

A、虛假質押風險屬于銀行辦理質押貸款在業(yè)務中的主要風險之一

B、將共有財產抵押而未經共有人同意屬于銀行辦理質押貸款在業(yè)務中的主要風

險之一

C、匯率風險屬于銀行辦理質押貸款在業(yè)務中的主要風險之一

D、操作風險屬于銀行辦理質押貸款在業(yè)務中的主要風險之一

答案：B

解析：質押風險主要包括：虛假質押風險、司法風險、匯率風險、操作風險。

22.下列關于質押率的說法，不正確的是（）。

A、質押率的確定要考慮質押財產的價值和質押財產價值的變動因素

B、質押率的確定要考慮質物、質押權利價值的變動趨勢

C、質押權利價值可能出現增值

D、對于變現能力較差的質押財產，應適當提高質押率

答案：D

解析：對變現能力較差的，抵押率應適當降低。

23.關于保證貸款，下列說法錯誤的是（）。

A、銀行與借款人協(xié)商變更借款合同時，可不告知保證人

B、未經保證人同意，展期后的貸款，保證人不承擔保證責任

C、事前如有書面約定，銀行對借款人有關合同方面的修改可不通知保證人

D、銀行辦完保證貸款手續(xù)并發(fā)放貸款后，容易在保證人的經營狀況等環(huán)節(jié)上出

現問題

答案：A

解析：根據《擔保法》的規(guī)定，銀行與借款人協(xié)商變更借款合同應經保證人同意，

否則可能保證無效。具體表現為：辦理貸款展期手續(xù)時，未經保證人同意，展期

后的貸款，保證人不承擔保證責任等。除事前有書面約定外，銀行對借款人有關

合同方面的修改，都應取得保證人書面意見，否則保證可能由此落空。

24.長期貸款是指貸款期限在（）年以上的貸款。

A、3

B、5

C、7

D、10

答案：B

解析:短期貸款是1年以內，中期貸款是1年到5年之間，長期貸款是5年以上。

25.某公司目前正與一家風險投資公司談判并購事宜，并以其法人股權為質押向

銀行申請質押貸款，下面是按不同形式確定的法人股權價值，則銀行應確定質押

品的公允價值為（）。

A、公司最近一期經審計的財務報告中標明法人股權的價值為600萬元

B、以公司最近一年的財務報表為基礎，測算公司未來現金流得到的質押品現值

為520萬元

C、公司與并購方談判質押品價格為550萬元

D、公司向銀行提交的價格580萬元

答案：B

解析：對于沒有明確市場價格的質押品，應當在以下價格中選擇較低者為質押品

的公允價值：公司最近一期經審計的財務報告中標明的質押品的凈資產價格；以

公司最近的財務報表為基礎，測算公司未來現金流得到的質押品現值；如果公司

正處于重組、并購期，可以交易雙方最新的談判價格作為參考。

26.信貸決策權應由信貸審批會議或（）或最終有權審批人行使。

A、貸款調查人員

B、審批委員會

C、銀行客戶經理

D、貸款審查人員

答案：B

解析：信貸決策權應由信貸審批會議或審批委員會或最終有權審批人行使。

27.()是指銀行業(yè)金融機構根據貸款項目進度和有效貸款需求，在借款人需要

對外支付貸款資金時，根據借款人的提款申請以及支付委托，將貸款資金主要通

過貸款人受托支付的方式，支付給符合合同約定的借款人交易對象的過程。

A、其他支付

B、受托支付

C、自主支付

D、實貸實付

答案：D

解析：貸款支付的方式包括：實貸實付,受托支付和自主支付。其中，實貸實付

是指銀行業(yè)金融機構根據貸款項目進度和有效貸款需求，在借款人需要對外支付

貸款資金時，根據借款人的提款申請以及支付委托，將貸款資金主要通過貸款人

受托支付的方式，支付給符合合同約定的借款人交易對象的過程。

28.自營貸款期限最長一般不得超過10年超過10年應當報()備案。

A、中國人民銀行

B、中國銀監(jiān)會

C、中國證監(jiān)會

D、中國稅務機構

答案：A

解析：根據我國《貸款通則》的規(guī)定，自營貸款期限最長一般不得超過10年，

超過10年應當報中國人民銀行備案。

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29.根據《中華人民共和國擔保法》第五十一條的規(guī)定，下列說法中，錯誤的是

。。

A、抵押人的行為足以使抵押物價值降低的，抵押權人（銀行）有權要求抵押人停

止其行為，并要求其恢復抵押物的價值

B、抵押人的行為足以使抵押物價值降低的，抵押權人（銀行）有權要求抵押人提

供與減少的價值相當的擔保，以達到原借貸合同規(guī)定的價值

C、借款人財務狀況惡化，銀行可要求借款人追加擔保品，以保障貸款資金的安

全

D、對于追加的擔保品，無需根據抵押貸款的有關規(guī)定，辦妥鑒定、公證和登記

等手續(xù)

答案：D

解析：根據《中華人民共和國擔保法》第五十一條的規(guī)定：如果抵押人的行為足

以使抵押物價值降低的，抵押權人（銀行）有權要求抵押人停止其行為，并要求其

恢復抵押物的價值，或提供與減少的價值相當的擔保，即追加擔保品，以達到原

借貸合同規(guī)定的價值。另外，如果由于借款人財務狀況惡化，或由于貸款展期使

得貸款風險增大，或追加新貸款，銀行也會要求借款人追加擔保品，以保障貸款

資金的安全。對于追加的擔保品，也應根據抵押貸款的有關規(guī)定，辦妥鑒定、公

證和登記等手續(xù)，落實抵押權益。

30.對于長期銷售增長的企業(yè)，下列比率最適合作為判斷公司是否需要銀行借款

依據的是（）。

A、可持續(xù)增長率

B、年度增長率

C\成本節(jié)約率

D、生產效率

答案：A

解析：對于長期銷售增長的企業(yè)，可持續(xù)增長率可以作為判斷公司是否需要銀行

借款的依據。

31.根據波特五力模型，一個行業(yè)的（）時，該行業(yè)風險較小。

A、進入壁壘高

B、替代品威脅大

C、買賣方議價能力強

D、現有競爭者的競爭能力強

答案：A

解析：根據波特五力模型，一個行業(yè)的進入壁壘越高、替代品威脅越小、買賣方

議價能力越弱、現有競爭者的競爭能力越弱，行業(yè)風險越小。

32.下列選項中，屬于債務重構的主要相關因素的是（）。

A、借款公司的融資結構狀況

B、借款公司的盈利能力

C、借款公司的社會公信度

D、借款公司的財務結構狀況

答案：A

解析：債務重構的主要相關因素包括借款公司的融資結構狀況和借款公司的償債

能力。

33.以下關于客戶分析的說法錯誤的是（）。

A、客戶分析包括客戶品質分析、客戶財務分析、客戶信用評級

B、客戶歷史分析包括成立動機、經營范圍、名稱變更、以往重組情況等

C、客戶品質基本分析包括客戶歷史分析、法人治理結構分析、股東背景、產品

競爭力和經營業(yè)績分析、信譽狀況

D、對公司高管人員的評價應包括教育背景、商業(yè)經驗、修養(yǎng)品德、經營作風、

進取精神

答案：C

解析：產品競爭力和經營業(yè)績分析是客戶經營管理狀況分析而非客戶品質基本分

析。

34.下列關于借款需求和借款目的的說法中，不正確的是()

A、公司對現金的需求超過了公司的現金儲備，從而需要借款

B、未分配利潤增加會產生借款需求

C、借款目的主要是指借款用途

D、一般來說，長期貸款用于長期融資

答案：B

解析：借款需求是指公司由于各種原因造成了資金的短缺，即公司對現金的需求

超過了公司的現金儲備，從而需要借款。借款目的主要是指借款用途，一般來說，

長期貸款用于長期融資，短期貸款用于短期融資。

35.下列關于成本結構表述錯誤的是()。

A、經營杠桿越高，銷售量對營業(yè)利潤的影響就越大

B、高經營杠桿行業(yè)在經濟惡化時可以減少變動成本，以保證盈利水平

C、低經營杠桿行業(yè)的變動成本占較高比例

D、在銷售上升時，經營杠桿越低的行業(yè)，增長速度越慢

答案：B

解析：選項B,低經營杠桿行業(yè)的變動成本占較高比例，在經濟惡化或者銷售量

降低的情況下，這些行業(yè)可以較快和較容易地減少變動成本，以保證盈利水平。

36.下列選項中，屬于信貸審查崗的職責的是（）。

A、對財務報表、商務合同等資料進行表面真實性審查，對明顯虛假的資料提出

審查意見

B、積極拓展信貸業(yè)務，搞好市場調查，優(yōu)選客戶，受理借款人申請

C、辦理核保、抵（質）押登記及其他發(fā)放貸款的具體手續(xù)

D、提交貸前調查報告，并承擔調查失誤、風險分析失誤和貸后管理不力的責任

答案：A

解析：選項A描述的是表面真實性審查，屬于信貸審查崗的職責。

37.下列不屬于國別風險的是（）。

A、轉移風險

B、主權風險

C、貨幣風險

D、國內商業(yè)風險

答案：D

解析：國別風險表現為轉移風險、主權風險、傳染風險、貨幣風險、宏觀經濟風

險'政治風險和間接國別風險。

38.承兌是銀行在（）上簽章承諾按（）指示到期付款的行為。

A、銀行匯票；付款人

B、商業(yè)匯票；出票人

C、銀行本票；收款人

D、商業(yè)本票；收款人

答案：B

解析：承兌是銀行在商業(yè)匯票上簽章承諾按出票人指示到期付款的行為。

39.貸款安全性調查中，對于申請外匯貸款的客戶，業(yè)務人員尤其要注意（）變

化對抵押擔保額的影響程度。

A、GDP增長率

B、匯率

C、通貨膨脹率

D、存款準備金率

答案：B

解析：在貸款安全性調查中，對于申請外匯貸款的客戶，業(yè)務人員要調查認定借

款人、保證人承受匯率、利率風險的能力，尤其要注意匯率變化對抵（質）押擔

保額的影響程度。

40.下列（）情況可能意味著企業(yè)經營風險上升。

A、擁有多元化產品結構

B、對存貨、生產和銷售的控制力下降

C、沒有對一些客戶或供應商過分依賴

D、主要供應商增加其信用額度

答案：B

解析：擁有多元化產品結構、沒有對供應商的過度依賴和信用額度增加都是企業(yè)

經營風險下降的表現。故B項正確。

41.資產管理公司的注冊資本應在（）億元以上。

A、10

B、30

C、50

D、100

答案：D

解析：資產管理公司，是指具有健全公司治理、內部管理控制機制，并有5年以

上不良資產管理和處置經驗，公司注冊資本金100億元含以上，取得銀監(jiān)會核發(fā)

的金融許可證的公司，以及各省、自治區(qū)、直轄市人民政府依法設立或授權的資

產管理或經驗公司。

42.通過了解借款企業(yè)在資本運作過程中導致（）的關鍵因素和事件，銀行能夠

更有效地評估風險，更合理地確定貸款期限，并幫助企業(yè)提供融資結構方面的建

議。

A、盈利

B、現金流人

C\現金流出

D、資金短缺

答案：D

解析：通過了解借款企業(yè)在資本運作過程中導致資金短缺的關鍵因素和事件，銀

行能夠更有效地評估風險，更合理地確定貸款期限，并幫助企業(yè)提供融資結構方

面的建議。

43.下列關于抵押物認定的說法，錯誤的是()。

A、只有為抵押人所有或有權支配財產才能作為貸款擔保的抵押物

B、銀行對選定的抵押物要逐項驗證產權

C、對國有企業(yè)，應核對抵押物的所有權

D、用共有財產作抵押時，應取得共有人同意抵押的證明，以整個財產為限

答案：D

解析：用共有財產作抵押時，應取得共有人同意抵押的證明，并以抵押人所有的

份額為限。

44.下列關于行業(yè)風險分析的說法中，正確的是()

A、目的在于識別同一行業(yè)所有企業(yè)面臨的某方面的風險，并評估風險對行業(yè)未

來信用度的影響

B、銀行可根據各行業(yè)風險的特點，給予不同的信貸政策

C、行業(yè)風險評估的方法有兩種，即波特五力模型與行業(yè)風險分析框架

D、波特五力模型與行業(yè)風險分析框架中各因素是按重要程度先后排列的

答案：B

解析：A選項行業(yè)風險分析的目的在于識別同一行業(yè)中所有企業(yè)所面臨的主要風

險，而不是某方面的風險；C選項評估行業(yè)風險有很多種，并不僅限于波特五力

模型與行業(yè)風險分析框架兩種；D選項在兩個模型分析框架中，各個因素對評估

行業(yè)風險都很重要，行業(yè)風險是由這些因素綜合決定的，且行業(yè)分析框架的七個

方面并不是按照重要性排列的。

45.下列關于信貸授權中轉授權的說法中，不正確的是（）。

A、受權的經營單位在總部直接授權的權限內進行授信審批權限的轉授

B、受權的經營單位對本級行各有權審批人、相關授信業(yè)務職能部門和所轄分支

機構轉授一定的授信審批權限

C、貸款人應建立健全內部審批授權與轉授權機制

D、審批人員報上級批準，秉持審慎原則，可越權審批貸款

答案：D

解析：D項，審批人員應在授權范圍內按規(guī)定流程審批貸款，不得越權審批。

46.如借款人擬將債務轉讓給第三方，必須事先獲得（）的同意。

A、借款人所屬行業(yè)主管部門

B、中國銀監(jiān)會

C、債權人

D、中國人民銀行

答案：C

解析：根據《貸款通則》第十九條的規(guī)定，將債務全部或部分轉讓給第三方的，

應當取得貸款人（債權人）的同意。

47.貸前調查時，業(yè)務人員應當利用科學、實用的調查方法，通過（）調查手段，

分析銀行可承受的風險。

A、定性模型

B、定量模型

C、定性與定量相結合

D、數據結合推理

答案：C

解析：在進行貸前調查過程中，有大量信息可供業(yè)務人員選擇，此時業(yè)務人員應

利用科學、實用的調查方法。通過定性與定量相結合的調查手段.分析銀行可承

受的風險，為貸款決策提供依據。

48.一般來說,某區(qū)域的市場化程度越0,區(qū)域風險越低;信貸平均損失比率越()，

區(qū)域風險越低。

A、I^J;I^J

B\I^J;低

C、低；I^J

D、低；低

答案：B

解析：通常情況下，區(qū)域市場化程度越高，市場體系越完備，越能產生正確的市

場信號來引導投資，從而企業(yè)經營的風險就越低；而目標區(qū)域信貸平均損失比率

越低，表明該區(qū)域信貸資產經營越安全，區(qū)域風險就越低。

49.營運資本投資是指公司對()的投資。

A、流動資金

B、季節(jié)性資產

C、季節(jié)性負債

D、季節(jié)性資產超過季節(jié)性負債部分

答案：D

解析:通常狀況下,季節(jié)性負債增加難以滿足季節(jié)性資產增長所產生的資金需求,

當季節(jié)性資產數量超過季節(jié)性負債時.超出部分就需要通過公司內部融資或銀行

貸款來補充，這部分融資就稱為營運資本投資。

50.向人民法院申請保護債權的訴訟時效期間通常為（）年。

A、1

B、2

C、3

D、5

答案：C

解析:向人民法院申請保護債權的訴訟時效期間通常為3年。故C選項符合題意。

51.在貸款擔保中，借款人將其動產交由債權人占有的方式屬于（）。

A、保證

B、抵押

C、質押

D、定金

答案：C

解析：質押是指債權人與債務人或債務人提供的第三人以協(xié)商訂立書面合同的方

式，移轉債務人或者債務人提供的第三人的動產或權利的占有，在債務人不履行

債務時，債權人有權以該財產價款優(yōu)先受償。

52.對于借款用途涉及國家（）的進出口業(yè)務，銀行確立貸款意向后，除提供一

般資料，還應出具相應批件。

A、限制進口

B、免征關稅

C、自由貿易

D、實施配額、許可證管理

答案：D

解析：根據《貸款通則》的規(guī)定，如果借款用途涉及國家實施配額、許可證等方

式管理的進出口業(yè)務，銀行確立貸款意向后，除提供一般資料，還應出具相應批

件，才能發(fā)放貸款。

53.此章節(jié)無歷年考點

A、A

B、B

C、C

D、D

答案：B

54.貸款抵押風險存在的可能原因不包括()。

A、資產評估不真實，導致抵押物不足值

B、未抵押有效證件或抵押的證件不齊

C、因主合同無效，導致抵押關系無效

D、抵押物價值增加

答案：D

解析：D選項不屬于貸款抵押的風險，抵押不足值才會造成貸款抵押風險。

55.下列()不屬于和解與整頓制度的特點。

A、和解是整頓的前提，整頓是和解成立的結果

B、和解是破產程序的一個部分，而整頓程序只有在破產程序中止之后才能開始

C、和解與整頓由政府行政部門決定和主持，不符合今天市場經濟發(fā)展的形勢

D、和解與整頓充分尊重了市場意愿，又因為政府的介入而提高了企業(yè)執(zhí)行率

答案：D

解析：和解與整頓制度，的特點主要有：（1）和解是整頓的前提，整頓是和解成

立的結果；（2）和解是破產程序的一個部分，而整頓程序只有在破產程序中止之

后才能開始；（3）和解與整頓由政府行政部門決定和主持，帶有立法當時的時代

特征，不符合今天市場經濟發(fā)展的形勢。故D項錯誤。

56.某企業(yè)的貨幣資金150萬元，交易性金融資產30萬元，應收票據50萬元，

存貨30萬元，預付賬款10萬元，待攤費用10萬元，持有至到期長期投資50

萬元，無形資產100萬元，流動負債為100萬元，則速動比率為（）。

A、180%

B、220%

C、160%

D、210%

答案：B

解析：流動資產主要包括貨幣資金、交易性金融資產、應收票據、應收賬款、預

付款項、應收利息、應收股利、其他應收款、存貨等；非流動資產是指流動資產

以外的資產，主要包括長期股權投資、固定資產、在建工程、工程物資、無形資

產等。速動比率=（速動資產/流動負債）X100%=（220/100）X100%=220%；流

動資產=150+30+50+30+10=270（萬元）；速動資產不包括存貨、預付賬款、待攤

費用。速動資產=270-307070=220流動負債=100萬元。

57.下列()情況意味著企業(yè)面臨較高管理狀況風險。

A、主要領導者突然死亡，管理團隊陷入混亂，無法正常履行職責

B、職能部門配合良好，管理層素質較高

C、管理層積極適應對環(huán)境和行業(yè)中的變化

D、管理層對企業(yè)的發(fā)展具備戰(zhàn)略性的計劃，經營計劃實施進展良好

答案：A

解析：本題中，職能部門配合良好，管理層素質較高、管理層積極適應對環(huán)境和

行業(yè)中的變化和管理層對企業(yè)的發(fā)展具備戰(zhàn)略性的計劃，經營計劃實施進展良好

都是屬于管理狀況的積極因素。而A項中主要領導者突然死亡，管理團隊陷入混

亂，無法正常履行職責則可能導致企業(yè)面臨較高管理狀況風險。

58.在貸款質押業(yè)務的風險中，最主要的風險因素是()。

A、虛假質押風險

B、司法風險

C、匯率風險

D、操作風險

答案：A

解析：虛假質押風險是貸款質押的最主要風險因素。

59.()是指以借款人或第三人的動產或權利作為質押物發(fā)放的貸款

A、抵押貸款

B、質押貸款

C、保證貸款

D、信用貸款

答案：B

解析：質押貸款是指以借款人或第三人的動產或權利作為質押物發(fā)放的貸款。

60.融資性擔保公司應當按照當年擔保費收入的提取未到期責任準備

金，并按不低當年年末擔保責任余額的比例提取擔保賠償準備金。。

A、50%；1%

B、50%；2%

C、45%；1%

D、45%；2%

答案：A

解析：融資性擔保公司應當按照當年擔保費收人的50%提取未到期責任準備金,

并按不低予當年年末擔保責任余額1%的比例提取擔保賠償準備金。擔保賠償準

備金累計達到當年擔保責任余額10%的，實行差額提取。

61.已知某保證人信用風險限額為350萬元，對銀行的負債為150萬元。申請保

證貸款的本金為60萬元，利息為20萬元，則保證率為()。

A、16%

B、12%

C、40%

D、30%

答案：C

解析：保證率=申請保證貸款本息/可接受保證限額義100%=(60+20)/(350-15

0)=40%o

62.從銀行角度來講，資產轉換周期是銀行信貸資金由（）轉化為實物資本，再

由實物資本轉化為金融資本的過程。

A、資產資本

B、資金成本

C、金融資本

D、金融資產

答案：C

解析：從銀行角度來講，資產轉換周期是銀行信貸資金由金融資本轉化為實物資

本，再由實物資本轉化為金融資本的過程。

63.貸款抵押是指借款人或第三人在（）的情況下，將財產作為債權的擔保，銀行

持有抵押財產的擔保權益，當借款人不履行借款合同時，銀行有權以該財產折價

或者以拍賣、變賣該財產的價款優(yōu)先受償。

A、不轉移財產占有權

B、轉移財產占有權

C、不轉移財產使用權

D、轉移財產使用權

答案：A

解析：根據《擔保法》的規(guī)定，貸款抵押是指借款人或第三人在不轉移財產占有

權的情況下，將財產作為債權的擔保，銀行持有抵押財產的擔保權益，當借款人

不履行借款合同時，銀行有權以該財產折價或者以拍賣、變賣該財產的價款優(yōu)先

受償。

64.公司信貸中，內部意見反饋原則適用于（）。

A、每次業(yè)務面談

B、初次業(yè)務面談

C、首次與最后一次業(yè)務面談

D、最后一次業(yè)務面談

答案：A

解析：業(yè)務人員在與客戶面談以后，應當進行內部意見反饋，使下一階段工作順

利開展。這一原則適用于每次業(yè)務面談。

65.在經濟周期經過頂峰后，企業(yè)出現突如其來的銷售增長下滑，這時()。

A、業(yè)需要增加存貨來增加資產持有

B、即使出現了經濟衰退，企業(yè)的信用度也不會下滑

C、離最終的經濟停滯甚至經濟下滑還有很長一段時間

D、信貸人員應等到經濟出現負增長時再開始應對信貸風險

答案：C

解析：在經濟周期中破壞最大的時候往往是經濟增長剛剛開始下滑的時候，這離

最終的經濟停滯甚至經濟下滑還有很長一段時間。

66.借款合同履行中簽訂的補充協(xié)議,條款變更協(xié)議,展期通知等各種合同附件

和與借款合同有關的文件，應在簽訂或收到之日后的()日內歸人借款合同案卷。

A、3

B、5

C、7

D、10

答案：A

解析：借款合同履行中簽訂的補充協(xié)議、條款變更協(xié)議、展期通知等各種合同附

件和與借款合同有關的文件，應在簽訂或收到之日后的3日內歸入借款合同案卷。

67.向人民法院提起訴訟的時效為（）。

A、半年

B、1年

C、2年

D、3年

答案：D

解析：向人民法院提起訴訟的時效為3年。

68.下列關于資金結構的理解，正確的是（）。

A、資金結構是指所有者權益占總資產的比例

B、客戶資金來源結構直接影響其償債能力，尤其是長期償債能力

C、客戶的資金結構可不與資產轉換周期相適應

D、客戶借入資金屬于長期資金

答案：B

解析：A項，資金結構是指借款人的全部資金中負債和所有者權益所占的比重及

相互關系，不僅僅指所有者權益占總資產的比例。C項，客戶的資金結構應與資

產轉換周期相適應，資產轉換周期較短、轉換頻繁的客戶應搭配短期負債；資產

轉換周期長的客戶，融資需求更多的是穩(wěn)定的長期資金，此時應搭配長期負債。

D項，客戶借人資金主要包括流動負債與長期負債，其中流動負債屬于短期資金，

長期負債屬于長期資金。

69.不是商業(yè)銀行押品管理應遵循的原則的是（）

A、合理性原則

B、有效性原則

C、審慎性原則

D、從屬性原則

答案：A

解析：商業(yè)銀行押品管理應遵循以下原則：（一）合法性原則。押品管理應符合

法律法規(guī)規(guī)定。（二）有效性原則。抵質押擔保手續(xù)完備，押品估值合理并易于

處置變現，具有較好的債權保障作用。（三）審慎性原則。充分考慮押品本身可

能存在的風險因素，審慎制定押品管理政策，動態(tài)評估押品價值及風險緩釋作用。

（四）從屬性原則。商業(yè)銀行使用押品緩釋信用風險應以全面評估債務人的償債

能力為前提。

70.短期貸款的展期期限累計不得超過（），長期貸款的展期期限累計不得超過

。。

A、原貸款期限的一半原貸款期限一半

B、原貸款期限3年3年

C、原貸款期限原貸款期限一半

D、原貸款期限一半3年

答案：B

解析：短期貸款的展期期限累計不得超過原貸款期限，長期貸款的展期期限累計

不得超過3年。

71.信貸授權的類型不包括0。

A、直接授權

B、轉授權

C、臨時授權

D\無限期授權

答案：D

解析：信貸授權大致可分為以下三種類型：①直接授權，是指銀行業(yè)金融機構總

部對總部相關授信業(yè)務職能部門或直接管理的經營單位授予全部或部分信貸產

品一定期限、一定金額內的授信審批權限。②轉授權，是指受權的經營單位在總

部直接授權的權限內，對本級行各有權審批人、相關授信業(yè)務職能部門和所轄分

支機構轉授一定的授信審批權限。根據貸款新規(guī)規(guī)定，貸款人應建立健全內部審

批授權與轉授權機制。審批人員應在授權范圍內按規(guī)定流程審批貸款，不得越權

審批。③臨時授權，是指被授權者因故不能履行業(yè)務審批職責時，臨時將自己權

限范圍內的信貸審批權限授予其他符合條件者代為行使，并到期自動收回。

72.下列做法中，不符合信貸檔案管理原則和要求的是（）。

A、將一個信貸項目形成的文件資料劃分為信貸文件和信貸檔案，分別管理

B、任命直接經辦貸款的信貸人員擔任信貸檔案員

C、業(yè)務人員將信貸執(zhí)行過程產生的文件隨時移交信貸檔案員

D、將信貸檔案的檢查列入年度績效考核中

答案：B

解析：根據信貸檔案管理的專人負責原則，銀行各級風險管理部門和業(yè)務經辦部

門設立的專職或兼職人員擔任信貸檔案員，負責本部門信貸文件的日常管理及節(jié)

慶后的立卷歸檔等工作。信貸檔案員應相對穩(wěn)定，不得由直接經辦信貸業(yè)務人員

擔任。

73.公司還款能力變化的直接反映是（）變化。

A、經營狀況

B、管理層

C、財務狀況

D、與銀行往來

答案：C

解析：財務狀況變化是公司還款能力變化的直接反映。

74.資產管理公司的注冊資本應在（）億元以上。

A、10

B、30

C、50

D、100

答案：D

解析：資產管理公司，是指具有健全公司治理、內部管理控制機制，并有5年以

上不良資產管理和處置經驗，公司注冊資本金100億元（含）以上，取得銀監(jiān)會

核發(fā)的金融許可證的公司，以及各省、自治區(qū)、直轄市人民政府依法設立或授權

的資產管理或經營公司。

75.下列不屬于審貸分離形式的是0

A、崗位分離

B、部門分離

C、地區(qū)分離

D、授權分離

答案：D

解析：審貸分離分為崗位分離、部門分離、地區(qū)分離三種具體形式。

76.商業(yè)銀行負責審核借款人提款申請是否與貸款約定用途一致的部門是（）。

A、授信審批部門

B、信貸營銷部門

C、風險管理部門

D、放款執(zhí)行部門

答案：D

解析：放款執(zhí)行部門的主要審核內容包括：（1）審核合規(guī)性要求的落實情況。

（2）審核限制性條款的落實情況。（3）核實擔保的落實情況。（4）審核審批

日至放款核準日期間借款人重大風險變化情況。（5）審核資本金同比例到位的

落實情況。（6）審核申請?zhí)峥罱痤~是否與項目進度相匹配。（7）審核提款申請

是否與貸款約定用途一致。

77.下列關于貸款擔保中人的擔保的說法，不正確的是（）。

A、擔保人可以是法人，也可以是自然人

B、擔保人是借款人和貸款人之外的第三人

C、擔保人將特定財產抵押給銀行

D、若借款人未按期還款，擔保人承擔還款責任

答案：C

解析：考核貸款擔保中人的擔保。人的擔保主要指由作為第三人的自然人或法人

向銀行提供的，許諾借款人按期償還貸款的保證。

78.財務杠桿比率考察的是借款人的（）。

A、盈利能力

B、長期償債能力

C、短期償債能力

D、營運能力

答案：B

解析：財務杠桿比率考察的是借款人的長期償債能力。

79.()直接關系到客戶產品價格的高低。

A、貨品質量的好壞

B、進貨價格的高低

C、進貨渠道

D、付款條件

答案：B

解析：原材料等物品的價格是客戶的主要生產成本，進貨價格的高低直接關系到

客戶產品價格的高低，把好進貨價格關是控制客戶產品成本的第一道關口。

80.向人民法院申請保護債權的訴訟時效期間通常為()年。

A、1

B、2

C、3

D、5

答案：B

解析：向人民法院申請保護債權的訴訟時效期間通常為2年。

81.實務操作中，判斷貸款申請是否受理時，業(yè)務人員應堅持將()放在第一位。

A、維持客戶

B、客戶信用

C、貸款收益

D、貸款安全性

答案：D

解析：實務操作中，貸款受理階段作為風險防范的第一道關口，業(yè)務人員應在貸

款的派生收益與貸款本身安全性的權衡上，堅持將貸款安全性放在第一位，對安

全性較差的項目在受理階段須持謹慎態(tài)度。

82.下列關于低經營杠桿企業(yè)的說法中，正確的選項有()。

A、固定成本占有較大的比例

B、規(guī)模經濟效應明顯

C、當市場競爭激烈時更容易被淘汰

D、對銷售量比較敏感

答案：C

解析：經營杠桿是營業(yè)利潤相對于銷售量變化敏感度的指示劑。經營杠桿越大,

銷售量對營業(yè)利潤的影響就越大。低經營杠桿行業(yè)的變動成本占較高比例，但是,

在經濟增長、銷售上升時，低經營杠桿行業(yè)的增長速度要比高經營杠桿行業(yè)的增

長速度緩慢得多，當市場競爭激烈時更容易被淘汰。

83.下列對現金流量的理解，正確的是()。

A、是存量的概念，反映一段時間內現金的發(fā)生額

B、主要討論現金及現金等價物之間的變動

C、可分為經營活動的現金流量、投資活動的現金流量和融資活動的現金流量

D、計算時，要以資產負債表為基礎，根據利潤表期初期末的變動數調整

答案：C

解析：現金流量反映的是企業(yè)一定時期內現金的流入流出變化量，屬于流量的概

念。它不討論現金及現金等價物之間的變動，如用多余現金購買債券，因為這不

影響客戶償債能力，屬于現金管理內容?，F金流量管理的具體內容主要有經營活

動現金流量、投資活動現金流量和融資活動現金流量。由于企業(yè)每期現金流量主

要由每期收益取得和費用支出導致，收益中未收到的現金和費用中未支付的現金

表現在資產負債表中有關科目的變動，所以在計算現金流量時，應以利潤表為基

礎，根據資產負債表期初期末的變動數進行調整。

84.計算現金流量時，以。為基礎，根據。期初期末的變動數進行調整。

A、利潤表；股東權益變動表

B、資產負債表；利潤表

C、利潤表；資產負債表

D、資產負債表；股東權益變動表

答案：C

解析：收益和費用在利潤表中全額反映，其中，收益中未收到的現金和費用中未

支付的現金表現在資產負債表中的有關科目(如應收賬款的增加和應付賬款的增

加)。所以，計算現金流量時，以利潤表為基礎，根據資產負債表期初期末的變

動數進行調整。

85.下列關于在不良資產處置過程中，借款保證人的責任描述正確的是()。

A、債務只與借款人有關

B、保證人與銀行是債務人與債權人的關系

C、保證人可以隨時拒絕承擔保證責任

D、若保證人與債權人未在合同中約定責任，則銀行無權要求保證人履行債務

答案：B

解析：A項保證人與借款人同屬于債務人，因而保證人與銀行同樣有債務債權關

系；C項保證人和債權人應當在合同中約定保證責任期間，雙方沒有約定的，從

借款人償還借款的期限屆滿之日起6個月內，債權銀行應當要求保證人履行債務,

在這段時間，保證人不能拒絕承擔保證責任，超過6個月的，保證人可拒絕承擔

保證責任；D項只要保證人與債權人簽訂的保證合同依法生效，其保證責任就宣

告成立，則在滿足條件時，銀行有權要求保證人承擔一般保證責任。

86.“對產能過剩行業(yè)、高耗能、高污染行業(yè)應適當上收審批權限”，這種授權

形式屬于（）。

A、按授信品種劃分

B、按授權人劃分

C、按客戶風險評級授權

D、按行業(yè)進行授權

答案：D

解析：信貸授權的形式按行業(yè)進行授權，根據銀行信貸行業(yè)投向政策，對不同的

行業(yè)分別授予不同的權限。如對產能過剩行業(yè)、高耗能、高污染行業(yè)應適當上收

審批權限。

87.制定貸款合同的（），即貸款合同文本內容應力求完善，借貸雙方權利義務

明確，條理清晰。

A、不沖突原則

B、維權原則

C、完善性原則

D、適宜相容原則

答案：C

解析：制定貸款合同的完善性原則，即貸款合同文本內容應力求完善，借貸雙方

權利義務明確，條理清晰。

88.抵押物由于外部環(huán)境變化引起的貶值或增值稱為（）。

A、實體性貶值

B、功能性貶值

C、經濟性貶值

D、科技性貶值

答案：C

解析：抵押物由于外部環(huán)境變化引起的貶值或增值稱為經濟性貶值。

89.一般而言，一定時期內應收賬款周轉次數越多，說明企業(yè)收回賒銷賬款的能

力越（），應收賬款的變現能力和流動性越（），管理工作的效率越（）。

A、強；強；高

B、弱；強;高

G強；弱；低

D、弱；弱；低

答案：A

解析：一般而言，一定時期內應收賬款周轉次數越多，說明企業(yè)收回賒銷賬款的

能力越強，應收賬款的變現能力和流動性越強，管理工作的效率越高。

90.質押合同的條款不包括（）。

A、被質押的貸款數額

B、保證期間

C、借款人履行債務的期限

D、質物移交的時間

答案：B

解析：考核質押合同的條款包括的內容。質押合同的條款主要包括：被質押的貸

款數額；借款人履行債務的期限；質物的名稱、數量、質量；質押擔保的范圍；

質物移交的時間；質物生效的時間；當事人認為需要約定的其他事項。考點貸款

發(fā)放管理

91.下列不屬于企業(yè)收款條件的是（）。

A、預收賬款

B、現金交易

C、賒銷

D、賒購

答案：D

解析：客戶收款條件主要有三種：①預收賬款，是在貨物銷售前向買方提前收取

一筆訂金，它可為客戶帶來資金；②現金交易，是在銷售貨物的同時收到現金,

也不會占壓客戶資金；③賒銷，是出售貨物后過一段時間才能收到貨款，在這段

時間內，客戶的資金相當于壓在買方那里，因而賒銷會占壓客戶資金，并且還存

在應收賬款風險。D項賒購屬于企業(yè)付款條件。

92.下面幾項不屬于抵債資產的保管方式的是（）。

A、親自保管

B、上收保管

C、就地保管

D、委托保管

答案：A

解析：銀行在辦理抵債資產接收后應根據抵債資產的類別（包括不動產、動產和

權利等）、特點等決定采取上收保管、就地保管、委托保管等方式。

93.項目建設期間發(fā)生的工程費用、工程其他費用及預備費屬于0。

A、固定投資

B、建設投資

C、建筑工程費用

D、流動資產投資

答案：B

解析：項目總投資由建設投資、流動資金、投資方向調節(jié)稅和建設期利息四部分

組成。其中建設投資按用途可分為工程費用、工程其他費用及預備費。建筑工程

費用屬于工程費用的一種。

94.下列不屬于經營風險的體現的是（）。

A、中層管理層較為薄弱，企業(yè)人員更新過快或員工不足

B、對存貨、生產和銷售的控制力下降

C、在供應鏈中的地位關系變化，如供應商不再供貨或減少授信額度

D、企業(yè)的地點發(fā)生不利的變化或分支機構分布不合理

答案：A

解析：本題中選項A屬于企業(yè)管理狀況風險,其余選項均是企業(yè)經營風險的體現。

95.以下不屬于貸款擔保的作用的是（）。

A、協(xié)調和穩(wěn)定商品流轉秩序，使國民經濟健康運行

B、降低銀行貸款風險，提高信貸資金使用效率

C、鞏固和發(fā)展信用關系

D、貸款合同文本內容應力求完善，借貸雙方權利義務明確，條理清晰

答案：D

解析：貸款擔保的作用包括協(xié)調和穩(wěn)定商品流轉秩序，使國民經濟健康運行；降

低銀行貸款風險，提高信貸資金使用效率；促進借款企業(yè)加強管理，改善經營管

理狀況；鞏固和發(fā)展信用關系。

96.商業(yè)銀行確定抵債資產價值的原則不包括（）。

A、資產購置時的價值

B、法院裁決確定的價值

C、借、貸雙方的協(xié)商議定價值

D、借、貸雙方共同認可的權威評估部門評估確認的價值

答案：A

解析：商業(yè)銀行在取得抵質押品及其他以物抵貸財產（以下簡稱抵債資產）后，要

按以下原則確定其價值：①借'貸雙方的協(xié)商議定價值；②借、貸雙方共同認可

的權威評估部門評估確認的價值；③法院裁決確定的價值。

97.關于對上市客戶法人治理結構的分析，下列說法中正確的是（）。

A、信貸人員應對其股權結構是否合理、是否存在關鍵人控制、信息披露的實際

質量、是否存在家族決策等予以關注

B、在股權結構中，主要關注流通股的比重過高或非流通股過于集中問題

C、要考察客戶決策及運作是否以內部人或關鍵人為中心，內部人是否能夠輕易

操縱股東大會、董事會和監(jiān)事會

D、對信息披露，主要應關注披露形式是否達到要求

答案：C

解析：信貸人員應對其股權結構是否合理、是否存在關鍵人控制、信息披露的實

際質量等予以關注，選項A錯誤。在股權結構中，主要關注流通股的比重過低、

非流通股過于集中問題，選項B錯誤。對信息披露，主要應關注披露形式是否大

于內容，選項D錯誤。

98.A公司2016年年初固定資產凈值為2300萬元，年末固定資產凈值為3400萬

元，其當年銷售收入凈額為8730萬元，則A公司固定資產周轉率為（）。

A、4.43

B、2.59

C、5.23

D、3.06

答案：D

解析：固定資產周轉率=銷售收入凈額/固定資產平均凈值X100%=8730/[（2

300+3400）/2]=3.06o

99.預控性處置發(fā)生在（）。

A、風險預警報告正式作出前

B、風險預警報告已經作出，決策部門尚未采取措施前

C、風險預警報告尚未作出，決策部門尚未采取措施

D、風險預警報告已經作出，決策部門已經采取措施

答案：B

解析：預控性處置是在風險預警報告已經作出，而決策部門尚未采取相應措施之

前，由風險預警部門或決策部門對尚未爆發(fā)的潛在風險提前采取控制措施，避免

風險繼續(xù)擴大對商業(yè)銀行造成不利影響。

100.以下關于客戶財務分析的說法中，錯誤的是（）。

A、盈利是借款人償債資金的唯一來源，客戶盈利水平越高、持久性越強，債權

風險越小

B、客戶財務分析一般包含客戶償債能力、盈利能力和資金結構等方面的分析

C、客戶營運能力不僅反映其資產管理水平和資產配置能力，也影響其償債能力

和盈利能力

D、所有者權益代表投資者對凈資產的所有權，凈資產是借款人全部資產減去全

部負債的凈額

答案：A

解析：A項，盈利是借款人償還債務的主要資金來源，但不是唯一來源。借款人

盈利能力越強，還本付息的資金來源越有保障，債權的風險越小。

101.以下屬于變動成本的是（）。

A、固定資產折舊

B、廣告及推廣的費用

C、企業(yè)日常開支（7k、電等）

D、租賃費用

答案：B

解析：變動成本隨著生產和銷售水平的變化而變化，它一般包括原材料、生產過

程中的費用、廣告及推廣的費用、銷售費用、人工成本（生產過程產生的）等。其

他選項均屬于固定成本。

102.利潤表分析通常采用（）。

A、趨勢分析法

B、結構分析法

C、比率分析法

D、比較分析法

答案：B

解析：利潤表分析通常采用結構分析法。即以利潤表中的產品銷售收入凈額的百

分比，比較若干連續(xù)時期的各項構成指標的增減變動趨勢，借此分析其對借款人

利潤總額的影響。

103.信貸授權的有效期限一般為0年。

A、1

B、2

C、3

D、5

答案：A

解析：信貸授權的有效期限一般為1年。

104.以票據申請質押貸款的，需對（）進行連續(xù)性審查。

A、票據

LJJ'FFI'1

B\d3示人

C\所有人

D、背書

答案：D

解析：對于用票據進行質押的，必須對背書進行連續(xù)性審查。

105.下列銀行確立授信額度的步驟中，位于“進行償債能力分析”后面的是（）o

A、分析借款原因與借款理由

B、討論借款原因與具體需求額度

C、進行信用分析去辨別和評估風險

D、整合所有的授信額度作為借款企業(yè)的信用額度，完成最后授信評審并提交審

核

答案：D

解析：位于“進行償債能力分析”后面的是整合所有的授信額度作為借款企業(yè)的

信用額度，完成最后授信評審并提交審核。

106.下列關于借款人權利的說法，錯誤的是（）。

A、可以自主向主辦銀行或其他銀行申請貸款

B、有權向上級和中國人民銀行反映、舉報有關情況

C、有權按合同約定提取和使用全部貸款

D、在確保銀行債務可償還情況下，有權向第三方轉讓債務

答案：D

解析：根據《貸款通則》第十八條的規(guī)定，借款人的權利有：①可以自主向主辦

銀行或者其他銀行的經辦機構申請貸款并依條件取得貸款；②有權按合同約定提

取和使用全部貸款；③有權拒絕借款合同以外的附加條件；④有權向上級和中國

人民銀行反映、舉報有關情況;⑤在征得貸款人同意后，有權向第三方轉讓債務。

故選項D說法錯誤。

107.()作為授信業(yè)務決策的集體議事機構，評價和審議信貸決策事項，為最終

審批人提供決策支持。

A、貸款調查委員會

B、貸款審查委員會

C、貸款審批委員會

D、貸款發(fā)放委員會

答案：B

解析：貸款審查委員會作為授信業(yè)務決策的集體議事機構，評價和審議信貸決策

事項，為最終審批人提供決策支持。

108.下列不屬于國別風險的是()

A、利率風險

B、清算風險

C、匯率風險

D、國內商業(yè)風險

答案：D

解析：國別風險表現為利率風險、清算風險和匯率風險。

109.對于質押貸款業(yè)務，商業(yè)銀行對用于質押的存款沒有辦理內部凍結看管手續(xù)

的風險屬于()。

A、虛假質押風險

B、司法風險

C\操作風險

D、經濟風險

答案：C

解析：銀行辦理的質押貸款在業(yè)務中會存在操作風險。對于質押貸款業(yè)務，銀行

內部如果管理不當，制度不健全也容易出現問題。主要是對質物的保管不當，例

如質物沒有登記、交換、保管手續(xù)，造成丟失；對用于質押的存款沒有辦理內部

凍結看管手續(xù)等。

110.抵債資產的保管方式，不包括()

A、上收保管

B、就地保管

C、委托保管

D、親自保管

答案：D

解析：上收保管、委托保管、就地保管都是以資抵債的保管方式，沒有親自保管

這種方式。

111.0是指某一行業(yè)內企業(yè)的固定成本和可變成本之間的比例。

A、財務報表結構

B、成本結構

C、經宮1杠桿

D、盈虧平衡點

答案：B

解析：成本結構指的是某一行業(yè)內企業(yè)的固定成本和可變成本之間的比例。同一

行業(yè)中的企業(yè)資金周轉周期非常相似，所以它們的財務報表結構和成本結構也較

為相似。

112.在經濟周期經過頂峰后，企業(yè)出現突如其來的銷售增長下滑，這時0o

A、企業(yè)需要增加存貨來增加資產持有

B、即使出現了經濟衰退，企業(yè)的信用度也不會下滑

C、離最終的經濟停滯甚至經濟下滑還有很長一段時間

D、信貸人員應等到經濟出現負增長時才開始應對信貸風險

答案：C

解析：A選項在經濟周期經過頂峰后，企業(yè)出現突如其來的銷售增長下滑將會導

致企業(yè)存貨上升和價格下降，這時企業(yè)需要降低多余的存貨來增加現金流入；B

即經濟周期中，經濟衰退的幅度較小，不會出現經濟蕭條，企業(yè)的信用度也會大

幅下滑；D選項在經濟增長停滯甚至出現負增長的時候，信貸人員才開始重視信

貸風險，通常難以挽回信貸損失。

113.盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產生不利影響

的因素，這是我國對（）的定義。

A、正常類貸款

B、關注類貸款

C、次級類貸款

D、可疑類貸款

答案：B

解析：關注類貸款在我國的定義為：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存

在一些可能對償還產生不利影響的因素。

114.()是指根據貸款風險分類，按每筆貸款損失的程度計提的用于彌補專項損

失的準備。

A、普通準備金

B、專項準備金

C、特別準備金

D、責任準備金

答案：B

解析：專項準備金是指根據貸款風險分類，按每筆貸款損失的程度計提的用于彌

補專項損失的準備。

115.保證合同不能為0。

A、書面形式

B、口頭形式

C、信函'傳真

D、主合同中的擔保條款

答案：B

解析：保證合同要以書面形式訂立，以明確雙方當事人的權利和義務。根據《擔

保法》規(guī)定，書面保證合同可以單獨訂立，包括當事人之間的具有擔保性質的信

函、傳真等，也可以是主合同中的擔保條款。保證合同不能采用口頭形式。

116.商業(yè)銀行評價企業(yè)經營管理狀況時,對企業(yè)供應階段分析的內容不包括()。

A、貨品質量

B、貨品價格

C、進貨渠道

D、設備狀況

答案：D

解析：對企業(yè)供應階段分析的內容有：貨品質量、貨品價格、供貨穩(wěn)定性、進貨

渠道、付款條件。設備狀況為生產階段分析的內容。

117.下列選項中，不屬于貸款效益性調查的內容的是()。

A、借款人當前的經營狀況

B、借款人過去3年的經營效益狀況

C、借款人和保證人的財務管理狀況

D、借款人過去和未來給銀行帶來的收入、存款、結算、結售匯等綜合效益

答案：C

解析：貸款的效益性是指貸款經營的盈利情況，是商業(yè)銀行經營管理活動的主要

動力。業(yè)務人員開展的調查內容應包括：①對借款人過去3年的經營效益情況進

行調查，并進一步分析行業(yè)前景、產品銷路以及競爭能力。②對借款人當前經營

情況進行調查，核實其擬實現的銷售收入和利潤的真實性和可行性。③對借款人

過去和未來給銀行帶來收入、存款,結算、結售匯等綜合效益情況進行調查、分

析、預測。

118.下列財產中，不可以作為抵押物的是()。

A、債權人有權處分的建筑物

B、債權人有權處分的建設用地使用權

C、債權人有權處分的交通運輸工具

D、土地所有權

答案：D

解析：根據《中華人民共和國物權法》的規(guī)定，債務人或者第三人有權處分的下

列財產可以抵押：（1）建筑物和其他土地附著物。（2）建設用地使用權。（3）

以招標、拍賣、公開協(xié)商等方式取得的荒地等土地承包經營權。（4）生產設備'

原材料、半成品、產品。（5）正在建造的建筑物'船舶、航空器。（6）交通運

輸工具。（7）法律、行政法規(guī)未禁止抵押的其他財產。

119.貸款風險的預警信號系統(tǒng)中關于經營狀況的信號不包括（）

A、喪失一個或多個財力雄厚的客戶

B、關系到企業(yè)生產能力的某一客戶的訂貨變化無常

C、投機于存貨，使存貨超出正常水平

D、應收賬款余額或比例激增

答案：D

解析：貸款風險的預警信號系統(tǒng)中關于經營狀況的信號包括：喪失一個或多個客

戶，而這些客戶財力雄厚；關系到企業(yè)生產能力的某一客戶的訂貨變化無常；投

機于存貨，使存貨超出正常水平；工廠或設備維修不善，推遲更新過時的無效益

的設備等。D項屬于有關財務狀況的預警信號。

120.貸款人開展固定資產貸款業(yè)務應當遵循原則不包括（）。

A、依法合規(guī)

B、平等自愿

C、公平誠信

D、公正廉潔

答案：D

解析：貸款人開展固定資產貸款業(yè)務應當遵循依法合規(guī)、審慎經營、平等自愿、

公平誠信的原則。

121.下列關于各類貸款的主要特征的說法，不正確的是（）。

A、借款人凈現金流減少，屬于關注類貸款的特征

B、借款人不能償還對其他債權人的債務，屬于次級類貸款的特征

C、借款人處于停產狀態(tài)，屬于可疑類貸款的特征

D、借款人已經資不抵債，屬于次級類貸款的特征

答案：D

解析：借款人已經資不抵債，屬于可疑類貸款的特征。

122.在銀團貸款中，單家銀行擔任牽頭行時，其承貸份額原則上不少于銀團融資

總金額的（），分銷給其他銀團成員的份額原則上不低于（）。

A、50%；20%

B、10%；50%

C、20%；50%

D、50%；10%

答案：C

解析：根據《銀團貸款業(yè)務指引（修訂）》第九條的規(guī)定，單家銀行擔任葷頭行

時，其承貸份額原則上不少于銀團融資總金額的20%；分銷給其他銀團貸款成

員的份額原則上不低于50%。

123.下列有關貸款自主支付的表述中，錯誤的是（）。

A、事后核查是借款人自主支付方式下，銀行業(yè)金融機構加強貸款資金發(fā)放和支

付的核查的重要環(huán)節(jié)

B、在借款人自主支付方式下，商業(yè)銀行仍應遵從貸款與資本金同比例到位的基

本要求

C、自主支付是監(jiān)管部門倡導和符合國際通行做法的支付方式，是貸款支付的主

要方式

D、在借款人自主支付方式下，商業(yè)銀行仍應遵從實貸實付原則，既要方便借款

人資金支付，又要控制貸款用途

答案：C

解析：C項，受托支付是監(jiān)管部門倡導和符合國際通行做法的支付方式，是貸款

支付的主要方式。自主支付是受托支付的補充。

124.以下關于速動比率表述，不正確的是（）。

A、速動比率能更準確、可靠地評價借款人資產流動性及其償還短期債務的能力

B、一般認為速動比率為1較為合適

C、零售業(yè)允許保持低于1的速動比率

D、應收賬款比較多的客戶，速動比率應小于1

答案：D

解析：速動比率比流動比率能夠更加準確、可靠地評價借款人資產流動性及其償

還短期債務的能力。根據經驗，一般認為速動比率為1較為合適。零售業(yè)由于其

銷售量收入大多為現金，一般沒有應收賬款，因此允許保持低于1的速動比率。

相反一些應收賬款比較多的客戶，速動比率應大于1。

125.根據《貸款通則》的規(guī)定，銀行信貸業(yè)務人員要將貸前調查與信用風險分析

結果形成（）

A、傾向性意見

B、綜合性診斷結果

C、貸前調查報告

D、紀要文件

答案：C

解析：銀行信貸業(yè)務人員要將貸前調查與信用風險分析結果形成貸前調查報告,

供風險管理部門或風險評審委員會評審、批準。

126.2009年6月，某集團