2023年初級銀行從業(yè)《銀行業(yè)專業(yè)實務(wù)（公司信貸）》考試題庫（濃縮500題）

2023年初級銀行從業(yè)《銀行業(yè)專業(yè)實務(wù)（公司信貸）》考試題

庫（濃縮500題）

一、單選題

1.下列說法正確的是0

A、銀行不知道貸款被挪用未必意味著產(chǎn)生更大的風險

B、正常經(jīng)營所獲得的資金（現(xiàn)金流量）是償還債務(wù)最有保障的來源

C、銀行判斷貸款用途和還款來源時，沒必要分析資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期就能得到相關(guān)信

息

D、貸款用途是判斷貸款償還可能性最明顯的標志

答案：B

解析：銀行不知道貸款被挪用必定意味著產(chǎn)生更大的風險，故A項錯誤；還款來

源是判斷貸款償還可能性的最明顯標志，故D項錯誤；當銀行判斷貸款用途和還

款來源時，有必要進一步分析資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期，只有通過轉(zhuǎn)換分析，才能提供相關(guān)

的信息，故C項錯誤。

2.在減免交易保證金業(yè)務(wù)中，從風險的角度看，（）承擔了交易中的0風險。

A、客戶;利率

B、客戶；信用

C、銀彳丁;利率

D、銀行；信用

答案：D

解析：減免交易保證金是信貸業(yè)務(wù)的一部分，在銀行與客戶之間進行交易時，從

風險的角度看，銀行承擔了交易中的信用風險，為客戶的交易作出了一種減免安

排，是信用支持的一種形式。

3.評估中對稅金的審查不包括()

A、稅種是否都已計算

B、計算公式是否正確

C、占銷售收入比例是否過大

D、稅率是否符合現(xiàn)行規(guī)定

答案：C

解析：評估中對稅金的審查主要包括以下三方面：項目所涉及的稅種是否都已計

算；計算公式是否正確；所采用的稅率是否符合現(xiàn)行規(guī)定。

4.銀行如果不服地方人民法院第一審判決的，有權(quán)在判決書送達之日起()內(nèi)向上

一級人民法院提起上訴。

Av15日

B、30日

C、3個月

D、6個月

答案：A

解析：銀行如果不服地方人民法院第一審判決的，有權(quán)在判決書送達之日起15

日內(nèi)向上一級人民法院提起上訴。

5.()是流動資產(chǎn)中最重要的組成部分，常常達到流動資產(chǎn)總額的一半以上。

A、現(xiàn)金

B、存貨

G利潤

D、股票

答案：B

解析:存貨是流動資產(chǎn)中最重要的組成部分，常常達到流動資產(chǎn)總額的一半以上。

因此，存貨質(zhì)量好壞'周轉(zhuǎn)快慢，對客戶資金周轉(zhuǎn)循環(huán)長短具有重要影響。

6.下列資產(chǎn)保全人員在維護債權(quán)上的行為存在明顯失誤的有()

A、妥善保管能夠證明主債權(quán)和擔保債權(quán)客觀存在的檔案材料

B、確保主債權(quán)和擔保權(quán)利具有強制執(zhí)行效力

C、由于工作疏忽，超過訴訟時效

D、防止債務(wù)人逃廢債務(wù)

答案：C

解析：資產(chǎn)保全人員應(yīng)從以下幾個方面維護債權(quán)：應(yīng)妥善保管能夠證明主債權(quán)和

擔保債權(quán)客觀存在的檔案材料；確保主債權(quán)和擔保權(quán)利具有強制執(zhí)行效力；防止

債務(wù)人逃廢債務(wù)等。由于工作疏忽，超過訴訟時效屬于明顯的工作失誤。

7.放貸執(zhí)行部門的主要職能包括審核銀行內(nèi)部授信流程的()。

A、合法性、合規(guī)性、完整性和有效性

B、合法性、合規(guī)性、一致性和有效性

C、合法性、合理性、完整性和有效性

D、合法性、合理性、一致性和有效性

答案：A

解析：合法性、合規(guī)性、完整性和有效性是審核內(nèi)部流程的內(nèi)容。

8.資本公積金不包括（）

A、股本溢價

B、法定財產(chǎn)重估

C、接受捐贈的資產(chǎn)價值

D、法定盈余公積金

答案：D

解析：資本公積金包括股本溢價、法定財產(chǎn)重估和接受捐贈的資產(chǎn)價值等。

9.下列不屬于借款需求主要影響因素的是（）。

A、額外的或非預(yù)期性支出

B、資產(chǎn)使用效率下降

C、固定資產(chǎn)重置及擴張

D、股權(quán)結(jié)構(gòu)變動

答案：D

解析：借款需求的主要影響因素有：（1）季節(jié)性銷售模式。（2）銷售增長旺盛

時期。（3）資產(chǎn)使用效率下降。（4）固定資產(chǎn)重置或擴張。（5）長期投資。

（6）商業(yè)信用的減少和改變。（7）債務(wù)重構(gòu)。（8）盈利能力不足。（9）額外

的或非預(yù)期性支出。

10.抵押貸款中，在認定抵押物時，除核對抵押物的所有權(quán)，還應(yīng)驗證董事會或

職工代表大會同意的證明的企業(yè)形式為（）。

A、集體所有制企業(yè)或股份制企業(yè)

B、實行租賃經(jīng)營責任制的企業(yè)

C、全民所有制企業(yè)

D、事業(yè)單位法人

答案：A

解析：抵押貸款中，銀行對選定的抵押物要逐項驗證產(chǎn)權(quán)。實行租賃經(jīng)營責任制

的企業(yè)，要有產(chǎn)權(quán)單位同意的證明；集體所有制企業(yè)和股份制企業(yè)用其財產(chǎn)作抵

押時，除應(yīng)該核對抵押物所有權(quán)外，還應(yīng)驗證董事會或職工代表大會同意的證明；

用共有財產(chǎn)作抵押時，應(yīng)取得共有人同意抵押的證明，并以抵押人所有的份額為

限。

11.下列關(guān)于貸款發(fā)放管理中，說法不正確的是（）。

A、在滿足借款合同用款前提條件的情況下，無正當理由或借款人沒有違約，銀

行必須按借款合同的約定按時發(fā)放貸款

B、借款合同一旦簽訂生效，即成為民事法律事實

C、貸款實務(wù)操作中，先決條件文件會不會因貸款而異，與風險因素而異

D、銀行應(yīng)針對貸款的實際要求，根據(jù)借款合同的約定進行對照審查，分析是否

齊備或有效

答案：C

解析：貸款實務(wù)操作中，先決條件文件會因貸款而異，選項C說法錯誤，其余選

項均正確。

12.0指商業(yè)銀行在貸款發(fā)放以后所開展的信貸風險管理工作。

A、全流程管理

B、貸前調(diào)查

C、實貸實付

D、貸后管理

答案：D

解析：貸后管理是指商業(yè)銀行在貸款發(fā)放以后所開展的信貸風險管理工作。

13.在信用評級操作程序中，不合要求的是（）。

A、相關(guān)部門調(diào)查、初評

B、報送到信貸管理部門審批

C、上報至銀行主管風險管理領(lǐng)導(dǎo)審批

D、銀行領(lǐng)導(dǎo)簽字認定后直接反饋認定信息

答案：D

解析：銀行領(lǐng)導(dǎo)對風險管理部門報送的客戶信用評級材料進行簽字認定后，由風

險管理部門向業(yè)務(wù)部門反饋認定信息。

14.下列選項中，不屬于非現(xiàn)場調(diào)查方法的是（）。

A、實地考察

B、搜尋調(diào)查

C、委托調(diào)查

D、接觸客戶的關(guān)聯(lián)企業(yè)獲取有價值信息

答案：A

解析：非現(xiàn)場調(diào)查方法主要有：（1）搜尋調(diào)查。（2）委托調(diào)查。（3）其他方

法。業(yè)務(wù)人員可通過接觸客戶的關(guān)聯(lián)企業(yè)、競爭對手或個人獲取有價值信息，還

可通過行業(yè)協(xié)會（商會），政府的職能管理部門（如工商局、稅務(wù)機關(guān)、公安部

門等機構(gòu)）了解客戶的真實情況。

15.一般來說，股東背景為外資背景的客戶在經(jīng)營,管理上所具有的特點為0

A、風險意識強，經(jīng)營上精打細算

B、管理較多資金、技術(shù)力量較強，有可能利用關(guān)聯(lián)企業(yè)轉(zhuǎn)移利潤

C、具有政策資源上的優(yōu)勢，行業(yè)競爭性強，管理效率低

D、管理較規(guī)范，有集團經(jīng)營優(yōu)勢，關(guān)聯(lián)方復(fù)雜，關(guān)聯(lián)交易較多

答案：B

解析：客戶股權(quán)有外資成分的客戶，通常管理較多資金、技術(shù)力量較強，但可能

通過關(guān)聯(lián)交易轉(zhuǎn)移利潤。

16.用于支持企業(yè)長期銷售增長的資本性支出，主要包括內(nèi)部留存收益與()。

A、內(nèi)部短期融資

B、內(nèi)部長期融資

C、外部短期融資

D、外部長期融資

答案：D

解析：用于支持長期銷售增長的資本性支出，主要包括內(nèi)部留存收益和外部長期

融資。

17.下列關(guān)于應(yīng)付賬款的說法，不正確的是()。

A、應(yīng)付賬款被認為是公司的無成本融資來源

B、當公司出現(xiàn)現(xiàn)金短缺時，通常會向供應(yīng)商請求延期支付應(yīng)付賬款

C、如果公司經(jīng)常無法按時支付應(yīng)付賬款，其商業(yè)信用會減少

D、應(yīng)付賬款還款期限延長，可能造成公司的現(xiàn)金短缺，從而形成借款需求

答案：D

解析：應(yīng)付賬款被認為是公司的無成本融資來源，因為公司在應(yīng)付賬款到期之前

可以充分利用這部分資金購買商品和服務(wù)。當公司出現(xiàn)現(xiàn)金短缺時，通常會向供

應(yīng)商請求延期支付應(yīng)付賬款。但如果公司經(jīng)常無法按時支付貨款，商業(yè)信用就會

大幅減少，供貨商就會要求公司交貨付款。如果應(yīng)付賬款還款期限縮短了，那么

公司的管理者將不得不利用后到期的應(yīng)付賬款償還已經(jīng)到期的應(yīng)付賬款，從而減

少在其他方面的支出，這就可能造成公司的現(xiàn)金短缺，從而形成借款需求。應(yīng)付

賬款還款期限延長，不會導(dǎo)致公司借款需求的產(chǎn)生。

18.（）是某一企業(yè)銷售收入與成本費用相等的那一點。

A、信貸余額擴張系數(shù)

B、不良率變幅

C、盈虧平衡點

D、利率實收率

答案：C

解析：盈虧平衡點是某一企業(yè)銷售收入與成本費用相等的那一點，選項C正確。

19.下列關(guān)于資產(chǎn)負債表分析的表述中，錯誤的是（）。

A、借款人的資金結(jié)構(gòu)應(yīng)與固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率相適應(yīng)

B、客戶的長期資金是由所有者權(quán)益和長期負債構(gòu)成的

C、在分析資產(chǎn)負債表時，一定要注意借款人的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)是否合理，是否與同行

業(yè)的比例大致相同

D、合理的資金結(jié)構(gòu)不僅要從總額上滿足經(jīng)營活動需要，而且資金的搭配也要適

當

答案：A

解析：A項應(yīng)該為“借款人的資金結(jié)構(gòu)應(yīng)與資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期相適應(yīng)”。

20.以下關(guān)于貸款償還的描述，不正確的是（）。

A、貸款逾期后，銀行要對應(yīng)收未收的利息計收利息，即計復(fù)利

B、對不能按借款合同約定期限歸還的貸款，應(yīng)當按規(guī)定加罰利息

C、因提前還款而產(chǎn)生的費用應(yīng)由銀行負擔

D、銀行在短期貸款到期1個星期之前、中長期貸款到期1個月之前，應(yīng)當向借

款人發(fā)送還本付息通知單

答案：C

解析：貸款逾期后，銀行要對應(yīng)收未收的利息計收利息，即計復(fù)利；對不能按借

款合同約定期限歸還的貸款，應(yīng)當按規(guī)定加罰利息；銀行在短期貸款到期1個星

期之前、中長期貸款到期1個月之前，應(yīng)當向借款人發(fā)送還本付息通知單；因提

前還款而產(chǎn)生的費用應(yīng)由借款人負擔。

21.以下關(guān)于質(zhì)押風險的說法錯誤的是（）。

A、虛假質(zhì)押風險屬于銀行辦理質(zhì)押貸款在業(yè)務(wù)中的主要風險之一

B、將共有財產(chǎn)抵押而未經(jīng)共有人同意屬于銀行辦理質(zhì)押貸款在業(yè)務(wù)中的主要風

險之一

C、匯率風險屬于銀行辦理質(zhì)押貸款在業(yè)務(wù)中的主要風險之一

D、操作風險屬于銀行辦理質(zhì)押貸款在業(yè)務(wù)中的主要風險之一

答案：B

解析：質(zhì)押風險主要包括：虛假質(zhì)押風險、司法風險、匯率風險、操作風險。

22.下列關(guān)于質(zhì)押率的說法，不正確的是（）。

A、質(zhì)押率的確定要考慮質(zhì)押財產(chǎn)的價值和質(zhì)押財產(chǎn)價值的變動因素

B、質(zhì)押率的確定要考慮質(zhì)物、質(zhì)押權(quán)利價值的變動趨勢

C、質(zhì)押權(quán)利價值可能出現(xiàn)增值

D、對于變現(xiàn)能力較差的質(zhì)押財產(chǎn)，應(yīng)適當提高質(zhì)押率

答案：D

解析：對變現(xiàn)能力較差的，抵押率應(yīng)適當降低。

23.關(guān)于保證貸款，下列說法錯誤的是（）。

A、銀行與借款人協(xié)商變更借款合同時，可不告知保證人

B、未經(jīng)保證人同意，展期后的貸款，保證人不承擔保證責任

C、事前如有書面約定，銀行對借款人有關(guān)合同方面的修改可不通知保證人

D、銀行辦完保證貸款手續(xù)并發(fā)放貸款后，容易在保證人的經(jīng)營狀況等環(huán)節(jié)上出

現(xiàn)問題

答案：A

解析：根據(jù)《擔保法》的規(guī)定，銀行與借款人協(xié)商變更借款合同應(yīng)經(jīng)保證人同意，

否則可能保證無效。具體表現(xiàn)為：辦理貸款展期手續(xù)時，未經(jīng)保證人同意，展期

后的貸款，保證人不承擔保證責任等。除事前有書面約定外，銀行對借款人有關(guān)

合同方面的修改，都應(yīng)取得保證人書面意見，否則保證可能由此落空。

24.長期貸款是指貸款期限在（）年以上的貸款。

A、3

B、5

C、7

D、10

答案：B

解析:短期貸款是1年以內(nèi)，中期貸款是1年到5年之間，長期貸款是5年以上。

25.某公司目前正與一家風險投資公司談判并購事宜，并以其法人股權(quán)為質(zhì)押向

銀行申請質(zhì)押貸款，下面是按不同形式確定的法人股權(quán)價值，則銀行應(yīng)確定質(zhì)押

品的公允價值為（）。

A、公司最近一期經(jīng)審計的財務(wù)報告中標明法人股權(quán)的價值為600萬元

B、以公司最近一年的財務(wù)報表為基礎(chǔ)，測算公司未來現(xiàn)金流得到的質(zhì)押品現(xiàn)值

為520萬元

C、公司與并購方談判質(zhì)押品價格為550萬元

D、公司向銀行提交的價格580萬元

答案：B

解析：對于沒有明確市場價格的質(zhì)押品，應(yīng)當在以下價格中選擇較低者為質(zhì)押品

的公允價值：公司最近一期經(jīng)審計的財務(wù)報告中標明的質(zhì)押品的凈資產(chǎn)價格；以

公司最近的財務(wù)報表為基礎(chǔ)，測算公司未來現(xiàn)金流得到的質(zhì)押品現(xiàn)值；如果公司

正處于重組、并購期，可以交易雙方最新的談判價格作為參考。

26.信貸決策權(quán)應(yīng)由信貸審批會議或（）或最終有權(quán)審批人行使。

A、貸款調(diào)查人員

B、審批委員會

C、銀行客戶經(jīng)理

D、貸款審查人員

答案：B

解析：信貸決策權(quán)應(yīng)由信貸審批會議或?qū)徟瘑T會或最終有權(quán)審批人行使。

27.()是指銀行業(yè)金融機構(gòu)根據(jù)貸款項目進度和有效貸款需求，在借款人需要

對外支付貸款資金時，根據(jù)借款人的提款申請以及支付委托，將貸款資金主要通

過貸款人受托支付的方式，支付給符合合同約定的借款人交易對象的過程。

A、其他支付

B、受托支付

C、自主支付

D、實貸實付

答案：D

解析：貸款支付的方式包括：實貸實付,受托支付和自主支付。其中，實貸實付

是指銀行業(yè)金融機構(gòu)根據(jù)貸款項目進度和有效貸款需求，在借款人需要對外支付

貸款資金時，根據(jù)借款人的提款申請以及支付委托，將貸款資金主要通過貸款人

受托支付的方式，支付給符合合同約定的借款人交易對象的過程。

28.自營貸款期限最長一般不得超過10年超過10年應(yīng)當報()備案。

A、中國人民銀行

B、中國銀監(jiān)會

C、中國證監(jiān)會

D、中國稅務(wù)機構(gòu)

答案：A

解析：根據(jù)我國《貸款通則》的規(guī)定，自營貸款期限最長一般不得超過10年，

超過10年應(yīng)當報中國人民銀行備案。

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29.根據(jù)《中華人民共和國擔保法》第五十一條的規(guī)定，下列說法中，錯誤的是

。。

A、抵押人的行為足以使抵押物價值降低的，抵押權(quán)人（銀行）有權(quán)要求抵押人停

止其行為，并要求其恢復(fù)抵押物的價值

B、抵押人的行為足以使抵押物價值降低的，抵押權(quán)人（銀行）有權(quán)要求抵押人提

供與減少的價值相當?shù)膿?，以達到原借貸合同規(guī)定的價值

C、借款人財務(wù)狀況惡化，銀行可要求借款人追加擔保品，以保障貸款資金的安

全

D、對于追加的擔保品，無需根據(jù)抵押貸款的有關(guān)規(guī)定，辦妥鑒定、公證和登記

等手續(xù)

答案：D

解析：根據(jù)《中華人民共和國擔保法》第五十一條的規(guī)定：如果抵押人的行為足

以使抵押物價值降低的，抵押權(quán)人（銀行）有權(quán)要求抵押人停止其行為，并要求其

恢復(fù)抵押物的價值，或提供與減少的價值相當?shù)膿?，即追加擔保品，以達到原

借貸合同規(guī)定的價值。另外，如果由于借款人財務(wù)狀況惡化，或由于貸款展期使

得貸款風險增大，或追加新貸款，銀行也會要求借款人追加擔保品，以保障貸款

資金的安全。對于追加的擔保品，也應(yīng)根據(jù)抵押貸款的有關(guān)規(guī)定，辦妥鑒定、公

證和登記等手續(xù)，落實抵押權(quán)益。

30.對于長期銷售增長的企業(yè)，下列比率最適合作為判斷公司是否需要銀行借款

依據(jù)的是（）。

A、可持續(xù)增長率

B、年度增長率

C\成本節(jié)約率

D、生產(chǎn)效率

答案：A

解析：對于長期銷售增長的企業(yè)，可持續(xù)增長率可以作為判斷公司是否需要銀行

借款的依據(jù)。

31.根據(jù)波特五力模型，一個行業(yè)的（）時，該行業(yè)風險較小。

A、進入壁壘高

B、替代品威脅大

C、買賣方議價能力強

D、現(xiàn)有競爭者的競爭能力強

答案：A

解析：根據(jù)波特五力模型，一個行業(yè)的進入壁壘越高、替代品威脅越小、買賣方

議價能力越弱、現(xiàn)有競爭者的競爭能力越弱，行業(yè)風險越小。

32.下列選項中，屬于債務(wù)重構(gòu)的主要相關(guān)因素的是（）。

A、借款公司的融資結(jié)構(gòu)狀況

B、借款公司的盈利能力

C、借款公司的社會公信度

D、借款公司的財務(wù)結(jié)構(gòu)狀況

答案：A

解析：債務(wù)重構(gòu)的主要相關(guān)因素包括借款公司的融資結(jié)構(gòu)狀況和借款公司的償債

能力。

33.以下關(guān)于客戶分析的說法錯誤的是（）。

A、客戶分析包括客戶品質(zhì)分析、客戶財務(wù)分析、客戶信用評級

B、客戶歷史分析包括成立動機、經(jīng)營范圍、名稱變更、以往重組情況等

C、客戶品質(zhì)基本分析包括客戶歷史分析、法人治理結(jié)構(gòu)分析、股東背景、產(chǎn)品

競爭力和經(jīng)營業(yè)績分析、信譽狀況

D、對公司高管人員的評價應(yīng)包括教育背景、商業(yè)經(jīng)驗、修養(yǎng)品德、經(jīng)營作風、

進取精神

答案：C

解析：產(chǎn)品競爭力和經(jīng)營業(yè)績分析是客戶經(jīng)營管理狀況分析而非客戶品質(zhì)基本分

析。

34.下列關(guān)于借款需求和借款目的的說法中，不正確的是()

A、公司對現(xiàn)金的需求超過了公司的現(xiàn)金儲備，從而需要借款

B、未分配利潤增加會產(chǎn)生借款需求

C、借款目的主要是指借款用途

D、一般來說，長期貸款用于長期融資

答案：B

解析：借款需求是指公司由于各種原因造成了資金的短缺，即公司對現(xiàn)金的需求

超過了公司的現(xiàn)金儲備，從而需要借款。借款目的主要是指借款用途，一般來說，

長期貸款用于長期融資，短期貸款用于短期融資。

35.下列關(guān)于成本結(jié)構(gòu)表述錯誤的是()。

A、經(jīng)營杠桿越高，銷售量對營業(yè)利潤的影響就越大

B、高經(jīng)營杠桿行業(yè)在經(jīng)濟惡化時可以減少變動成本，以保證盈利水平

C、低經(jīng)營杠桿行業(yè)的變動成本占較高比例

D、在銷售上升時，經(jīng)營杠桿越低的行業(yè)，增長速度越慢

答案：B

解析：選項B,低經(jīng)營杠桿行業(yè)的變動成本占較高比例，在經(jīng)濟惡化或者銷售量

降低的情況下，這些行業(yè)可以較快和較容易地減少變動成本，以保證盈利水平。

36.下列選項中，屬于信貸審查崗的職責的是（）。

A、對財務(wù)報表、商務(wù)合同等資料進行表面真實性審查，對明顯虛假的資料提出

審查意見

B、積極拓展信貸業(yè)務(wù)，搞好市場調(diào)查，優(yōu)選客戶，受理借款人申請

C、辦理核保、抵（質(zhì)）押登記及其他發(fā)放貸款的具體手續(xù)

D、提交貸前調(diào)查報告，并承擔調(diào)查失誤、風險分析失誤和貸后管理不力的責任

答案：A

解析：選項A描述的是表面真實性審查，屬于信貸審查崗的職責。

37.下列不屬于國別風險的是（）。

A、轉(zhuǎn)移風險

B、主權(quán)風險

C、貨幣風險

D、國內(nèi)商業(yè)風險

答案：D

解析：國別風險表現(xiàn)為轉(zhuǎn)移風險、主權(quán)風險、傳染風險、貨幣風險、宏觀經(jīng)濟風

險'政治風險和間接國別風險。

38.承兌是銀行在（）上簽章承諾按（）指示到期付款的行為。

A、銀行匯票；付款人

B、商業(yè)匯票；出票人

C、銀行本票；收款人

D、商業(yè)本票；收款人

答案：B

解析：承兌是銀行在商業(yè)匯票上簽章承諾按出票人指示到期付款的行為。

39.貸款安全性調(diào)查中，對于申請外匯貸款的客戶，業(yè)務(wù)人員尤其要注意（）變

化對抵押擔保額的影響程度。

A、GDP增長率

B、匯率

C、通貨膨脹率

D、存款準備金率

答案：B

解析：在貸款安全性調(diào)查中，對于申請外匯貸款的客戶，業(yè)務(wù)人員要調(diào)查認定借

款人、保證人承受匯率、利率風險的能力，尤其要注意匯率變化對抵（質(zhì)）押擔

保額的影響程度。

40.下列（）情況可能意味著企業(yè)經(jīng)營風險上升。

A、擁有多元化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)

B、對存貨、生產(chǎn)和銷售的控制力下降

C、沒有對一些客戶或供應(yīng)商過分依賴

D、主要供應(yīng)商增加其信用額度

答案：B

解析：擁有多元化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、沒有對供應(yīng)商的過度依賴和信用額度增加都是企業(yè)

經(jīng)營風險下降的表現(xiàn)。故B項正確。

41.資產(chǎn)管理公司的注冊資本應(yīng)在（）億元以上。

A、10

B、30

C、50

D、100

答案：D

解析：資產(chǎn)管理公司，是指具有健全公司治理、內(nèi)部管理控制機制，并有5年以

上不良資產(chǎn)管理和處置經(jīng)驗，公司注冊資本金100億元含以上，取得銀監(jiān)會核發(fā)

的金融許可證的公司，以及各省、自治區(qū)、直轄市人民政府依法設(shè)立或授權(quán)的資

產(chǎn)管理或經(jīng)驗公司。

42.通過了解借款企業(yè)在資本運作過程中導(dǎo)致（）的關(guān)鍵因素和事件，銀行能夠

更有效地評估風險，更合理地確定貸款期限，并幫助企業(yè)提供融資結(jié)構(gòu)方面的建

議。

A、盈利

B、現(xiàn)金流人

C\現(xiàn)金流出

D、資金短缺

答案：D

解析：通過了解借款企業(yè)在資本運作過程中導(dǎo)致資金短缺的關(guān)鍵因素和事件，銀

行能夠更有效地評估風險，更合理地確定貸款期限，并幫助企業(yè)提供融資結(jié)構(gòu)方

面的建議。

43.下列關(guān)于抵押物認定的說法，錯誤的是()。

A、只有為抵押人所有或有權(quán)支配財產(chǎn)才能作為貸款擔保的抵押物

B、銀行對選定的抵押物要逐項驗證產(chǎn)權(quán)

C、對國有企業(yè)，應(yīng)核對抵押物的所有權(quán)

D、用共有財產(chǎn)作抵押時，應(yīng)取得共有人同意抵押的證明，以整個財產(chǎn)為限

答案：D

解析：用共有財產(chǎn)作抵押時，應(yīng)取得共有人同意抵押的證明，并以抵押人所有的

份額為限。

44.下列關(guān)于行業(yè)風險分析的說法中，正確的是()

A、目的在于識別同一行業(yè)所有企業(yè)面臨的某方面的風險，并評估風險對行業(yè)未

來信用度的影響

B、銀行可根據(jù)各行業(yè)風險的特點，給予不同的信貸政策

C、行業(yè)風險評估的方法有兩種，即波特五力模型與行業(yè)風險分析框架

D、波特五力模型與行業(yè)風險分析框架中各因素是按重要程度先后排列的

答案：B

解析：A選項行業(yè)風險分析的目的在于識別同一行業(yè)中所有企業(yè)所面臨的主要風

險，而不是某方面的風險；C選項評估行業(yè)風險有很多種，并不僅限于波特五力

模型與行業(yè)風險分析框架兩種；D選項在兩個模型分析框架中，各個因素對評估

行業(yè)風險都很重要，行業(yè)風險是由這些因素綜合決定的，且行業(yè)分析框架的七個

方面并不是按照重要性排列的。

45.下列關(guān)于信貸授權(quán)中轉(zhuǎn)授權(quán)的說法中，不正確的是（）。

A、受權(quán)的經(jīng)營單位在總部直接授權(quán)的權(quán)限內(nèi)進行授信審批權(quán)限的轉(zhuǎn)授

B、受權(quán)的經(jīng)營單位對本級行各有權(quán)審批人、相關(guān)授信業(yè)務(wù)職能部門和所轄分支

機構(gòu)轉(zhuǎn)授一定的授信審批權(quán)限

C、貸款人應(yīng)建立健全內(nèi)部審批授權(quán)與轉(zhuǎn)授權(quán)機制

D、審批人員報上級批準，秉持審慎原則，可越權(quán)審批貸款

答案：D

解析：D項，審批人員應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)按規(guī)定流程審批貸款，不得越權(quán)審批。

46.如借款人擬將債務(wù)轉(zhuǎn)讓給第三方，必須事先獲得（）的同意。

A、借款人所屬行業(yè)主管部門

B、中國銀監(jiān)會

C、債權(quán)人

D、中國人民銀行

答案：C

解析：根據(jù)《貸款通則》第十九條的規(guī)定，將債務(wù)全部或部分轉(zhuǎn)讓給第三方的，

應(yīng)當取得貸款人（債權(quán)人）的同意。

47.貸前調(diào)查時，業(yè)務(wù)人員應(yīng)當利用科學(xué)、實用的調(diào)查方法，通過（）調(diào)查手段，

分析銀行可承受的風險。

A、定性模型

B、定量模型

C、定性與定量相結(jié)合

D、數(shù)據(jù)結(jié)合推理

答案：C

解析：在進行貸前調(diào)查過程中，有大量信息可供業(yè)務(wù)人員選擇，此時業(yè)務(wù)人員應(yīng)

利用科學(xué)、實用的調(diào)查方法。通過定性與定量相結(jié)合的調(diào)查手段.分析銀行可承

受的風險，為貸款決策提供依據(jù)。

48.一般來說,某區(qū)域的市場化程度越0,區(qū)域風險越低;信貸平均損失比率越()，

區(qū)域風險越低。

A、I^J;I^J

B\I^J;低

C、低；I^J

D、低；低

答案：B

解析：通常情況下，區(qū)域市場化程度越高，市場體系越完備，越能產(chǎn)生正確的市

場信號來引導(dǎo)投資，從而企業(yè)經(jīng)營的風險就越低；而目標區(qū)域信貸平均損失比率

越低，表明該區(qū)域信貸資產(chǎn)經(jīng)營越安全，區(qū)域風險就越低。

49.營運資本投資是指公司對()的投資。

A、流動資金

B、季節(jié)性資產(chǎn)

C、季節(jié)性負債

D、季節(jié)性資產(chǎn)超過季節(jié)性負債部分

答案：D

解析:通常狀況下,季節(jié)性負債增加難以滿足季節(jié)性資產(chǎn)增長所產(chǎn)生的資金需求,

當季節(jié)性資產(chǎn)數(shù)量超過季節(jié)性負債時.超出部分就需要通過公司內(nèi)部融資或銀行

貸款來補充，這部分融資就稱為營運資本投資。

50.向人民法院申請保護債權(quán)的訴訟時效期間通常為（）年。

A、1

B、2

C、3

D、5

答案：C

解析:向人民法院申請保護債權(quán)的訴訟時效期間通常為3年。故C選項符合題意。

51.在貸款擔保中，借款人將其動產(chǎn)交由債權(quán)人占有的方式屬于（）。

A、保證

B、抵押

C、質(zhì)押

D、定金

答案：C

解析：質(zhì)押是指債權(quán)人與債務(wù)人或債務(wù)人提供的第三人以協(xié)商訂立書面合同的方

式，移轉(zhuǎn)債務(wù)人或者債務(wù)人提供的第三人的動產(chǎn)或權(quán)利的占有，在債務(wù)人不履行

債務(wù)時，債權(quán)人有權(quán)以該財產(chǎn)價款優(yōu)先受償。

52.對于借款用途涉及國家（）的進出口業(yè)務(wù)，銀行確立貸款意向后，除提供一

般資料，還應(yīng)出具相應(yīng)批件。

A、限制進口

B、免征關(guān)稅

C、自由貿(mào)易

D、實施配額、許可證管理

答案：D

解析：根據(jù)《貸款通則》的規(guī)定，如果借款用途涉及國家實施配額、許可證等方

式管理的進出口業(yè)務(wù)，銀行確立貸款意向后，除提供一般資料，還應(yīng)出具相應(yīng)批

件，才能發(fā)放貸款。

53.此章節(jié)無歷年考點

A、A

B、B

C、C

D、D

答案：B

54.貸款抵押風險存在的可能原因不包括()。

A、資產(chǎn)評估不真實，導(dǎo)致抵押物不足值

B、未抵押有效證件或抵押的證件不齊

C、因主合同無效，導(dǎo)致抵押關(guān)系無效

D、抵押物價值增加

答案：D

解析：D選項不屬于貸款抵押的風險，抵押不足值才會造成貸款抵押風險。

55.下列()不屬于和解與整頓制度的特點。

A、和解是整頓的前提，整頓是和解成立的結(jié)果

B、和解是破產(chǎn)程序的一個部分，而整頓程序只有在破產(chǎn)程序中止之后才能開始

C、和解與整頓由政府行政部門決定和主持，不符合今天市場經(jīng)濟發(fā)展的形勢

D、和解與整頓充分尊重了市場意愿，又因為政府的介入而提高了企業(yè)執(zhí)行率

答案：D

解析：和解與整頓制度，的特點主要有：（1）和解是整頓的前提，整頓是和解成

立的結(jié)果；（2）和解是破產(chǎn)程序的一個部分，而整頓程序只有在破產(chǎn)程序中止之

后才能開始；（3）和解與整頓由政府行政部門決定和主持，帶有立法當時的時代

特征，不符合今天市場經(jīng)濟發(fā)展的形勢。故D項錯誤。

56.某企業(yè)的貨幣資金150萬元，交易性金融資產(chǎn)30萬元，應(yīng)收票據(jù)50萬元，

存貨30萬元，預(yù)付賬款10萬元，待攤費用10萬元，持有至到期長期投資50

萬元，無形資產(chǎn)100萬元，流動負債為100萬元，則速動比率為（）。

A、180%

B、220%

C、160%

D、210%

答案：B

解析：流動資產(chǎn)主要包括貨幣資金、交易性金融資產(chǎn)、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、預(yù)

付款項、應(yīng)收利息、應(yīng)收股利、其他應(yīng)收款、存貨等；非流動資產(chǎn)是指流動資產(chǎn)

以外的資產(chǎn)，主要包括長期股權(quán)投資、固定資產(chǎn)、在建工程、工程物資、無形資

產(chǎn)等。速動比率=（速動資產(chǎn)/流動負債）X100%=（220/100）X100%=220%；流

動資產(chǎn)=150+30+50+30+10=270（萬元）；速動資產(chǎn)不包括存貨、預(yù)付賬款、待攤

費用。速動資產(chǎn)=270-307070=220流動負債=100萬元。

57.下列()情況意味著企業(yè)面臨較高管理狀況風險。

A、主要領(lǐng)導(dǎo)者突然死亡，管理團隊陷入混亂，無法正常履行職責

B、職能部門配合良好，管理層素質(zhì)較高

C、管理層積極適應(yīng)對環(huán)境和行業(yè)中的變化

D、管理層對企業(yè)的發(fā)展具備戰(zhàn)略性的計劃，經(jīng)營計劃實施進展良好

答案：A

解析：本題中，職能部門配合良好，管理層素質(zhì)較高、管理層積極適應(yīng)對環(huán)境和

行業(yè)中的變化和管理層對企業(yè)的發(fā)展具備戰(zhàn)略性的計劃，經(jīng)營計劃實施進展良好

都是屬于管理狀況的積極因素。而A項中主要領(lǐng)導(dǎo)者突然死亡，管理團隊陷入混

亂，無法正常履行職責則可能導(dǎo)致企業(yè)面臨較高管理狀況風險。

58.在貸款質(zhì)押業(yè)務(wù)的風險中，最主要的風險因素是()。

A、虛假質(zhì)押風險

B、司法風險

C、匯率風險

D、操作風險

答案：A

解析：虛假質(zhì)押風險是貸款質(zhì)押的最主要風險因素。

59.()是指以借款人或第三人的動產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)押物發(fā)放的貸款

A、抵押貸款

B、質(zhì)押貸款

C、保證貸款

D、信用貸款

答案：B

解析：質(zhì)押貸款是指以借款人或第三人的動產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)押物發(fā)放的貸款。

60.融資性擔保公司應(yīng)當按照當年擔保費收入的提取未到期責任準備

金，并按不低當年年末擔保責任余額的比例提取擔保賠償準備金。。

A、50%；1%

B、50%；2%

C、45%；1%

D、45%；2%

答案：A

解析：融資性擔保公司應(yīng)當按照當年擔保費收人的50%提取未到期責任準備金,

并按不低予當年年末擔保責任余額1%的比例提取擔保賠償準備金。擔保賠償準

備金累計達到當年擔保責任余額10%的，實行差額提取。

61.已知某保證人信用風險限額為350萬元，對銀行的負債為150萬元。申請保

證貸款的本金為60萬元，利息為20萬元，則保證率為()。

A、16%

B、12%

C、40%

D、30%

答案：C

解析：保證率=申請保證貸款本息/可接受保證限額義100%=(60+20)/(350-15

0)=40%o

62.從銀行角度來講，資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期是銀行信貸資金由（）轉(zhuǎn)化為實物資本，再

由實物資本轉(zhuǎn)化為金融資本的過程。

A、資產(chǎn)資本

B、資金成本

C、金融資本

D、金融資產(chǎn)

答案：C

解析：從銀行角度來講，資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期是銀行信貸資金由金融資本轉(zhuǎn)化為實物資

本，再由實物資本轉(zhuǎn)化為金融資本的過程。

63.貸款抵押是指借款人或第三人在（）的情況下，將財產(chǎn)作為債權(quán)的擔保，銀行

持有抵押財產(chǎn)的擔保權(quán)益，當借款人不履行借款合同時，銀行有權(quán)以該財產(chǎn)折價

或者以拍賣、變賣該財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償。

A、不轉(zhuǎn)移財產(chǎn)占有權(quán)

B、轉(zhuǎn)移財產(chǎn)占有權(quán)

C、不轉(zhuǎn)移財產(chǎn)使用權(quán)

D、轉(zhuǎn)移財產(chǎn)使用權(quán)

答案：A

解析：根據(jù)《擔保法》的規(guī)定，貸款抵押是指借款人或第三人在不轉(zhuǎn)移財產(chǎn)占有

權(quán)的情況下，將財產(chǎn)作為債權(quán)的擔保，銀行持有抵押財產(chǎn)的擔保權(quán)益，當借款人

不履行借款合同時，銀行有權(quán)以該財產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該財產(chǎn)的價款優(yōu)先

受償。

64.公司信貸中，內(nèi)部意見反饋原則適用于（）。

A、每次業(yè)務(wù)面談

B、初次業(yè)務(wù)面談

C、首次與最后一次業(yè)務(wù)面談

D、最后一次業(yè)務(wù)面談

答案：A

解析：業(yè)務(wù)人員在與客戶面談以后，應(yīng)當進行內(nèi)部意見反饋，使下一階段工作順

利開展。這一原則適用于每次業(yè)務(wù)面談。

65.在經(jīng)濟周期經(jīng)過頂峰后，企業(yè)出現(xiàn)突如其來的銷售增長下滑，這時()。

A、業(yè)需要增加存貨來增加資產(chǎn)持有

B、即使出現(xiàn)了經(jīng)濟衰退，企業(yè)的信用度也不會下滑

C、離最終的經(jīng)濟停滯甚至經(jīng)濟下滑還有很長一段時間

D、信貸人員應(yīng)等到經(jīng)濟出現(xiàn)負增長時再開始應(yīng)對信貸風險

答案：C

解析：在經(jīng)濟周期中破壞最大的時候往往是經(jīng)濟增長剛剛開始下滑的時候，這離

最終的經(jīng)濟停滯甚至經(jīng)濟下滑還有很長一段時間。

66.借款合同履行中簽訂的補充協(xié)議,條款變更協(xié)議,展期通知等各種合同附件

和與借款合同有關(guān)的文件，應(yīng)在簽訂或收到之日后的()日內(nèi)歸人借款合同案卷。

A、3

B、5

C、7

D、10

答案：A

解析：借款合同履行中簽訂的補充協(xié)議、條款變更協(xié)議、展期通知等各種合同附

件和與借款合同有關(guān)的文件，應(yīng)在簽訂或收到之日后的3日內(nèi)歸入借款合同案卷。

67.向人民法院提起訴訟的時效為（）。

A、半年

B、1年

C、2年

D、3年

答案：D

解析：向人民法院提起訴訟的時效為3年。

68.下列關(guān)于資金結(jié)構(gòu)的理解，正確的是（）。

A、資金結(jié)構(gòu)是指所有者權(quán)益占總資產(chǎn)的比例

B、客戶資金來源結(jié)構(gòu)直接影響其償債能力，尤其是長期償債能力

C、客戶的資金結(jié)構(gòu)可不與資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期相適應(yīng)

D、客戶借入資金屬于長期資金

答案：B

解析：A項，資金結(jié)構(gòu)是指借款人的全部資金中負債和所有者權(quán)益所占的比重及

相互關(guān)系，不僅僅指所有者權(quán)益占總資產(chǎn)的比例。C項，客戶的資金結(jié)構(gòu)應(yīng)與資

產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期相適應(yīng)，資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期較短、轉(zhuǎn)換頻繁的客戶應(yīng)搭配短期負債；資產(chǎn)

轉(zhuǎn)換周期長的客戶，融資需求更多的是穩(wěn)定的長期資金，此時應(yīng)搭配長期負債。

D項，客戶借人資金主要包括流動負債與長期負債，其中流動負債屬于短期資金，

長期負債屬于長期資金。

69.不是商業(yè)銀行押品管理應(yīng)遵循的原則的是（）

A、合理性原則

B、有效性原則

C、審慎性原則

D、從屬性原則

答案：A

解析：商業(yè)銀行押品管理應(yīng)遵循以下原則：（一）合法性原則。押品管理應(yīng)符合

法律法規(guī)規(guī)定。（二）有效性原則。抵質(zhì)押擔保手續(xù)完備，押品估值合理并易于

處置變現(xiàn)，具有較好的債權(quán)保障作用。（三）審慎性原則。充分考慮押品本身可

能存在的風險因素，審慎制定押品管理政策，動態(tài)評估押品價值及風險緩釋作用。

（四）從屬性原則。商業(yè)銀行使用押品緩釋信用風險應(yīng)以全面評估債務(wù)人的償債

能力為前提。

70.短期貸款的展期期限累計不得超過（），長期貸款的展期期限累計不得超過

。。

A、原貸款期限的一半原貸款期限一半

B、原貸款期限3年3年

C、原貸款期限原貸款期限一半

D、原貸款期限一半3年

答案：B

解析：短期貸款的展期期限累計不得超過原貸款期限，長期貸款的展期期限累計

不得超過3年。

71.信貸授權(quán)的類型不包括0。

A、直接授權(quán)

B、轉(zhuǎn)授權(quán)

C、臨時授權(quán)

D\無限期授權(quán)

答案：D

解析：信貸授權(quán)大致可分為以下三種類型：①直接授權(quán)，是指銀行業(yè)金融機構(gòu)總

部對總部相關(guān)授信業(yè)務(wù)職能部門或直接管理的經(jīng)營單位授予全部或部分信貸產(chǎn)

品一定期限、一定金額內(nèi)的授信審批權(quán)限。②轉(zhuǎn)授權(quán)，是指受權(quán)的經(jīng)營單位在總

部直接授權(quán)的權(quán)限內(nèi)，對本級行各有權(quán)審批人、相關(guān)授信業(yè)務(wù)職能部門和所轄分

支機構(gòu)轉(zhuǎn)授一定的授信審批權(quán)限。根據(jù)貸款新規(guī)規(guī)定，貸款人應(yīng)建立健全內(nèi)部審

批授權(quán)與轉(zhuǎn)授權(quán)機制。審批人員應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)按規(guī)定流程審批貸款，不得越權(quán)

審批。③臨時授權(quán)，是指被授權(quán)者因故不能履行業(yè)務(wù)審批職責時，臨時將自己權(quán)

限范圍內(nèi)的信貸審批權(quán)限授予其他符合條件者代為行使，并到期自動收回。

72.下列做法中，不符合信貸檔案管理原則和要求的是（）。

A、將一個信貸項目形成的文件資料劃分為信貸文件和信貸檔案，分別管理

B、任命直接經(jīng)辦貸款的信貸人員擔任信貸檔案員

C、業(yè)務(wù)人員將信貸執(zhí)行過程產(chǎn)生的文件隨時移交信貸檔案員

D、將信貸檔案的檢查列入年度績效考核中

答案：B

解析：根據(jù)信貸檔案管理的專人負責原則，銀行各級風險管理部門和業(yè)務(wù)經(jīng)辦部

門設(shè)立的專職或兼職人員擔任信貸檔案員，負責本部門信貸文件的日常管理及節(jié)

慶后的立卷歸檔等工作。信貸檔案員應(yīng)相對穩(wěn)定，不得由直接經(jīng)辦信貸業(yè)務(wù)人員

擔任。

73.公司還款能力變化的直接反映是（）變化。

A、經(jīng)營狀況

B、管理層

C、財務(wù)狀況

D、與銀行往來

答案：C

解析：財務(wù)狀況變化是公司還款能力變化的直接反映。

74.資產(chǎn)管理公司的注冊資本應(yīng)在（）億元以上。

A、10

B、30

C、50

D、100

答案：D

解析：資產(chǎn)管理公司，是指具有健全公司治理、內(nèi)部管理控制機制，并有5年以

上不良資產(chǎn)管理和處置經(jīng)驗，公司注冊資本金100億元（含）以上，取得銀監(jiān)會

核發(fā)的金融許可證的公司，以及各省、自治區(qū)、直轄市人民政府依法設(shè)立或授權(quán)

的資產(chǎn)管理或經(jīng)營公司。

75.下列不屬于審貸分離形式的是0

A、崗位分離

B、部門分離

C、地區(qū)分離

D、授權(quán)分離

答案：D

解析：審貸分離分為崗位分離、部門分離、地區(qū)分離三種具體形式。

76.商業(yè)銀行負責審核借款人提款申請是否與貸款約定用途一致的部門是（）。

A、授信審批部門

B、信貸營銷部門

C、風險管理部門

D、放款執(zhí)行部門

答案：D

解析：放款執(zhí)行部門的主要審核內(nèi)容包括：（1）審核合規(guī)性要求的落實情況。

（2）審核限制性條款的落實情況。（3）核實擔保的落實情況。（4）審核審批

日至放款核準日期間借款人重大風險變化情況。（5）審核資本金同比例到位的

落實情況。（6）審核申請?zhí)峥罱痤~是否與項目進度相匹配。（7）審核提款申請

是否與貸款約定用途一致。

77.下列關(guān)于貸款擔保中人的擔保的說法，不正確的是（）。

A、擔保人可以是法人，也可以是自然人

B、擔保人是借款人和貸款人之外的第三人

C、擔保人將特定財產(chǎn)抵押給銀行

D、若借款人未按期還款，擔保人承擔還款責任

答案：C

解析：考核貸款擔保中人的擔保。人的擔保主要指由作為第三人的自然人或法人

向銀行提供的，許諾借款人按期償還貸款的保證。

78.財務(wù)杠桿比率考察的是借款人的（）。

A、盈利能力

B、長期償債能力

C、短期償債能力

D、營運能力

答案：B

解析：財務(wù)杠桿比率考察的是借款人的長期償債能力。

79.()直接關(guān)系到客戶產(chǎn)品價格的高低。

A、貨品質(zhì)量的好壞

B、進貨價格的高低

C、進貨渠道

D、付款條件

答案：B

解析：原材料等物品的價格是客戶的主要生產(chǎn)成本，進貨價格的高低直接關(guān)系到

客戶產(chǎn)品價格的高低，把好進貨價格關(guān)是控制客戶產(chǎn)品成本的第一道關(guān)口。

80.向人民法院申請保護債權(quán)的訴訟時效期間通常為()年。

A、1

B、2

C、3

D、5

答案：B

解析：向人民法院申請保護債權(quán)的訴訟時效期間通常為2年。

81.實務(wù)操作中，判斷貸款申請是否受理時，業(yè)務(wù)人員應(yīng)堅持將()放在第一位。

A、維持客戶

B、客戶信用

C、貸款收益

D、貸款安全性

答案：D

解析：實務(wù)操作中，貸款受理階段作為風險防范的第一道關(guān)口，業(yè)務(wù)人員應(yīng)在貸

款的派生收益與貸款本身安全性的權(quán)衡上，堅持將貸款安全性放在第一位，對安

全性較差的項目在受理階段須持謹慎態(tài)度。

82.下列關(guān)于低經(jīng)營杠桿企業(yè)的說法中，正確的選項有()。

A、固定成本占有較大的比例

B、規(guī)模經(jīng)濟效應(yīng)明顯

C、當市場競爭激烈時更容易被淘汰

D、對銷售量比較敏感

答案：C

解析：經(jīng)營杠桿是營業(yè)利潤相對于銷售量變化敏感度的指示劑。經(jīng)營杠桿越大,

銷售量對營業(yè)利潤的影響就越大。低經(jīng)營杠桿行業(yè)的變動成本占較高比例，但是,

在經(jīng)濟增長、銷售上升時，低經(jīng)營杠桿行業(yè)的增長速度要比高經(jīng)營杠桿行業(yè)的增

長速度緩慢得多，當市場競爭激烈時更容易被淘汰。

83.下列對現(xiàn)金流量的理解，正確的是()。

A、是存量的概念，反映一段時間內(nèi)現(xiàn)金的發(fā)生額

B、主要討論現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物之間的變動

C、可分為經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量、投資活動的現(xiàn)金流量和融資活動的現(xiàn)金流量

D、計算時，要以資產(chǎn)負債表為基礎(chǔ)，根據(jù)利潤表期初期末的變動數(shù)調(diào)整

答案：C

解析：現(xiàn)金流量反映的是企業(yè)一定時期內(nèi)現(xiàn)金的流入流出變化量，屬于流量的概

念。它不討論現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物之間的變動，如用多余現(xiàn)金購買債券，因為這不

影響客戶償債能力，屬于現(xiàn)金管理內(nèi)容?，F(xiàn)金流量管理的具體內(nèi)容主要有經(jīng)營活

動現(xiàn)金流量、投資活動現(xiàn)金流量和融資活動現(xiàn)金流量。由于企業(yè)每期現(xiàn)金流量主

要由每期收益取得和費用支出導(dǎo)致，收益中未收到的現(xiàn)金和費用中未支付的現(xiàn)金

表現(xiàn)在資產(chǎn)負債表中有關(guān)科目的變動，所以在計算現(xiàn)金流量時，應(yīng)以利潤表為基

礎(chǔ)，根據(jù)資產(chǎn)負債表期初期末的變動數(shù)進行調(diào)整。

84.計算現(xiàn)金流量時，以。為基礎(chǔ)，根據(jù)。期初期末的變動數(shù)進行調(diào)整。

A、利潤表；股東權(quán)益變動表

B、資產(chǎn)負債表；利潤表

C、利潤表；資產(chǎn)負債表

D、資產(chǎn)負債表；股東權(quán)益變動表

答案：C

解析：收益和費用在利潤表中全額反映，其中，收益中未收到的現(xiàn)金和費用中未

支付的現(xiàn)金表現(xiàn)在資產(chǎn)負債表中的有關(guān)科目(如應(yīng)收賬款的增加和應(yīng)付賬款的增

加)。所以，計算現(xiàn)金流量時，以利潤表為基礎(chǔ)，根據(jù)資產(chǎn)負債表期初期末的變

動數(shù)進行調(diào)整。

85.下列關(guān)于在不良資產(chǎn)處置過程中，借款保證人的責任描述正確的是()。

A、債務(wù)只與借款人有關(guān)

B、保證人與銀行是債務(wù)人與債權(quán)人的關(guān)系

C、保證人可以隨時拒絕承擔保證責任

D、若保證人與債權(quán)人未在合同中約定責任，則銀行無權(quán)要求保證人履行債務(wù)

答案：B

解析：A項保證人與借款人同屬于債務(wù)人，因而保證人與銀行同樣有債務(wù)債權(quán)關(guān)

系；C項保證人和債權(quán)人應(yīng)當在合同中約定保證責任期間，雙方?jīng)]有約定的，從

借款人償還借款的期限屆滿之日起6個月內(nèi)，債權(quán)銀行應(yīng)當要求保證人履行債務(wù),

在這段時間，保證人不能拒絕承擔保證責任，超過6個月的，保證人可拒絕承擔

保證責任；D項只要保證人與債權(quán)人簽訂的保證合同依法生效，其保證責任就宣

告成立，則在滿足條件時，銀行有權(quán)要求保證人承擔一般保證責任。

86.“對產(chǎn)能過剩行業(yè)、高耗能、高污染行業(yè)應(yīng)適當上收審批權(quán)限”，這種授權(quán)

形式屬于（）。

A、按授信品種劃分

B、按授權(quán)人劃分

C、按客戶風險評級授權(quán)

D、按行業(yè)進行授權(quán)

答案：D

解析：信貸授權(quán)的形式按行業(yè)進行授權(quán)，根據(jù)銀行信貸行業(yè)投向政策，對不同的

行業(yè)分別授予不同的權(quán)限。如對產(chǎn)能過剩行業(yè)、高耗能、高污染行業(yè)應(yīng)適當上收

審批權(quán)限。

87.制定貸款合同的（），即貸款合同文本內(nèi)容應(yīng)力求完善，借貸雙方權(quán)利義務(wù)

明確，條理清晰。

A、不沖突原則

B、維權(quán)原則

C、完善性原則

D、適宜相容原則

答案：C

解析：制定貸款合同的完善性原則，即貸款合同文本內(nèi)容應(yīng)力求完善，借貸雙方

權(quán)利義務(wù)明確，條理清晰。

88.抵押物由于外部環(huán)境變化引起的貶值或增值稱為（）。

A、實體性貶值

B、功能性貶值

C、經(jīng)濟性貶值

D、科技性貶值

答案：C

解析：抵押物由于外部環(huán)境變化引起的貶值或增值稱為經(jīng)濟性貶值。

89.一般而言，一定時期內(nèi)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)越多，說明企業(yè)收回賒銷賬款的能

力越（），應(yīng)收賬款的變現(xiàn)能力和流動性越（），管理工作的效率越（）。

A、強；強；高

B、弱；強;高

G強；弱；低

D、弱；弱；低

答案：A

解析：一般而言，一定時期內(nèi)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)越多，說明企業(yè)收回賒銷賬款的

能力越強，應(yīng)收賬款的變現(xiàn)能力和流動性越強，管理工作的效率越高。

90.質(zhì)押合同的條款不包括（）。

A、被質(zhì)押的貸款數(shù)額

B、保證期間

C、借款人履行債務(wù)的期限

D、質(zhì)物移交的時間

答案：B

解析：考核質(zhì)押合同的條款包括的內(nèi)容。質(zhì)押合同的條款主要包括：被質(zhì)押的貸

款數(shù)額；借款人履行債務(wù)的期限；質(zhì)物的名稱、數(shù)量、質(zhì)量；質(zhì)押擔保的范圍；

質(zhì)物移交的時間；質(zhì)物生效的時間；當事人認為需要約定的其他事項?？键c貸款

發(fā)放管理

91.下列不屬于企業(yè)收款條件的是（）。

A、預(yù)收賬款

B、現(xiàn)金交易

C、賒銷

D、賒購

答案：D

解析：客戶收款條件主要有三種：①預(yù)收賬款，是在貨物銷售前向買方提前收取

一筆訂金，它可為客戶帶來資金；②現(xiàn)金交易，是在銷售貨物的同時收到現(xiàn)金,

也不會占壓客戶資金；③賒銷，是出售貨物后過一段時間才能收到貨款，在這段

時間內(nèi)，客戶的資金相當于壓在買方那里，因而賒銷會占壓客戶資金，并且還存

在應(yīng)收賬款風險。D項賒購屬于企業(yè)付款條件。

92.下面幾項不屬于抵債資產(chǎn)的保管方式的是（）。

A、親自保管

B、上收保管

C、就地保管

D、委托保管

答案：A

解析：銀行在辦理抵債資產(chǎn)接收后應(yīng)根據(jù)抵債資產(chǎn)的類別（包括不動產(chǎn)、動產(chǎn)和

權(quán)利等）、特點等決定采取上收保管、就地保管、委托保管等方式。

93.項目建設(shè)期間發(fā)生的工程費用、工程其他費用及預(yù)備費屬于0。

A、固定投資

B、建設(shè)投資

C、建筑工程費用

D、流動資產(chǎn)投資

答案：B

解析：項目總投資由建設(shè)投資、流動資金、投資方向調(diào)節(jié)稅和建設(shè)期利息四部分

組成。其中建設(shè)投資按用途可分為工程費用、工程其他費用及預(yù)備費。建筑工程

費用屬于工程費用的一種。

94.下列不屬于經(jīng)營風險的體現(xiàn)的是（）。

A、中層管理層較為薄弱，企業(yè)人員更新過快或員工不足

B、對存貨、生產(chǎn)和銷售的控制力下降

C、在供應(yīng)鏈中的地位關(guān)系變化，如供應(yīng)商不再供貨或減少授信額度

D、企業(yè)的地點發(fā)生不利的變化或分支機構(gòu)分布不合理

答案：A

解析：本題中選項A屬于企業(yè)管理狀況風險,其余選項均是企業(yè)經(jīng)營風險的體現(xiàn)。

95.以下不屬于貸款擔保的作用的是（）。

A、協(xié)調(diào)和穩(wěn)定商品流轉(zhuǎn)秩序，使國民經(jīng)濟健康運行

B、降低銀行貸款風險，提高信貸資金使用效率

C、鞏固和發(fā)展信用關(guān)系

D、貸款合同文本內(nèi)容應(yīng)力求完善，借貸雙方權(quán)利義務(wù)明確，條理清晰

答案：D

解析：貸款擔保的作用包括協(xié)調(diào)和穩(wěn)定商品流轉(zhuǎn)秩序，使國民經(jīng)濟健康運行；降

低銀行貸款風險，提高信貸資金使用效率；促進借款企業(yè)加強管理，改善經(jīng)營管

理狀況；鞏固和發(fā)展信用關(guān)系。

96.商業(yè)銀行確定抵債資產(chǎn)價值的原則不包括（）。

A、資產(chǎn)購置時的價值

B、法院裁決確定的價值

C、借、貸雙方的協(xié)商議定價值

D、借、貸雙方共同認可的權(quán)威評估部門評估確認的價值

答案：A

解析：商業(yè)銀行在取得抵質(zhì)押品及其他以物抵貸財產(chǎn)（以下簡稱抵債資產(chǎn)）后，要

按以下原則確定其價值：①借'貸雙方的協(xié)商議定價值；②借、貸雙方共同認可

的權(quán)威評估部門評估確認的價值；③法院裁決確定的價值。

97.關(guān)于對上市客戶法人治理結(jié)構(gòu)的分析，下列說法中正確的是（）。

A、信貸人員應(yīng)對其股權(quán)結(jié)構(gòu)是否合理、是否存在關(guān)鍵人控制、信息披露的實際

質(zhì)量、是否存在家族決策等予以關(guān)注

B、在股權(quán)結(jié)構(gòu)中，主要關(guān)注流通股的比重過高或非流通股過于集中問題

C、要考察客戶決策及運作是否以內(nèi)部人或關(guān)鍵人為中心，內(nèi)部人是否能夠輕易

操縱股東大會、董事會和監(jiān)事會

D、對信息披露，主要應(yīng)關(guān)注披露形式是否達到要求

答案：C

解析：信貸人員應(yīng)對其股權(quán)結(jié)構(gòu)是否合理、是否存在關(guān)鍵人控制、信息披露的實

際質(zhì)量等予以關(guān)注，選項A錯誤。在股權(quán)結(jié)構(gòu)中，主要關(guān)注流通股的比重過低、

非流通股過于集中問題，選項B錯誤。對信息披露，主要應(yīng)關(guān)注披露形式是否大

于內(nèi)容，選項D錯誤。

98.A公司2016年年初固定資產(chǎn)凈值為2300萬元，年末固定資產(chǎn)凈值為3400萬

元，其當年銷售收入凈額為8730萬元，則A公司固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為（）。

A、4.43

B、2.59

C、5.23

D、3.06

答案：D

解析：固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入凈額/固定資產(chǎn)平均凈值X100%=8730/[（2

300+3400）/2]=3.06o

99.預(yù)控性處置發(fā)生在（）。

A、風險預(yù)警報告正式作出前

B、風險預(yù)警報告已經(jīng)作出，決策部門尚未采取措施前

C、風險預(yù)警報告尚未作出，決策部門尚未采取措施

D、風險預(yù)警報告已經(jīng)作出，決策部門已經(jīng)采取措施

答案：B

解析：預(yù)控性處置是在風險預(yù)警報告已經(jīng)作出，而決策部門尚未采取相應(yīng)措施之

前，由風險預(yù)警部門或決策部門對尚未爆發(fā)的潛在風險提前采取控制措施，避免

風險繼續(xù)擴大對商業(yè)銀行造成不利影響。

100.以下關(guān)于客戶財務(wù)分析的說法中，錯誤的是（）。

A、盈利是借款人償債資金的唯一來源，客戶盈利水平越高、持久性越強，債權(quán)

風險越小

B、客戶財務(wù)分析一般包含客戶償債能力、盈利能力和資金結(jié)構(gòu)等方面的分析

C、客戶營運能力不僅反映其資產(chǎn)管理水平和資產(chǎn)配置能力，也影響其償債能力

和盈利能力

D、所有者權(quán)益代表投資者對凈資產(chǎn)的所有權(quán)，凈資產(chǎn)是借款人全部資產(chǎn)減去全

部負債的凈額

答案：A

解析：A項，盈利是借款人償還債務(wù)的主要資金來源，但不是唯一來源。借款人

盈利能力越強，還本付息的資金來源越有保障，債權(quán)的風險越小。

101.以下屬于變動成本的是（）。

A、固定資產(chǎn)折舊

B、廣告及推廣的費用

C、企業(yè)日常開支（7k、電等）

D、租賃費用

答案：B

解析：變動成本隨著生產(chǎn)和銷售水平的變化而變化，它一般包括原材料、生產(chǎn)過

程中的費用、廣告及推廣的費用、銷售費用、人工成本（生產(chǎn)過程產(chǎn)生的）等。其

他選項均屬于固定成本。

102.利潤表分析通常采用（）。

A、趨勢分析法

B、結(jié)構(gòu)分析法

C、比率分析法

D、比較分析法

答案：B

解析：利潤表分析通常采用結(jié)構(gòu)分析法。即以利潤表中的產(chǎn)品銷售收入凈額的百

分比，比較若干連續(xù)時期的各項構(gòu)成指標的增減變動趨勢，借此分析其對借款人

利潤總額的影響。

103.信貸授權(quán)的有效期限一般為0年。

A、1

B、2

C、3

D、5

答案：A

解析：信貸授權(quán)的有效期限一般為1年。

104.以票據(jù)申請質(zhì)押貸款的，需對（）進行連續(xù)性審查。

A、票據(jù)

LJJ'FFI'1

B\d3示人

C\所有人

D、背書

答案：D

解析：對于用票據(jù)進行質(zhì)押的，必須對背書進行連續(xù)性審查。

105.下列銀行確立授信額度的步驟中，位于“進行償債能力分析”后面的是（）o

A、分析借款原因與借款理由

B、討論借款原因與具體需求額度

C、進行信用分析去辨別和評估風險

D、整合所有的授信額度作為借款企業(yè)的信用額度，完成最后授信評審并提交審

核

答案：D

解析：位于“進行償債能力分析”后面的是整合所有的授信額度作為借款企業(yè)的

信用額度，完成最后授信評審并提交審核。

106.下列關(guān)于借款人權(quán)利的說法，錯誤的是（）。

A、可以自主向主辦銀行或其他銀行申請貸款

B、有權(quán)向上級和中國人民銀行反映、舉報有關(guān)情況

C、有權(quán)按合同約定提取和使用全部貸款

D、在確保銀行債務(wù)可償還情況下，有權(quán)向第三方轉(zhuǎn)讓債務(wù)

答案：D

解析：根據(jù)《貸款通則》第十八條的規(guī)定，借款人的權(quán)利有：①可以自主向主辦

銀行或者其他銀行的經(jīng)辦機構(gòu)申請貸款并依條件取得貸款；②有權(quán)按合同約定提

取和使用全部貸款；③有權(quán)拒絕借款合同以外的附加條件；④有權(quán)向上級和中國

人民銀行反映、舉報有關(guān)情況;⑤在征得貸款人同意后，有權(quán)向第三方轉(zhuǎn)讓債務(wù)。

故選項D說法錯誤。

107.()作為授信業(yè)務(wù)決策的集體議事機構(gòu)，評價和審議信貸決策事項，為最終

審批人提供決策支持。

A、貸款調(diào)查委員會

B、貸款審查委員會

C、貸款審批委員會

D、貸款發(fā)放委員會

答案：B

解析：貸款審查委員會作為授信業(yè)務(wù)決策的集體議事機構(gòu)，評價和審議信貸決策

事項，為最終審批人提供決策支持。

108.下列不屬于國別風險的是()

A、利率風險

B、清算風險

C、匯率風險

D、國內(nèi)商業(yè)風險

答案：D

解析：國別風險表現(xiàn)為利率風險、清算風險和匯率風險。

109.對于質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行對用于質(zhì)押的存款沒有辦理內(nèi)部凍結(jié)看管手續(xù)

的風險屬于()。

A、虛假質(zhì)押風險

B、司法風險

C\操作風險

D、經(jīng)濟風險

答案：C

解析：銀行辦理的質(zhì)押貸款在業(yè)務(wù)中會存在操作風險。對于質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)，銀行

內(nèi)部如果管理不當，制度不健全也容易出現(xiàn)問題。主要是對質(zhì)物的保管不當，例

如質(zhì)物沒有登記、交換、保管手續(xù)，造成丟失；對用于質(zhì)押的存款沒有辦理內(nèi)部

凍結(jié)看管手續(xù)等。

110.抵債資產(chǎn)的保管方式，不包括()

A、上收保管

B、就地保管

C、委托保管

D、親自保管

答案：D

解析：上收保管、委托保管、就地保管都是以資抵債的保管方式，沒有親自保管

這種方式。

111.0是指某一行業(yè)內(nèi)企業(yè)的固定成本和可變成本之間的比例。

A、財務(wù)報表結(jié)構(gòu)

B、成本結(jié)構(gòu)

C、經(jīng)宮1杠桿

D、盈虧平衡點

答案：B

解析：成本結(jié)構(gòu)指的是某一行業(yè)內(nèi)企業(yè)的固定成本和可變成本之間的比例。同一

行業(yè)中的企業(yè)資金周轉(zhuǎn)周期非常相似，所以它們的財務(wù)報表結(jié)構(gòu)和成本結(jié)構(gòu)也較

為相似。

112.在經(jīng)濟周期經(jīng)過頂峰后，企業(yè)出現(xiàn)突如其來的銷售增長下滑，這時0o

A、企業(yè)需要增加存貨來增加資產(chǎn)持有

B、即使出現(xiàn)了經(jīng)濟衰退，企業(yè)的信用度也不會下滑

C、離最終的經(jīng)濟停滯甚至經(jīng)濟下滑還有很長一段時間

D、信貸人員應(yīng)等到經(jīng)濟出現(xiàn)負增長時才開始應(yīng)對信貸風險

答案：C

解析：A選項在經(jīng)濟周期經(jīng)過頂峰后，企業(yè)出現(xiàn)突如其來的銷售增長下滑將會導(dǎo)

致企業(yè)存貨上升和價格下降，這時企業(yè)需要降低多余的存貨來增加現(xiàn)金流入；B

即經(jīng)濟周期中，經(jīng)濟衰退的幅度較小，不會出現(xiàn)經(jīng)濟蕭條，企業(yè)的信用度也會大

幅下滑；D選項在經(jīng)濟增長停滯甚至出現(xiàn)負增長的時候，信貸人員才開始重視信

貸風險，通常難以挽回信貸損失。

113.盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響

的因素，這是我國對（）的定義。

A、正常類貸款

B、關(guān)注類貸款

C、次級類貸款

D、可疑類貸款

答案：B

解析：關(guān)注類貸款在我國的定義為：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存

在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。

114.()是指根據(jù)貸款風險分類，按每筆貸款損失的程度計提的用于彌補專項損

失的準備。

A、普通準備金

B、專項準備金

C、特別準備金

D、責任準備金

答案：B

解析：專項準備金是指根據(jù)貸款風險分類，按每筆貸款損失的程度計提的用于彌

補專項損失的準備。

115.保證合同不能為0。

A、書面形式

B、口頭形式

C、信函'傳真

D、主合同中的擔保條款

答案：B

解析：保證合同要以書面形式訂立，以明確雙方當事人的權(quán)利和義務(wù)。根據(jù)《擔

保法》規(guī)定，書面保證合同可以單獨訂立，包括當事人之間的具有擔保性質(zhì)的信

函、傳真等，也可以是主合同中的擔保條款。保證合同不能采用口頭形式。

116.商業(yè)銀行評價企業(yè)經(jīng)營管理狀況時,對企業(yè)供應(yīng)階段分析的內(nèi)容不包括()。

A、貨品質(zhì)量

B、貨品價格

C、進貨渠道

D、設(shè)備狀況

答案：D

解析：對企業(yè)供應(yīng)階段分析的內(nèi)容有：貨品質(zhì)量、貨品價格、供貨穩(wěn)定性、進貨

渠道、付款條件。設(shè)備狀況為生產(chǎn)階段分析的內(nèi)容。

117.下列選項中，不屬于貸款效益性調(diào)查的內(nèi)容的是()。

A、借款人當前的經(jīng)營狀況

B、借款人過去3年的經(jīng)營效益狀況

C、借款人和保證人的財務(wù)管理狀況

D、借款人過去和未來給銀行帶來的收入、存款、結(jié)算、結(jié)售匯等綜合效益

答案：C

解析：貸款的效益性是指貸款經(jīng)營的盈利情況，是商業(yè)銀行經(jīng)營管理活動的主要

動力。業(yè)務(wù)人員開展的調(diào)查內(nèi)容應(yīng)包括：①對借款人過去3年的經(jīng)營效益情況進

行調(diào)查，并進一步分析行業(yè)前景、產(chǎn)品銷路以及競爭能力。②對借款人當前經(jīng)營

情況進行調(diào)查，核實其擬實現(xiàn)的銷售收入和利潤的真實性和可行性。③對借款人

過去和未來給銀行帶來收入、存款,結(jié)算、結(jié)售匯等綜合效益情況進行調(diào)查、分

析、預(yù)測。

118.下列財產(chǎn)中，不可以作為抵押物的是()。

A、債權(quán)人有權(quán)處分的建筑物

B、債權(quán)人有權(quán)處分的建設(shè)用地使用權(quán)

C、債權(quán)人有權(quán)處分的交通運輸工具

D、土地所有權(quán)

答案：D

解析：根據(jù)《中華人民共和國物權(quán)法》的規(guī)定，債務(wù)人或者第三人有權(quán)處分的下

列財產(chǎn)可以抵押：（1）建筑物和其他土地附著物。（2）建設(shè)用地使用權(quán)。（3）

以招標、拍賣、公開協(xié)商等方式取得的荒地等土地承包經(jīng)營權(quán)。（4）生產(chǎn)設(shè)備'

原材料、半成品、產(chǎn)品。（5）正在建造的建筑物'船舶、航空器。（6）交通運

輸工具。（7）法律、行政法規(guī)未禁止抵押的其他財產(chǎn)。

119.貸款風險的預(yù)警信號系統(tǒng)中關(guān)于經(jīng)營狀況的信號不包括（）

A、喪失一個或多個財力雄厚的客戶

B、關(guān)系到企業(yè)生產(chǎn)能力的某一客戶的訂貨變化無常

C、投機于存貨，使存貨超出正常水平

D、應(yīng)收賬款余額或比例激增

答案：D

解析：貸款風險的預(yù)警信號系統(tǒng)中關(guān)于經(jīng)營狀況的信號包括：喪失一個或多個客

戶，而這些客戶財力雄厚；關(guān)系到企業(yè)生產(chǎn)能力的某一客戶的訂貨變化無常；投

機于存貨，使存貨超出正常水平；工廠或設(shè)備維修不善，推遲更新過時的無效益

的設(shè)備等。D項屬于有關(guān)財務(wù)狀況的預(yù)警信號。

120.貸款人開展固定資產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)應(yīng)當遵循原則不包括（）。

A、依法合規(guī)

B、平等自愿

C、公平誠信

D、公正廉潔

答案：D

解析：貸款人開展固定資產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)應(yīng)當遵循依法合規(guī)、審慎經(jīng)營、平等自愿、

公平誠信的原則。

121.下列關(guān)于各類貸款的主要特征的說法，不正確的是（）。

A、借款人凈現(xiàn)金流減少，屬于關(guān)注類貸款的特征

B、借款人不能償還對其他債權(quán)人的債務(wù)，屬于次級類貸款的特征

C、借款人處于停產(chǎn)狀態(tài)，屬于可疑類貸款的特征

D、借款人已經(jīng)資不抵債，屬于次級類貸款的特征

答案：D

解析：借款人已經(jīng)資不抵債，屬于可疑類貸款的特征。

122.在銀團貸款中，單家銀行擔任牽頭行時，其承貸份額原則上不少于銀團融資

總金額的（），分銷給其他銀團成員的份額原則上不低于（）。

A、50%；20%

B、10%；50%

C、20%；50%

D、50%；10%

答案：C

解析：根據(jù)《銀團貸款業(yè)務(wù)指引（修訂）》第九條的規(guī)定，單家銀行擔任葷頭行

時，其承貸份額原則上不少于銀團融資總金額的20%；分銷給其他銀團貸款成

員的份額原則上不低于50%。

123.下列有關(guān)貸款自主支付的表述中，錯誤的是（）。

A、事后核查是借款人自主支付方式下，銀行業(yè)金融機構(gòu)加強貸款資金發(fā)放和支

付的核查的重要環(huán)節(jié)

B、在借款人自主支付方式下，商業(yè)銀行仍應(yīng)遵從貸款與資本金同比例到位的基

本要求

C、自主支付是監(jiān)管部門倡導(dǎo)和符合國際通行做法的支付方式，是貸款支付的主

要方式

D、在借款人自主支付方式下，商業(yè)銀行仍應(yīng)遵從實貸實付原則，既要方便借款

人資金支付，又要控制貸款用途

答案：C

解析：C項，受托支付是監(jiān)管部門倡導(dǎo)和符合國際通行做法的支付方式，是貸款

支付的主要方式。自主支付是受托支付的補充。

124.以下關(guān)于速動比率表述，不正確的是（）。

A、速動比率能更準確、可靠地評價借款人資產(chǎn)流動性及其償還短期債務(wù)的能力

B、一般認為速動比率為1較為合適

C、零售業(yè)允許保持低于1的速動比率

D、應(yīng)收賬款比較多的客戶，速動比率應(yīng)小于1

答案：D

解析：速動比率比流動比率能夠更加準確、可靠地評價借款人資產(chǎn)流動性及其償

還短期債務(wù)的能力。根據(jù)經(jīng)驗，一般認為速動比率為1較為合適。零售業(yè)由于其

銷售量收入大多為現(xiàn)金，一般沒有應(yīng)收賬款，因此允許保持低于1的速動比率。

相反一些應(yīng)收賬款比較多的客戶，速動比率應(yīng)大于1。

125.根據(jù)《貸款通則》的規(guī)定，銀行信貸業(yè)務(wù)人員要將貸前調(diào)查與信用風險分析

結(jié)果形成（）

A、傾向性意見

B、綜合性診斷結(jié)果

C、貸前調(diào)查報告

D、紀要文件

答案：C

解析：銀行信貸業(yè)務(wù)人員要將貸前調(diào)查與信用風險分析結(jié)果形成貸前調(diào)查報告,

供風險管理部門或風險評審委員會評審、批準。

126.2009年6月，某集團