資金使用與支付管理制度

資金使用與支出管理制度第一章總則第一條目的為了規(guī)范企業(yè)內(nèi)部資金的使用和支出行為，確保資金使用合規(guī)、高效、安全，保障企業(yè)正常運營，維護企業(yè)利益和員工權(quán)益，訂立本制度。第二條適用范圍本制度適用于企業(yè)全部員工、職位，以及與企業(yè)有合作關(guān)系的供應商、合作伙伴。第三條定義本章節(jié)中顯現(xiàn)的以下名詞，除非另有說明，具有如下含義：資金：指企業(yè)的現(xiàn)金、銀行存款、支票、匯款、轉(zhuǎn)賬等形式的資金。資金使用：指企業(yè)內(nèi)部進行各類業(yè)務活動所需的資金支出。支出：指企業(yè)資金轉(zhuǎn)出的行為，包含但不限于現(xiàn)金支出、電子支出、銀行轉(zhuǎn)賬等方式。審批：指各級管理人員對資金使用與支出行為進行的合規(guī)審查。權(quán)限：指員工在資金使用與支出方面的操作權(quán)限等級。第二章資金使用管理第四條資金使用申請資金使用需提前以書面形式提交申請，并附上必需的支持料子，包含但不限于費用預算、報銷憑證、項目計劃等。資金使用申請應明確申請事項、金額、時間等關(guān)鍵信息，并由相關(guān)部門負責人簽字確認。不同金額級別的資金使用申請，應經(jīng)不同級別管理人員審批，具體審批權(quán)限由企業(yè)內(nèi)部規(guī)定。第五條資金使用審批資金使用審批程序包含初級審批和終審兩個階段。初級審批由申請部門的主管負責，終審由財務部門或相關(guān)審批委員會負責。初級審批人員應認真審核資金使用申請的合理性和必需性，確保符合企業(yè)的業(yè)務需要和預算計劃，并在審批看法中提出相應的建議。終審人員在初級審批的基礎上進行綜合審查，確認資金使用申請是否符合企業(yè)財務政策和內(nèi)部掌控要求，決議是否予以批準。資金使用審批結(jié)果應及時通知申請人和相關(guān)部門，審批不通過應說明理由，并在后續(xù)會議中進行解釋。第六條資金支出方式資金支出方式應基于合規(guī)性、安全性和高效性的原則，包含但不限于現(xiàn)金支出、銀行轉(zhuǎn)賬、電子支出等方式。資金支出應遵守國家法律法規(guī)和稅務政策，確保支出憑證完整、真實、準確。資金支出賬戶僅限于授權(quán)人員使用，未經(jīng)授權(quán)人員禁止操作賬戶或使用資金支出。第七條資金支出管理財務部門應建立完善的資金支出管理制度，確保支出過程安全可控。資金支出應由特地操作人員進行，嚴格依照授權(quán)流程辦理，確保資金支出的準確性和安全性。資金支出憑證應妥當保管，定期進行核對和審計，確保賬目的真實性和完整性。第三章監(jiān)督與風險掌控第八條監(jiān)督與檢查相關(guān)部門應加強對資金使用與支出的監(jiān)督與檢查，確保相關(guān)制度執(zhí)行情況。監(jiān)督與檢查應包含日常抽查、定期檢查和專項審計等方式，對資金使用與支出進行全面審查。第九條內(nèi)部掌控企業(yè)應建立完善的內(nèi)部掌控制度，明確資金使用與支出的權(quán)限和責任，確保內(nèi)部掌控的有效性和合規(guī)性。內(nèi)部掌控應包含清楚的制度流程、嚴格的權(quán)限設定、審批制度和風險防控措施等。第十條風險掌控企業(yè)應建立風險掌控機制，定期對資金使用與支出過程中的風險進行評估與應對。風險掌控應包含但不限于預算管理、支出限額管理、業(yè)務風險識別與防范等方面。第四章懲罰與嘉獎第十一條懲罰對違反本制度的相關(guān)人員，依據(jù)不同情況和違規(guī)程度，采取相應的懲罰措施，包含但不限于警告、罰款、停職、解雇等。第十二條嘉獎對在資金使用與支出過程中表現(xiàn)突出的員工，可予以相應的嘉獎，包含但不限于獎金、晉升、榮譽證書等。第五章附則第十三條修改與解釋本制度的修改與解釋權(quán)歸企業(yè)最高管理層全部，經(jīng)批準后生效。第十四條附加條款對于未盡事宜，依據(jù)實際情況，企業(yè)可加添相應的附加條款，并由企業(yè)最高管理層進行審批。第十五條生效日期本制度自批準之日起生效，并下發(fā)到相關(guān)部門和人員，同時廢止之前的相關(guān)制度。第十六條期限本制度的執(zhí)行期限為三