四章國(guó)際結(jié)算方式二教學(xué)文案

第四章國(guó)際結(jié)算方式（二）

托收第一節(jié)托收概述一、托收的定義托收（Collection）是出口方委托本地銀行根據(jù)其要求通過(guò)進(jìn)口地銀行向進(jìn)口方提示單據(jù)，收取貨款的結(jié)算方式。委托方（Principal）托收行（RemittingBank）代收行（CollectingBank）付款人（Payer或Drawee）提示行（PresentingBank）需要時(shí)的代理

（arepresentativetoactascase-of-need）第二節(jié)托收申請(qǐng)書(shū)與托收指示一、托收申請(qǐng)書(shū)托收申請(qǐng)書(shū)是委托人與托收銀行之間關(guān)于該筆托收業(yè)務(wù)的契約性文件，也是銀行進(jìn)行該筆托收業(yè)務(wù)的依據(jù)。托收申請(qǐng)書(shū)的主要內(nèi)容1、托收的交單方式。2、票款收妥后代收行匯交托收款的方式。3、關(guān)于遠(yuǎn)期付款交單是否委托國(guó)外代收行代為存?zhèn)}、保險(xiǎn)。4、銀行費(fèi)用如何處理。5、如果付款人拒絕付款或承兌，是否要做成拒絕證書(shū)。6、明確付款交單拒付時(shí)貨物如何處理。7、付款時(shí)間的附加規(guī)定。8、關(guān)于指定代收行的意見(jiàn)。二、托收指示

托收指示是托收行根據(jù)托收申請(qǐng)書(shū)繕制的、授權(quán)代收行處理單據(jù)的完全和準(zhǔn)確的條款。應(yīng)包括的內(nèi)容1、托收銀行、委托人、付款人、提示行（如有）的情況。2、托收的金額和貨幣種類。3、單據(jù)清單和每項(xiàng)單據(jù)的份數(shù)4、（1）取得付款或承兌的條款和條件。（2）交單條款。5、要求收取的費(fèi)用是否可以放棄。6、要求收取的利息（如有），是否可以放棄。7、付款的方式和付款通知書(shū)的形式。8、發(fā)生不付款、不承兌或未執(zhí)行其它指示情況時(shí)的指示。托收行在繕制托收指示書(shū)時(shí)，應(yīng)將付款指示明確、清楚地表達(dá)出來(lái)。付款指示做法(1)有賬戶聯(lián)系的情況

如果托收行在代收行設(shè)有賬戶，付款指示：uponcollection,pleasecreditthepro-ceedstoouraccountwithyouunderairmail/cableadvicetous.

如果代收行在托收行設(shè)有賬戶，托收指示上可注明：Pleasecollectproceedsandtoauthorizeusbyairmail/cabletodebityouraccountwithus.(2)無(wú)賬戶聯(lián)系的情況可找一家與托收行和代收行均有賬戶關(guān)系的代理行如果托收行在該行設(shè)有賬戶，則可作付款指示：Uponcollection,pleaseremittheproceedsbyairmail/cableto…Bankforcreditouraccountwiththemundertheirairmail/cableadvicetous.如果代收行在該行設(shè)有賬戶，可注明:Pleasecollectproceedsandreimburseusthrough…Bankbyaskingthemtoauthorizeusbyairmail/cabletodebittheiraccount.

第三節(jié)托收的種類一、跟單托收（DocumentaryCollection）（一）跟單托收的概念跟單托收是指附有商業(yè)單據(jù)的托收。（二）跟單托收的程序1、辦理托收結(jié)算之前必須做好的工作：（1）出口商在與進(jìn)口商的貿(mào)易合同中規(guī)定憑裝運(yùn)單據(jù)通過(guò)銀行辦理托收結(jié)算。（2）出口商按照合同規(guī)定裝運(yùn)貨物，并按合同規(guī)定制單。2、出口商委托出口地銀行辦理托收。（1）托收行給委托人填寫(xiě)一份托收申請(qǐng)書(shū)。（2）出口商將托收申請(qǐng)書(shū)、所開(kāi)具的以進(jìn)口商為付款人的商業(yè)匯票，連同全套規(guī)定的裝運(yùn)單據(jù)一并交與托收行。托收匯票收款人的三種寫(xiě)法：（1）以出票人為抬頭的方式。（2）以托收行為抬頭的方式。（3）以代收行為抬頭。3、托收行的工作（1）對(duì)申請(qǐng)書(shū)進(jìn)行編號(hào)與審查。（2）根據(jù)申請(qǐng)書(shū)的具體規(guī)定，繕制托收指示書(shū)。托收指示書(shū)必須與申請(qǐng)書(shū)完全一致性。（3）妥善指定代收行。（3）托收行將托收指示書(shū)及委托人交托的匯票、裝運(yùn)單據(jù)寄往國(guó)外代收行。4、代收行的工作（1）對(duì)指示書(shū)做好審查工作。主要審查：

Ⅰ.指示書(shū)所列項(xiàng)目是否齊全、清楚。Ⅱ.所附單據(jù)與指示書(shū)中列明的單據(jù)在數(shù)量上、品種上是否相符。Ⅲ.托收指示書(shū)或匯票上付款人的信息與其它單據(jù)所列是否相符。Ⅳ.交單條件是否清楚明了。（2）對(duì)指示書(shū)進(jìn)行編號(hào)。（3）繕制代收通知書(shū)，通知進(jìn)口商，以辦理提示付款或承兌等工作。（4）保管好單據(jù)。（5）按照托收委托的指示，向本地付款人作提示。5、代收行向進(jìn)口商提示匯票后，進(jìn)口商先驗(yàn)看單據(jù)，然后或付款或承兌；代收行則及時(shí)向托收行發(fā)出付款通知書(shū)或承兌通知書(shū)。如果進(jìn)口商拒絕承兌或拒絕付款，代收行應(yīng)及時(shí)通知委托行，同時(shí)，按托收指示書(shū)的要求作成拒絕證書(shū)。其費(fèi)用和開(kāi)支，應(yīng)由委托人負(fù)擔(dān)。6、托收行接到付款通知的當(dāng)日,將所收款項(xiàng)扣除托收行自身費(fèi)用后，貸記委托人帳戶。跟單托收分為即期和遠(yuǎn)期兩種。根據(jù)交單條件：即期跟單托收——即期付款交單

遠(yuǎn)期付款交單遠(yuǎn)期跟單托收

承兌交單即期付款交單是指代收行憑進(jìn)口商的即期付款而交單。即期D/P流程圖:遠(yuǎn)期付款交單是指代收行憑進(jìn)口商的遠(yuǎn)期付款而交單。遠(yuǎn)期D/P流程圖：憑信托收據(jù)借單（DocumentagainstTrustReceipt，D/P.T/R）憑信托收據(jù)借單遠(yuǎn)期付款交單條件下，如果付款期限較遠(yuǎn)，在貨物到達(dá)港口后，資信好的進(jìn)口商可以設(shè)法憑信托收據(jù)借出提單去處理貨物，只要匯票到期時(shí)按時(shí)付款即可。憑信托收據(jù)借單流程圖：承兌交單是指代收行憑進(jìn)口商承兌而交出商業(yè)單據(jù)。承兌交單流程圖：二、光票托收（Cleancollection）（一）光票托收的概念

光票托收是指出口商僅開(kāi)具匯票而不附商業(yè)單據(jù)（主要指貨運(yùn)單據(jù)）的托收。光票托收有時(shí)也附有一些非貨運(yùn)單據(jù)，如發(fā)票、墊款清單等。光票托收的匯票，在期限上也應(yīng)有即期和遠(yuǎn)期兩種。但在實(shí)際業(yè)務(wù)中，由于一般金額都不太大，即期付款的匯票較多。

三、直接托收（DirectCollection）

銀行辦理的托收也包括賣方/委托人使用自己銀行的托收格式，以此作為向買方銀行寄單的托收指示，同時(shí)向自己的銀行提交一份副本。這就是直接托收。在直接托收的托收格式中應(yīng)表示：

1、該托收遵循《托收統(tǒng)一規(guī)則》（522）。

2、該托收應(yīng)被代收行視為是從寄單行收到的。遠(yuǎn)期D/P直接托收流程圖：

第四節(jié)對(duì)托收風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)

一、托收風(fēng)險(xiǎn)及其損失

從信用角度看，托收是出口商憑進(jìn)口商的信用收款，屬于商業(yè)信用。不同的托收種類其風(fēng)險(xiǎn)和損失的程度是不同的。

從跟單托收看，承兌交單風(fēng)險(xiǎn)最大：對(duì)于出口商來(lái)說(shuō)在收到貨款之前已經(jīng)失去了對(duì)貨物所有權(quán)的控制，將完全要依靠進(jìn)口商的信用來(lái)收取貨款了。

付款交單風(fēng)險(xiǎn)較?。褐灰M(jìn)口商未付款，物權(quán)憑證仍掌握在代收行手中，仍屬于出口商所有。但是，這并不等于沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)損失。如果進(jìn)口商不來(lái)付款贖單，則出口商仍要負(fù)擔(dān)諸多損失。光票托收的風(fēng)險(xiǎn)損失是托收款和銀行費(fèi)用。

二、托收風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源

托收風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自于：

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。進(jìn)口國(guó)環(huán)境變化的風(fēng)險(xiǎn)。進(jìn)口商經(jīng)營(yíng)能力的風(fēng)險(xiǎn)。出口商對(duì)托收風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防工作：1、了解進(jìn)口國(guó)有關(guān)政策規(guī)定。2、對(duì)進(jìn)口商的調(diào)查，包括進(jìn)口商的資信情況、經(jīng)營(yíng)規(guī)模等等。

第五節(jié)托收統(tǒng)一規(guī)則

《托收統(tǒng)一規(guī)則》(國(guó)際商會(huì)出版物第522號(hào)出版物)是托收業(yè)務(wù)使用的國(guó)際慣例。

該規(guī)則部分內(nèi)容介紹

1、在托收業(yè)務(wù)中銀行除了檢查所受到的單據(jù)是否與委托書(shū)所列一致外，對(duì)單據(jù)并無(wú)審核的責(zé)任。2、未經(jīng)代收銀行事先同意，貨物不能直接發(fā)給代收銀行。

3、遠(yuǎn)期付款交單下的委托書(shū)，必須指明單據(jù)是憑承兌還是憑付款交單。如未指明，銀行只能憑付款后交單。

4、銀行對(duì)于任何由于傳遞中發(fā)生的遺失或差錯(cuò)概