財務報表審核與風險評估制度

財務報表審核與風險評估制度第一章總則第一條目的與依據(jù)1.1本規(guī)章制度旨在規(guī)范公司財務報表審核與風險評估的工作程序和方法，提高財務報表的準確性和可靠性，降低風險。1.2本規(guī)章制度依據(jù)《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國財務會計法》及其他相關法律法規(guī)訂立。第二條適用范圍2.1本規(guī)章制度適用于公司內全部相關部門和人員，包含財務部門、審計部門、業(yè)務部門等。2.2涉及公司財務報表審核與風險評估的具體操作、程序和規(guī)定，應依照本規(guī)章制度執(zhí)行。第二章財務報表審核程序第三條審核責任3.1財務部門負責公司財務報表的編制和審核工作，確保報表準確無誤。3.2審計部門負責對公司財務報表進行獨立第三方審計，并提出審計看法。第四條報表編制4.1公司各部門依照財務部門的要求供應真實、完整、準確的財務數(shù)據(jù)。4.2財務部門負責財務報表的編制，確保報表包含完整的資產負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等內容，并依照相關會計準則進行分類和填報。第五條報表審核5.1財務部門對編制完成的財務報表進行內部審核，包含核對數(shù)據(jù)的準確性、合規(guī)性，確保報表與實際情況相符。5.2審計部門對財務報表進行獨立審核，應依照審計準則和程序進行，包含對緊要會計政策、會計估量的評估，對財務報表的合規(guī)性和真實性進行檢查。5.3財務部門和審計部門合作，及時解決審核過程中發(fā)現(xiàn)的問題，并記錄審核過程和結果。第六條審核結果報告6.1財務部門依據(jù)內部審核和審計部門的審核看法，編制審核結果報告。6.2審核結果報告包含對報表的看法和建議，如有問題和風險，應提出整改措施和改進建議。6.3審核結果報告由財務部門和審計部門簽署，并報送公司高層領導。第三章風險評估制度第七條風險識別和評估7.1公司各部門應定期進行風險識別和評估工作，發(fā)現(xiàn)潛在風險并及時采取相應措施加以應對。7.2風險評估應綜合考慮政治、經(jīng)濟、法律、環(huán)境等方面因素，對可能影響公司財務情形和經(jīng)營業(yè)績的風險進行評估。7.3風險評估應包含定性和定量分析，對風險的發(fā)生概率、影響程度進行評估和量化。第八條風險應對措施8.1風險評估結果應及時報送公司高層領導，由高層領導依據(jù)風險的緊要性和緊迫性訂立相應的應對措施。8.2應對措施包含但不限于訂立風險管理計劃、加強內部掌控、優(yōu)化經(jīng)營策略等，以降低風險的發(fā)生和影響。8.3風險應對措施實施后，各部門應及時評估措施的有效性，必需時進行調整和改進。第九條風險監(jiān)控和報告9.1公司應建立健全的風險監(jiān)控體系，定期檢查和評估風險掌控措施的執(zhí)行情況和效果。9.2風險監(jiān)控應包含日常監(jiān)控和定期監(jiān)控，采用數(shù)字化手段對關鍵風險進行實時監(jiān)測和報告。9.3風險監(jiān)控結果應及時報告公司高層領導，包含風險的變動情況、監(jiān)控發(fā)現(xiàn)的問題和建議等。第四章附則第十條監(jiān)督與改進10.1公司高層領導應對財務報表審核和風險評估工作進行監(jiān)督，確保程序的執(zhí)行和結果的有效性。10.2依據(jù)實際情況和經(jīng)驗總結，公司應定期對財務報表審核與風險評估制度進行改進和完善，以適應公司發(fā)展的需要。第十一條實施和解釋11.1本規(guī)章制度由公司財務部門負責實施和監(jiān)督，并對具體問題的解釋具有最終權威。11.2本規(guī)章制度的修改必需經(jīng)過公司高層領導的批準，并進行相應的公告和培訓工作。以上規(guī)章制度自公告之日起正式生效。注