費(fèi)用與費(fèi)用核算管理制度

費(fèi)用與費(fèi)用核算管理制度第一章總則第一條目的和依據(jù)為保證企業(yè)費(fèi)用管理的規(guī)范性和透亮度，加強(qiáng)費(fèi)用核算工作，提高企業(yè)資金使用效率，本制度訂立。本制度依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》等相關(guān)法律法規(guī)，遵從經(jīng)濟(jì)效益最大化的原則，以合理使用資源、降低本錢、提高財(cái)務(wù)管理水平為目標(biāo)。第二條適用范圍本制度適用于我司全部員工的費(fèi)用申請(qǐng)、審批和報(bào)銷等管理工作。第二章費(fèi)用申請(qǐng)第三條費(fèi)用申請(qǐng)的責(zé)任各部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)自動(dòng)了解本部門(mén)需要的費(fèi)用，并合理訂立相關(guān)預(yù)算。內(nèi)部審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)各部門(mén)費(fèi)用預(yù)算進(jìn)行審核和監(jiān)督。第四條費(fèi)用申請(qǐng)流程員工向部門(mén)主管提出費(fèi)用申請(qǐng)，包含費(fèi)用的種類、金額、原因、計(jì)劃使用時(shí)間等信息。部門(mén)主管對(duì)費(fèi)用申請(qǐng)進(jìn)行初步審核，確保費(fèi)用符合公司政策、合理且合規(guī)。費(fèi)用申請(qǐng)表需填寫(xiě)完整，并附上必需的憑證料子。部門(mén)主管將初步審核通過(guò)的費(fèi)用申請(qǐng)?zhí)峤唤o財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行進(jìn)一步審核。財(cái)務(wù)部門(mén)審核費(fèi)用申請(qǐng)，包含核實(shí)費(fèi)用的合理性、預(yù)算的可行性等。財(cái)務(wù)部門(mén)將審核通過(guò)的費(fèi)用申請(qǐng)轉(zhuǎn)交給內(nèi)部審計(jì)部門(mén)進(jìn)行審計(jì)。內(nèi)部審計(jì)部門(mén)依據(jù)公司策略和預(yù)算，對(duì)費(fèi)用申請(qǐng)進(jìn)行評(píng)估和審計(jì)，并做出審計(jì)看法。內(nèi)部審計(jì)部門(mén)將審計(jì)看法反饋給財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)部門(mén)依據(jù)看法作出最終的批準(zhǔn)或拒絕決議。財(cái)務(wù)部門(mén)將最終審批的費(fèi)用申請(qǐng)通知部門(mén)主管，并提示申請(qǐng)人及時(shí)報(bào)銷。第三章費(fèi)用報(bào)銷第五條費(fèi)用報(bào)銷的責(zé)任申請(qǐng)人應(yīng)依照公司規(guī)定的流程和時(shí)限報(bào)銷費(fèi)用，并確保費(fèi)用報(bào)銷的真實(shí)性和合規(guī)性。財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)審核報(bào)銷申請(qǐng)，核實(shí)費(fèi)用報(bào)銷的合理性和真實(shí)性，確保報(bào)銷符合相關(guān)政策和規(guī)定。第六條費(fèi)用報(bào)銷流程申請(qǐng)人將費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)?zhí)峤唤o部門(mén)主管，同時(shí)附上費(fèi)用明細(xì)清單、相關(guān)憑證和報(bào)銷申請(qǐng)表。部門(mén)主管對(duì)費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)進(jìn)行初步審核，確保費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)合規(guī)且符合預(yù)算。部門(mén)主管將初步審核通過(guò)的費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)轉(zhuǎn)交給財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行進(jìn)一步審核。財(cái)務(wù)部門(mén)審核費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)，核實(shí)費(fèi)用的真實(shí)性、合規(guī)性、相關(guān)憑證的有效性，并進(jìn)行計(jì)算核對(duì)。財(cái)務(wù)部門(mén)將審核通過(guò)的費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)轉(zhuǎn)交給內(nèi)部審計(jì)部門(mén)進(jìn)行審計(jì)。內(nèi)部審計(jì)部門(mén)依據(jù)公司規(guī)定和實(shí)際情況，對(duì)費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)進(jìn)行評(píng)估和審計(jì)，并做出審計(jì)看法。內(nèi)部審計(jì)部門(mén)將審計(jì)看法反饋給財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)部門(mén)依據(jù)看法作出最終的報(bào)銷決議，并將決議通知申請(qǐng)人。申請(qǐng)人依據(jù)最終報(bào)銷決議，將相關(guān)費(fèi)用報(bào)銷給公司，并提交相關(guān)報(bào)銷憑證。財(cái)務(wù)部門(mén)核對(duì)報(bào)銷憑證的真實(shí)性和合規(guī)性，并進(jìn)行最終的報(bào)銷處理。財(cái)務(wù)部門(mén)將費(fèi)用報(bào)銷的處理結(jié)果記錄在公司財(cái)務(wù)系統(tǒng)中，并通知申請(qǐng)人。第四章費(fèi)用核算第七條費(fèi)用核算的責(zé)任財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)公司各項(xiàng)費(fèi)用進(jìn)行核算和分析，并及時(shí)反饋給經(jīng)營(yíng)管理層。各部門(mén)負(fù)責(zé)向財(cái)務(wù)部門(mén)供應(yīng)相應(yīng)的費(fèi)用支出信息和憑證。第八條費(fèi)用核算流程各部門(mén)依照公司的核算要求，將費(fèi)用支出信息和憑證及時(shí)供應(yīng)給財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)部門(mén)依據(jù)各部門(mén)供應(yīng)的費(fèi)用支出信息和憑證，進(jìn)行費(fèi)用核算。核算內(nèi)容包含費(fèi)用種類、費(fèi)用金額、費(fèi)用發(fā)生時(shí)間等。財(cái)務(wù)部門(mén)將費(fèi)用核算結(jié)果及時(shí)錄入公司財(cái)務(wù)系統(tǒng)，形成費(fèi)用報(bào)表和分析報(bào)告。財(cái)務(wù)部門(mén)定期向經(jīng)營(yíng)管理層匯報(bào)費(fèi)用核算結(jié)果及分析報(bào)告，并提出合理化建議。經(jīng)營(yíng)管理層依據(jù)財(cái)務(wù)部門(mén)的匯報(bào)和報(bào)告，對(duì)費(fèi)用核算結(jié)果和建議進(jìn)行評(píng)估和決策。第五章監(jiān)督與懲罰第九條監(jiān)督與檢查內(nèi)部審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)費(fèi)用申請(qǐng)、報(bào)銷和核算等工作進(jìn)行定期監(jiān)督和不定期抽查，確保各項(xiàng)工作符合相關(guān)規(guī)定和制度。內(nèi)部審計(jì)部門(mén)對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和違規(guī)行為及時(shí)向經(jīng)營(yíng)管理層匯報(bào)，并提出整改建議。第十條懲罰措施對(duì)違反費(fèi)用管理規(guī)定的行為，將依據(jù)公司相關(guān)制度，予以相應(yīng)的紀(jì)律處分。財(cái)務(wù)部門(mén)將對(duì)違規(guī)的費(fèi)用申請(qǐng)、報(bào)銷行為進(jìn)行退回，并要求立刻整改。經(jīng)營(yíng)管理層對(duì)嚴(yán)重違規(guī)行為將依照公司規(guī)定，予以相應(yīng)的行政處理或法律追究。第六章附則第十一條修訂和解釋對(duì)本制度的任何修訂必需經(jīng)過(guò)公司經(jīng)營(yíng)管