公司資金管理考核評價辦法

公司資金管理考核評價辦法（試行）總則第一條為加強(qiáng)公司資金管理工作，完善激勵約束機(jī)制，制定本辦法。第二條本辦法用于對公司所屬單位（以下簡稱所屬單位）的資金管理進(jìn)行考核評價，所屬單位包括公司各二級全資子公司、控股公司、分公司、區(qū)域總部及獨(dú)立核算事業(yè)部。第三條資金管理的考核評價工作由公司財務(wù)資金部（以下簡稱財務(wù)資金部）負(fù)責(zé)，公司財務(wù)有限公司（以下簡稱財務(wù)公司）配合完成。考核導(dǎo)向第四條注重日均資金歸集，引導(dǎo)所屬單位將資金更多地存放在財務(wù)公司或結(jié)算中心，充分發(fā)揮資金集中作用。第五條健全問責(zé)機(jī)制，引導(dǎo)所屬單位嚴(yán)格遵守公司制定的各項資金管理相關(guān)辦法，保障各項資金業(yè)務(wù)安全、規(guī)范。第三章考核內(nèi)容第六條資金管理考核評價采用定量指標(biāo)和定性指標(biāo)相結(jié)合的考核指標(biāo)體系，對所屬單位的資金管理工作進(jìn)行全面科學(xué)評價。定量指標(biāo)主要考核所屬單位貨幣資金的集中程度，主要包含資金日均集中比率和資金月末集中比率。定性指標(biāo)主要考核所屬單位對資金管理制度的執(zhí)行情況，包括銀行賬戶管理、授信及信貸管理、其他資金業(yè)務(wù)管理和資產(chǎn)收益上繳四個方面。第七條定量指標(biāo)包括資金日均集中比率、資金月末集中比率：（一）資金日均集中比率=財務(wù)公司及結(jié)算中心存款日均值/貨幣資金日均值指標(biāo)說明：1、財務(wù)公司及結(jié)算中心存款日均值是指年度內(nèi)所屬單位在財務(wù)公司及結(jié)算中心活期存款平均余額、定期存款平均余額、通知存款平均余額和協(xié)定存款平均余額的合計數(shù)，數(shù)據(jù)由財務(wù)公司和結(jié)算中心根據(jù)軟通結(jié)算系統(tǒng)提供；2、貨幣資金日均值是指年度內(nèi)所屬單位貨幣資金每日余額的平均值，此處視同等于貨幣資金月末均值。貨幣資金月末均值是指年度十二個月所屬單位自有貨幣資金月末余額的平均值；數(shù)據(jù)由公司久其報表系統(tǒng)提供，其中，年末余額數(shù)據(jù)來源于年報，季末當(dāng)月的貨幣資金月末余額數(shù)據(jù)來源于季報，其他月份數(shù)據(jù)來源于月報。（二）資金月末集中比率=財務(wù)公司及結(jié)算中心存款月末均值/貨幣資金月末均值指標(biāo)說明：1、財務(wù)公司及結(jié)算中心存款月末均值指年度十二個月內(nèi)所屬單位存放于財務(wù)公司及結(jié)算中心的存款月末余額的平均值，數(shù)據(jù)由財務(wù)公司和結(jié)算中心根據(jù)軟通結(jié)算系統(tǒng)提供；2、貨幣資金月末均值是指年度十二個月所屬單位自有貨幣資金月末余額的平均值；數(shù)據(jù)由公司久其報表系統(tǒng)提供，其中，年末余額數(shù)據(jù)來源于年報，季末當(dāng)月的貨幣資金月末余額數(shù)據(jù)來源于季報，其他月份數(shù)據(jù)來源于月報。第八條定性指標(biāo)包括銀行賬戶管理、授信及信貸管理、其他資金業(yè)務(wù)管理和資產(chǎn)收益上繳。（一）銀行賬戶管理主要考核所屬單位銀行賬戶開立以及銀行賬戶簽約是否按照有關(guān)規(guī)定履行審批及備案程序。（二）授信及信貸管理主要考核所屬單位銀行授信額度（含銀行借款及中間產(chǎn)品業(yè)務(wù)）的申請以及使用是否按照有關(guān)規(guī)定履行報批手續(xù)。（三）其他資金業(yè)務(wù)管理主要考核所屬單位有擔(dān)保業(yè)務(wù)、金融工具業(yè)務(wù)以及其他資金業(yè)務(wù)發(fā)生時，是否按照規(guī)定履行審批手續(xù)。（四）資產(chǎn)收益上繳主要考核所屬單位是否及時足額上繳資產(chǎn)收益。第四章考核計分方法第九條定量指標(biāo)權(quán)重為80%，定性指標(biāo)權(quán)重為20%；（一）定量指標(biāo)組成中，資金日均集中比率權(quán)重60%，資金月末集中比率的權(quán)重為40%。（二）定性指標(biāo)權(quán)重銀行賬戶管理的權(quán)重為40%、授信及信貸管理的權(quán)重為30%、其他資金業(yè)務(wù)管理的權(quán)重為30%。資產(chǎn)收益資金上繳情況不占權(quán)重，為單獨(dú)扣分項。第十條資金管理考核評價定量指標(biāo)得分原則上以基準(zhǔn)值為基礎(chǔ)予以核定，基準(zhǔn)值采用所屬單位上年完成值與前兩年平均值中孰高者確定?？己四甓热站斜嚷屎唾Y金月末集中比率均大于或等于相應(yīng)的基準(zhǔn)值時，定量指標(biāo)得分為滿分80分。資金日均集中比率每低于基準(zhǔn)值1%，定量指標(biāo)得分扣0.6分；資金月末集中比率每低于基準(zhǔn)值1%，定量指標(biāo)得分扣0.4分。第十一條資金管理考核評價定性指標(biāo)得分根據(jù)所屬單位遵守相關(guān)管理規(guī)定的實(shí)際情況判斷，滿分為20分。所屬單位銀行賬戶管理、授信及信貸管理和其他資金業(yè)務(wù)管理若違反相關(guān)管理規(guī)定則扣除此項分值。對各單位未按規(guī)定上繳資產(chǎn)收益資金按扣分處理，其中本考核年度未按要求及時、足額上繳當(dāng)年度應(yīng)繳資產(chǎn)收益的扣3分，年度末仍未足額上繳當(dāng)年度應(yīng)繳資產(chǎn)收益加扣3分，年度內(nèi)存在以前年度未足額上繳情況的加扣3分，年度末仍存在以前年度未足額上繳情況的每增加一個拖欠年度加扣3分，扣分后定性指標(biāo)得分低于零分的按零分處理。第十二條當(dāng)所屬單位考核年度資金日均集中比率達(dá)到80%及其以上且不低于去年日均集中比率的95%，或者其在財務(wù)公司及結(jié)算中心日均存款占財務(wù)公司及結(jié)算中心整體日均吸收存款的比例達(dá)到10%及其以上且不低于去年日均存款的95%時，其定量指標(biāo)得分直接認(rèn)定為滿分80分。第十三條當(dāng)所屬單位考核年度資金日均集中比率小于等于25%，其定量指標(biāo)得分最高不得高于70分。第五章考核實(shí)施第十四條所屬單位在每年2月份之前，按照資金管理考核評價的要求，對上一年度資金管理考核各項定性指標(biāo)完成情況進(jìn)行測算以及自評，并將自評情況（附件1）分別報送公司財務(wù)資金部和財務(wù)公司。第十五條財務(wù)公司在每年3月份之前，按照資金管理考核評價的要求，確定所屬單位上一年度定量指標(biāo)得分，并對各單位上報的銀行賬戶管理和授信及信貸業(yè)務(wù)管理定性指標(biāo)自評情況進(jìn)行審核評價，將評價結(jié)果（附件2）匯總上報財務(wù)資金部。第十六條財務(wù)資金部對財務(wù)公司上報的定量和定性指標(biāo)評價情況進(jìn)行復(fù)核，對需要進(jìn)行調(diào)整的因素會同相關(guān)部門進(jìn)行會審，確定資金管理考核評價結(jié)果（附件3），將評價結(jié)果提交公司主管領(lǐng)導(dǎo)審核。第六章考核結(jié)果的應(yīng)用第十七條經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審核同意后的資金管理考核評價結(jié)果將向各單位進(jìn)行通報。第十八條根據(jù)《公司集團(tuán)所屬單位負(fù)責(zé)人業(yè)績考核辦法》（公司股運(yùn)發(fā)[2016]275號）的規(guī)定需要作為所屬單位負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核管理控制類指標(biāo)中一項的，資金管理考核評價得分需根據(jù)規(guī)定所下達(dá)的本考核期間管理控制類指標(biāo)資金管理指標(biāo)的分值進(jìn)行轉(zhuǎn)換，轉(zhuǎn)換后分值應(yīng)為業(yè)績考核扣分值。轉(zhuǎn)換規(guī)則為，資金管理考核評價得分≥95分時，不扣分；資金管理考核評價得分≤60分時，扣除全部分值；得分位于95分至60分之間時，所扣分?jǐn)?shù)按內(nèi)插法計算。第十九條將財務(wù)公司和結(jié)算中心實(shí)現(xiàn)的當(dāng)期利潤在所有資金集中單位中進(jìn)行虛擬分配，并在計算經(jīng)濟(jì)增加值分享時予以調(diào)整加回。虛擬分配依據(jù)為成員單位的日均存款貢獻(xiàn)度，其計算公式為：日均存款貢獻(xiàn)度=某成員單位考核年度在財務(wù)公司和資金結(jié)算中心的日均存款/考核年度在財務(wù)公司和資金結(jié)算中心日均吸收存款總和某成員單位虛擬分配的金額=考核年度財務(wù)公司和結(jié)算中心實(shí)現(xiàn)的凈利潤×日均存款貢獻(xiàn)度第六章附則第二十條本辦法自2016年1月1日起生效，原公司股資字〔2009〕800號文廢止。第二十一條本辦法由財務(wù)資金部負(fù)責(zé)解釋。附件：1.公司資金管理考核評價自評表2.公司資金管理考核評價核查表3.公司資金管理考核評價結(jié)果表附件1：公司資金管理考核評價自評表單位名稱（單位公章）：項目考核指標(biāo)考核內(nèi)容分值考評備注定性指標(biāo)（20%）銀行賬戶管理銀行賬戶開立以及銀行賬戶簽約是否按照有關(guān)規(guī)定履行審批及備案程序。8授信及信貸業(yè)務(wù)管理銀行授信額度（含銀行借款及中間產(chǎn)品業(yè)務(wù)）的申請以及使用是否按照有關(guān)規(guī)定履行報批手續(xù)。6其他資金業(yè)務(wù)管理有擔(dān)保業(yè)務(wù)、金融工具業(yè)務(wù)以及其他資金業(yè)務(wù)發(fā)生時，是否按照規(guī)定履行審批手續(xù)。6資產(chǎn)收益資金上繳情況是否及時足額上繳資產(chǎn)收益。合計20填表人：日期：附件2：公司資金管理考核評價核查表核查單位名稱（財務(wù)公司或結(jié)算中心印章）：考核對象（單位名稱）項目考核指標(biāo)考核內(nèi)容分值考評備注定量指標(biāo)（80%）資金日均集中比率（財務(wù)公司及結(jié)算中心存款日均值/貨幣資金日均值（或貨幣資金月均值））1.財務(wù)公司及結(jié)算中心存款日均值是指年度內(nèi)所屬單位在財務(wù)公司及結(jié)算中心活期存款平均余額、定期存款平均余額、通知存款平均余額和協(xié)定存款平均余額的合計數(shù)；2.貨幣資金日均值是指年度內(nèi)所屬單位貨幣資金每日余額的平均值；貨幣資金月均值指年度十二個月所屬單位貨幣資金月末余額的平均值。48資金月末集中比率（財務(wù)公司及結(jié)算中心存款月末均值/貨幣資金月末均值）1.財務(wù)公司及結(jié)算中心存款月末均值指年度十二個月內(nèi)所屬單位存放于財務(wù)公司及結(jié)算中心的存款月末余額的平均值；2.貨幣資金月末均值是指年度十二個月所屬單位自有貨幣資金月末余額的平均值。32定性指標(biāo)（20%）銀行賬戶管理銀行賬戶開立以及銀行賬戶簽約是否按照有關(guān)規(guī)定履行審批及備案程序。8授信及信貸業(yè)務(wù)管理銀行授信額度（含銀行借款及中間產(chǎn)品業(yè)務(wù)）的申請以及使用是否按照有關(guān)規(guī)定履行報批手續(xù)。6合計94財務(wù)公司或資金結(jié)算中心考核負(fù)責(zé)人：填表人：日期：附件3：公司資金管理考核評價結(jié)