2024年存貨盤點管理制度

2024年存貨盤點管理制度

存貨盤點管理制度1

1.0目的：

為了存貨、財務(wù)及財產(chǎn)盤點的正確性，保證企業(yè)各項資產(chǎn)的安全、完整，特制定本制度。

2.0適用范圍：

2.1存貨盤點：是指原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保養(yǎng)材料、外協(xié)加工料品、

下腳品等的盤點。

2.2財務(wù)盤點：是指現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券、租賃契約等的盤點。

2.3財產(chǎn)盤點：是指固定資產(chǎn)、保管資產(chǎn)、保管品等的盤點。

2.3.1固定資產(chǎn)：包括土地、建筑物、機器設(shè)備、運輸設(shè)備、生產(chǎn)器具等。

2.3.2保管資產(chǎn)：凡屬固定資產(chǎn)性質(zhì)，但以費用報支的雜項設(shè)備。

223保管品：以費用購置者。

3.0術(shù)語：

3.1年中、年終盤點：

3.1.1存貨：由倉庫部門或經(jīng)管部門會同財務(wù)部門于年（中）終時，實施全面總清點一次。

3.1.2財務(wù)：由財務(wù)部門與內(nèi)部審計吾B門共同盤點。

3.13財產(chǎn)：由經(jīng)管部門會同貶務(wù)部門于年件）終時,實施全面總清點一次。

3.2月末盤點：每月末所有存貨，由經(jīng)管部門及財務(wù)部門實施全面清點一次。

3.3月份檢杳:由內(nèi)部審計部門或財務(wù)部門照會其部門主管后，會同經(jīng)管部門，做存貨隨機

抽樣盤點。

4.0職責(zé)：

4.1總盤人：由總經(jīng)理或財務(wù)總監(jiān)擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點工作的總指揮，督導(dǎo)盤點工作的進行及異

常事項的.裁決。

4.2主盤人：由各經(jīng)管部門主管擔(dān)任，負(fù)責(zé)實際盤點工作的推動及實施。

4.3復(fù)盤人：由總盤人視需要指派及各經(jīng)管部門的主管，負(fù)責(zé)盤點監(jiān)督之責(zé)。

4.4盤點人：由各經(jīng)管部門指派，負(fù)責(zé)點計數(shù)量。

4.5會點人：由財務(wù)部門指派（人員不足時，間接部門支援），負(fù)責(zé)會點并記錄，與盤點人分

段核對、確實數(shù)據(jù)工作。

4.6監(jiān)點人：由總經(jīng)理或財務(wù)總監(jiān)派員擔(dān)任。

4.7特定項目按月盤點及不定期抽點的盤點工作，亦應(yīng)設(shè)置盤點人、會點人、監(jiān)點人，其職

責(zé)亦同。

5.0盤點前準(zhǔn)備事項：

5.1盤點編組：由財務(wù)部門主管于每次盤點前，事先依盤點種類、項目編排"盤點人員編組

表"，呈總經(jīng)理核定后，公布實施。

5.2經(jīng)管部門將應(yīng)行盤點的財務(wù)及盤點用具，預(yù)先準(zhǔn)備妥當(dāng);所需盤點表格，由財務(wù)部門準(zhǔn)備。

5.2.1存貨的堆置，應(yīng)力求整齊、集中、分類，并置標(biāo)示牌。

522現(xiàn)金、有價證券及租賃契約等，應(yīng)按類別整理并列清單。

5.2.3各項財產(chǎn)卡依編號順序,事先準(zhǔn)備妥當(dāng)，以備盤點。

5.2.4各項財務(wù)賬冊應(yīng)于盤點前登記完畢，如因特殊原因，無法完成時，應(yīng)由財務(wù)部門將尚

未入賬的有關(guān)單據(jù)如繳庫單、領(lǐng)料單、退料單、交運單、收料單等利用結(jié)存調(diào)整，將賬面數(shù)調(diào)整

為正確的賬面結(jié)存數(shù)。

5.3盤點期間已收到料而未辦妥入賬手續(xù)的原、物料，應(yīng)另行分別存放，并予以標(biāo)示。

6.0年中、年終全面盤點：

6.1財辨B門應(yīng)呈報總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)后，簽發(fā)盤點通知，并負(fù)責(zé)召集各部門的盤點負(fù)

責(zé)人召開盤點協(xié)調(diào)會后，擬訂盤點計劃表，通知各有關(guān)部門，限期辦理盤點工作。

6.2盤點期間除緊急用料外，暫停收發(fā)料，至于各生產(chǎn)單位于盤點期間所需用料的領(lǐng)料，材

料可不移動，但必須標(biāo)示出。

6.3年中、年終盤點，原則上應(yīng)采全面盤點方式，如確因事情特殊，無法辦理時，應(yīng)呈報總

經(jīng)理核準(zhǔn)后，始得改變方式進行。

6.4盤點應(yīng)盡量采用精確的計量器，避免用主觀的目測方式，每項財物數(shù)量，應(yīng)于確定后,

再繼續(xù)進行下一項，盤點后不得更改。

6.5盤點物品時，會點人均應(yīng)依據(jù)盤點人實際盤點數(shù)，詳實記錄于"盤點統(tǒng)計表"，并每小

EMZ核對一次，無誤者于該表上互相簽名確認(rèn)后，將該表編列同一流水號碼，各自存一聯(lián)，備日

后查核，若有出入者，必需再重點;盤點完畢，盤點人應(yīng)將"盤點統(tǒng)計表匯總編制"盤存表"

一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由經(jīng)管部門自存，第二聯(lián)送財務(wù)部門，供核算盤點盈虧金額。

7.0不定期抽點：

7.1由總經(jīng)理會同財務(wù)總監(jiān)視實際需要，隨時指派人員抽點;可由財務(wù)部門填具"財務(wù)抽點通

知單”于呈報總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)后辦理。

7.2盤點日期及項目，以不預(yù)先通知經(jīng)營部門為原則。

7.3盤點前應(yīng)由會計部門利用結(jié)存調(diào)整將賬面數(shù)先行調(diào)整至盤點的碓實賬面結(jié)存數(shù)，再行盤

點。

7.4不定期抽點，應(yīng)填列"盤存表"。

8.0盤點報告：

8.1財務(wù)部門應(yīng)依"盤存表"編制"盤點盈虧報告表"一式二聯(lián)，送經(jīng)管部門填列差異原因

的說明及對策后，送回財務(wù)部門匯總轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)簽核，第一聯(lián)送經(jīng)管部門，第二聯(lián)財

務(wù)部門自存作為賬項調(diào)整的依據(jù)。

1L3經(jīng)管部門將新增加土地、房屋的所有權(quán)的影印本，送財務(wù)部門核查。

12.0注意事項：

12.1所有參加盤點工作的盤點人員，對于本身的工作職責(zé)及應(yīng)行準(zhǔn)備事項，必須深入了解。

12.2盤點人員盤點當(dāng)日一律停止休假，并須依時間提早到達指定的工作地點向該組復(fù)盤人

報到，接受工作安排。如有特殊事故而覓妥代理人應(yīng)經(jīng)事先報備核準(zhǔn)，否則以曠工論處。

12.3所有盤點財務(wù)都以睜?wèi)B(tài)盤點為原則，因此盤點開始后應(yīng)停止財物的進出及移動。

12.4盤點使用的單據(jù)、報表內(nèi)所有欄位若遇修改處，均須經(jīng)盤點人員簽認(rèn)始能生效，否則

應(yīng)查究其責(zé)。

12.5所有盤點數(shù)據(jù)必須以實際清點、磅秤或換算的確實資料為據(jù)，不得以猜想數(shù)據(jù)、偽造

數(shù)據(jù)記錄之。

12.6盤點人員超時工作時間得報加班或經(jīng)主管核準(zhǔn)可以輪流編排補休。

12.7盤點開始至工作終了期間，各組盤點人員均受復(fù)盤人指揮監(jiān)督。

12.8盤點終了由各組復(fù)盤人向主盤人報告，經(jīng)核準(zhǔn)后始得離開崗位。

13.0賬載錯誤處理：

13.1賬載數(shù)量如因漏帳、記錯、算錯、未結(jié)賬或賬面記載不清者，記賬人員應(yīng)視情節(jié)輕重

予以申誡以上處分，情況嚴(yán)重者，應(yīng)層呈總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)議處。

13.2賬載數(shù)字如有涂改未蓋章、簽章、簽證等憑證可查，憑證未整理難以查核或有虛構(gòu)數(shù)

字者一律由直接主管簽報總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)議處。

14.0賠償處理：財、物料管理人員、保管人有下列情況者，應(yīng)送總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)議處或

賠償相同的金額：

14.1對所保管的財物有盜賣、掉換或化公為私等營私舞弊者：

14.2對所保管的財物未經(jīng)報準(zhǔn)而擅自移轉(zhuǎn)、撥借或損壞不報告者：

14.3未盡保管責(zé)任或由于過失致使財物遭受被竊、損失或盤虧者。

15。解釋權(quán)：本制度有公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

160生效日期：本制度自公司董事長批準(zhǔn)之日起生效。

存貨盤點管理制度2

L總則

1.1為加強公司存貨資產(chǎn)管理，特制訂本制度，以期達到以下目的：

1.1.1使公司存貨盤點制度化，有依可循；

1.1.2保證公司存貨的賬物相符，其中賬物相符包括：倉庫賬務(wù)與實物相符、倉庫賬務(wù)與財

務(wù)賬務(wù)相符、公司賬務(wù)與海關(guān)記錄相符；

1.1.3通過盤點得到準(zhǔn)確的庫存數(shù)據(jù)，以便于財務(wù)記賬。

L2本制度所規(guī)范存貨包括：原片、半成品、成品以及備品備件等等，固定資產(chǎn)、財務(wù)現(xiàn)金

等非存貨資產(chǎn)遵循相關(guān)盤點制度，不在此制度規(guī)范以內(nèi)。

2.存貨流轉(zhuǎn)流程及存貨倉庫分類

2.1我司內(nèi)部存貨流轉(zhuǎn)流程（不考慮各環(huán)節(jié)銷售）：

2.1.1原片、半成品及成品等存貨流轉(zhuǎn)圖：

（略）

2.1.2備品備件僅限于入庫和領(lǐng)用,庫存?zhèn)}庫僅有備品備件倉。

2.2針對以上存貨流轉(zhuǎn)及倉庫，盤點范圍涵蓋：原片倉、隔離倉、封存?zhèn)}、半成品倉、收集

片倉、成品倉、外發(fā)倉（外發(fā)倉指外發(fā)加工存貨）、生產(chǎn)在線存貨、CT在線、CT成品倉、備品備

件倉庫。

2.3以上倉庫僅指各種物品分類進行存貨管理，并非實際物理倉庫。

3盤點漏呈

3.1月度盤點

3.1.1盤點方式:倉庫全盤，貶務(wù)抽盤約30%;

3.1.2具體方式：每月倉庫在財務(wù)月結(jié)日前打印盤點表進行全盤，財務(wù)視具體情況選取個別

品種進行抽盤,抽盤數(shù)量約點總庫存量的30%

3.2季度盤點：

3.2.1盤點方式:倉庫與財務(wù)全盤；

3.2.2具體方式：每個季度末在財務(wù)月結(jié)日前倉庫打印盤點表進行盤點，倉庫與財務(wù)部共同

期亍全盤，商務(wù)部報關(guān)組視具體情況可選擇參與盤點。

3.3年度大盤

3.3.1盤點方式:倉庫預(yù)盤，與財務(wù)、審計公司一起全盤；

3.3.2具體方式：每年底，財務(wù)視關(guān)賬日和審計時間的安排，通知倉庫預(yù)盤及全盤時間，預(yù)

盤日由倉庫進行全盤，全盤日由財務(wù)部和倉庫共同進行全面盤點，并視具體情況可能與財務(wù)年度

審計事務(wù)所一起盤點。

4.存貨報廢管理

4.1每月盤點后，對于需報廢的存貨，由倉庫、品質(zhì)部及銷售部等相關(guān)部門共同認(rèn)定后提交

《存貨報廢申請單》（見附件一），并說明存貨報廢原因及數(shù)量，交公司柜關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批；

4.2在《存貨報廢申請單》審批下來之前，倉庫需對報廢存貨單獨存放，但財務(wù)無需處理賬

務(wù)，報廢申請單核準(zhǔn)后，倉庫統(tǒng)計報廢存貨數(shù)量金額交商務(wù)部,待商務(wù)部辦理完海關(guān)手續(xù)（做廢

料或內(nèi)銷處理）后，倉庫準(zhǔn)確登記進入存貨盤點表，交財務(wù)入賬；

4.3已報廢存貨進行銷售處理的，銷售款交財務(wù)進行賬務(wù)處理；

4.4以上報廢過程需詳細保存相關(guān)單證，倉庫還需對報廢存貨進行拍照留存，報廢全程需按

相關(guān)規(guī)定報海關(guān)及稅局。

5.盤點報表反饋

5.1倉庫盤點完成后需提交財務(wù)部完整的《盤點平衡表》（見附件二），《盤點平衡表》不僅

記錄月末結(jié)存數(shù)，還需包括月初數(shù)以及本月各倉庫的進出、外發(fā)、報廢等等具體數(shù)據(jù)；

5.2《盤點平衡表》需分倉庫統(tǒng)計數(shù)據(jù)，倉庫類型包括：原片倉、隔離倉、封存?zhèn)}、半成品

倉、收集片倉、成品倉、外發(fā)倉（外發(fā)倉指外發(fā)加工存貨）、生產(chǎn)在線存貨、CT在線、CT成品倉;

5.3所有盤點報表倉庫須在盤點后三個工作日內(nèi)提供給財務(wù)部。

6.盤點差異處理

6.1對于盤點發(fā)現(xiàn)實物與賬務(wù)存在差異，首先對于盤點有差異的部分進行復(fù)盤，如確定實物

數(shù)量的準(zhǔn)確性，需詳細萄旬賬務(wù)數(shù)據(jù)有無錯誤；

6.2如通過反復(fù)核實，可以消除差異或找到原因，按照具體情況處理；

6.3如經(jīng)過核實，確認(rèn)差異存在，并無法找到明確原因,應(yīng)填寫《盤盈（盤虧）調(diào)整單》（附件

三），經(jīng)倉庫主管、生產(chǎn)經(jīng)理簽字，交廠長、總經(jīng)理審批;審批后交財務(wù)做賬務(wù)處理。

7.倉庫、財務(wù)及海關(guān)數(shù)據(jù)的一致性管理

7.1倉庫須嚴(yán)格按照公司庫存管理控制程序?qū)Υ尕涍M行管理，并依據(jù)本制度，對存貨進行盤

點和報告；

7.2通過對本制度的切實執(zhí)行，倉庫與財務(wù)部保證公司內(nèi)部賬務(wù)的