社會保障學7養(yǎng)老保險教材課程

第四章養(yǎng)老保險人生自古誰無“老”……老有所養(yǎng)？老有所樂？老有所為？第四章養(yǎng)老保險概述養(yǎng)老保險的模式養(yǎng)老保險制度的基本內(nèi)容中國的基本養(yǎng)老保險15－17世紀：地理大發(fā)現(xiàn)

1、歐洲直通印度新航路的發(fā)現(xiàn)1486年葡萄牙人B.迪亞士發(fā)現(xiàn)非洲南端風暴角(即“好望角”);1498年瓦斯科·達·伽馬開辟繞過好望角通往印度的航路；2、哥倫布航抵新大陸3、麥哲倫的環(huán)球航行4、荷蘭、俄國、英國、法國等的探險活動地理大發(fā)現(xiàn)……15－17世紀：地理大發(fā)現(xiàn)“美洲的發(fā)現(xiàn)，繞過非洲的航行，給新興的資產(chǎn)階級開辟了新的活動場所。東印度和中國的市場、美洲的殖民化、對殖民地的貿(mào)易、交換手段和一般商品的增加，使商業(yè)、航海業(yè)和工業(yè)空前高漲,因而使正在崩潰的封建社會內(nèi)部的革命因素迅速發(fā)展?！保ā恶R克思恩格斯選集》第1卷,第252頁）一、養(yǎng)老保險的產(chǎn)生和發(fā)展1669，法國《年金法典》，對于不能繼續(xù)從事海上工作的老年海員發(fā)養(yǎng)老金。1854，1868年，奧地利和比利時分別實施了礦山勞動者養(yǎng)老金制度。1889，德國《老年、殘疾和遺屬保險法》現(xiàn)代社會養(yǎng)老保險制度產(chǎn)生的標志。家庭保障功能的弱化、壟斷競爭導致的大量失業(yè)、階級矛盾、人均壽命的延長構成了社會養(yǎng)老保險產(chǎn)生的直接原因。農(nóng)業(yè)社會工業(yè)社會家庭承擔生產(chǎn)功能和分配功能家庭保障功能弱化生產(chǎn)社會化、勞動者的社會聯(lián)系強化、勞動者對家庭的依賴降低以家庭保障為主的養(yǎng)老模式以社會養(yǎng)老保險為主的養(yǎng)老模式工業(yè)革命與家庭功能的變遷工業(yè)革命明顯地改變了經(jīng)濟生活與社會生活的性質(zhì)，家庭不再是一個生產(chǎn)性、經(jīng)營性的經(jīng)濟單位,其成員走出家庭到勞動力市場各尋雇主、各供其職。家庭經(jīng)濟功能的衰退最終普遍性地導致父系權威的下降。在傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟中，父親是至高無上的，他們憑借豐富的經(jīng)驗積累和熟練的生產(chǎn)技能，往往成為勞動力中的指導性角色，同時負擔著培育子女的責任。工業(yè)革命與家庭功能的變遷城市生活相對剝奪了這種社會化的功能,工業(yè)技術和無數(shù)工作方式的急劇變化，削弱和限制了父親對策略知識的控制，因此需要一個更正規(guī)的制度性環(huán)境，即學校來培養(yǎng)兒童。工業(yè)化也意味著兒童喪失了經(jīng)濟參與的權力,他們曾經(jīng)是家庭經(jīng)濟生產(chǎn)的主力軍，可現(xiàn)在卻成了經(jīng)濟上的負擔。生育孩子的經(jīng)濟價值的降低，導致了生育功能的弱化，與此相關的是贍養(yǎng)功能的轉(zhuǎn)移。工業(yè)革命與家庭功能的變遷現(xiàn)代核心家庭中人口規(guī)模的縮小和代際關系的簡化，給家庭生活的相互支持和救助帶來嚴重的問題，照顧老人增加了家庭內(nèi)部的緊張程度，家庭養(yǎng)老開始走向社會養(yǎng)老。家庭曾為社會提供主要的凝聚作用，由于社會變得更復雜，健全的法制機構開始取代家庭的保護功能。隨著家務勞動的社會化，家庭的生活職能也將大大減輕。

養(yǎng)老保險的發(fā)展絕大多數(shù)國家紛紛建立社會化的社會養(yǎng)老保險制度養(yǎng)老保險的制度模式走向多樣化養(yǎng)老保險的發(fā)展一、養(yǎng)老保險的產(chǎn)生和發(fā)展繼德國之后，西方國家紛紛建立起社會化的養(yǎng)老保險體系。丹麥于1891年，瑞典于1903年；奧地利于1906年；澳大利亞于1908年；英國于1910年，法國于1910年；荷蘭于1913；意大利1919；俄羅斯1922；智利1924；加拿大1927；南非1928；美國1935……二戰(zhàn)后，一些發(fā)展中國家如新加坡、馬來西亞、阿根廷、巴西、中國等也建立社會化的養(yǎng)老保險體系。截至20世紀末，已有166個國家建立了養(yǎng)老方面的社會保險制度。養(yǎng)老保險制度模式走向多樣化19世紀80年代德國三方供款的社會養(yǎng)老保險模式20世紀40年代英國個人無需繳費的普遍養(yǎng)老金制度；20世紀50年代新加坡完全積累式養(yǎng)老金制度20世紀80年代智利養(yǎng)老金私有化改革二、養(yǎng)老保險的概念和特征養(yǎng)老保險：是指國家和社會通過相應的制度安排為勞動者解除養(yǎng)老后顧之憂的一種社會保險，旨在增強勞動者抵御老年風險的能力。重要性普遍性復雜性長期積累性養(yǎng)老保險1979年－1983年，美國、德國、澳大利亞、前蘇、巴西等國的養(yǎng)老保險金支出占整個社會保險支出的50%以上，英國、法國、意大利等占40%以上。中國2000年養(yǎng)老金支出是同年失業(yè)保險金、醫(yī)療保險金支出的20多倍。是同年工傷保險支出的200多倍，是生育保險金的300多倍。三、養(yǎng)老保險的目標與功能保障功能穩(wěn)定功能公平功能發(fā)展功能文化功能四、養(yǎng)老保險的設計原則保障范圍：廣覆蓋保障內(nèi)容：經(jīng)濟援助與服務相結合保障水平：適應經(jīng)濟發(fā)展和剛性增長規(guī)律相協(xié)調(diào)保障責任：權利義務相結合

五、影響?zhàn)B老保險的因素文化傳統(tǒng)、家庭結構和功能人口類型和人口政策

勞動就業(yè)制度和人均預期壽命管理體制和組織模式第二節(jié)

養(yǎng)老保險模式養(yǎng)老保險責任承擔模式一養(yǎng)老保險的籌資模式二養(yǎng)老保險的基金運行模式三養(yǎng)老保險的繳費與給付模式四一、養(yǎng)老保險責任承擔模式政府責任型責任分擔型個人負責型混合責任型二、養(yǎng)老保險籌資模式

1、從基金平衡時期的不同劃分現(xiàn)收現(xiàn)付完全積累部分積累二、養(yǎng)老保險籌資模式

2、根據(jù)繳費率確定方法的不同劃分給付既定型（Definedbenefit）先設定養(yǎng)老保險金為保障一定的生活水平需要達到的替代率，以此確定養(yǎng)老保險金的給付標準。再結合相關影響因素進行測算，來確定養(yǎng)老保險費的征繳比例?！耙灾Фㄊ铡?，與現(xiàn)收現(xiàn)付結合。繳費既定型（Definedcontribution）結合未來養(yǎng)老負擔、基金的保值增值、通脹率、企業(yè)的合理復旦、先行勞動力市場和工資水平等因素，經(jīng)過預測，確定一個相當長時期內(nèi)比較穩(wěn)定的繳費比例，再根據(jù)這個繳費標準來籌集養(yǎng)老保險基金，并完全或部分地存入個人帳戶?！耙允斩ㄖА焙屯耆e累或部分積累聯(lián)系在一起。三、養(yǎng)老保險基金運行模式社會統(tǒng)籌模式

通過養(yǎng)老保險籌資渠道籌集到的基金全部進入社會統(tǒng)籌，由相關部門根據(jù)當年或一個周期內(nèi)的社會需要統(tǒng)籌規(guī)劃考慮其使用問題。個人帳戶模式企業(yè)、個人交納的養(yǎng)老保險基金全部進入個人帳戶，當勞動者退休后，再按照個人帳戶積累的金額，領取養(yǎng)老金。社會統(tǒng)籌與個人帳戶相結合

個人所繳納部分全部進入個人帳戶，其余的實現(xiàn)社會統(tǒng)籌。社會統(tǒng)籌的現(xiàn)收現(xiàn)付和個人帳戶的完全積累并存。四、養(yǎng)老保險金的給付模式給付模式－普遍生活保險模式（普通年金、國民年金）－收入關聯(lián)模式第三節(jié)

養(yǎng)老保險制度的基本內(nèi)容覆蓋范圍基金來源與籌資方式享受資格待遇水平管理體制基金運營覆蓋范圍：全體國民：瑞典等福利國家勞動者：德國、美國、中國德國法定養(yǎng)老保險的覆蓋范圍法定養(yǎng)老保險的保險項目包括：養(yǎng)老保險、病殘保險、遺囑撫恤。保險的覆蓋范圍包括除公務員和法官以外的所有雇傭勞動者及獨立經(jīng)營者等。獨立經(jīng)營者主要是領航員、藝術家、家庭手工業(yè)者、助產(chǎn)士等。目前，法定養(yǎng)老保險覆蓋了從業(yè)人員的90%，是德國養(yǎng)老保險制度的主干?？煞譃楣と损B(yǎng)老保險和職員養(yǎng)老保險兩大分支。此外還包括按照行業(yè)設置的海員、鐵路工人和礦工養(yǎng)老保險。自愿保險的對象主要是醫(yī)生、牙醫(yī)、藥劑師、律師等。公務員和法官是國家終身雇傭人員，不參加法定養(yǎng)老保險，有獨立的養(yǎng)老保險制度。一般公務員不參保，退休時由國家發(fā)給養(yǎng)老金，且支付水平高于一般養(yǎng)老金領取者。自謀職業(yè)的農(nóng)業(yè)人員有獨立的“農(nóng)民養(yǎng)老保險”?；饋碓磁c籌資方式：雇主、雇員和國家：英、德、中國等雇主和雇員：法國、荷蘭、葡萄牙等雇主和國家：前社會主義國家，瑞典2000年以前雇員個人：新加坡、智利享受資格：年齡條件：如德國規(guī)定享受養(yǎng)老金的條件是年滿63歲；法國規(guī)定享受條件為年滿60歲；英國退休年齡男性65歲、女性60；美國法定退休年齡為65歲，從2000年開始逐步提高退休年齡，到2027年提高到67歲。繳費條件：德國規(guī)定享受養(yǎng)老金的條件是年滿63歲，投保35年；或者年滿65歲，投保15年；美國自1950至62歲期間，每年至少繳納一個季度保險金。工齡條件：前蘇聯(lián)規(guī)定男年滿60歲，且工作滿25年；女年滿55歲，且工作滿20年。年齡和居住期限條件：丹麥、瑞典待遇水平以收入所得為基準；養(yǎng)老金的所得以過去的工資水平為基礎以生活費用為基準；通行于實行普遍社會保險的國家養(yǎng)老待遇水平的確定養(yǎng)老保險的管理體制和基金運營政府部門直接管理自治公共機構：由受保人、雇主和政府三方組成的理事會保險公司或基金公司英國養(yǎng)老保險制度的百年變遷第一階段，實行免費性質(zhì)養(yǎng)老金制度（1908－1925）(TheOldAgePensionsAct)１９０８年５月，受自由市場放任主義意識形態(tài)的影響，英國正式推出的非供款型養(yǎng)老金法案，為部分貧困的老年公民提供了一定的養(yǎng)老保障。第二階段（1925－1959），實行供款型國家養(yǎng)老金制度1925年張伯倫內(nèi)閣頒布《寡婦、孤兒和老年人納款性養(yǎng)老金法案》，結束了長期以來非供款性質(zhì)的英國養(yǎng)老金制度，首次確立了供款型養(yǎng)老金制度。1944年９月，英國政府頒布“貝弗里奇計劃”，全體英國公民在養(yǎng)老保險等各方面，無論貧富，均享有“從搖籃到墳墓”式的全面保障。1946年，英國政府籌建社會保險部，并且根據(jù)貝弗里奇報告頒布國民保險法，提高了單身老人以及夫婦的養(yǎng)老金待遇，并將國家養(yǎng)老金制度（領取者按相同標準供款繳費，按相同標準領取津貼）納入整個國民保險制度之中，成為綜合社會保險的組成部分，這是英國養(yǎng)老金制度管理體制的一次重要變革。第三階段，多種形式養(yǎng)老金制度并行（１９５９－１９７９）１９５９年國民保險法案規(guī)定引入國家分級養(yǎng)老金計劃，目的是在提供定額的國家養(yǎng)老金(statebasicpension)之外，提供額外的國家收入關聯(lián)養(yǎng)老金(StateEarningRelatedPensionScheme），并在企業(yè)建立職業(yè)養(yǎng)老金。第四階段，養(yǎng)老金制度被重新定位和調(diào)整（1979－1997）20世紀70年代，英國經(jīng)濟出現(xiàn)嚴重蕭條，政府希望盡可能降低養(yǎng)老金支出1979年以后，代表保守黨利益的撒切爾政府及繼任的梅杰政府，均致力于削減社會福利支出，降低政府財政支出。以1986年社保改革為標志，逐步弱化養(yǎng)老保障體系中的國家因素，將所承擔的養(yǎng)老責任向私營部門轉(zhuǎn)移。1986年社保法案，吹響了英國政府力圖降低公共財政養(yǎng)老支出，并向私人部門轉(zhuǎn)移養(yǎng)老責任的號角。它具體體現(xiàn)在兩個方面，一是降低國家公共養(yǎng)老金的待遇水平；二是發(fā)展私人部門養(yǎng)老金計劃。

1、通過修訂“國家收入關聯(lián)計劃”，降低國家養(yǎng)老金支付水平;2、改革“職業(yè)養(yǎng)老金計劃”，允許雇主機構設立“繳費確定型”而不是“待遇確定型”的“職業(yè)養(yǎng)老金計劃”，為小企業(yè)主設立“職業(yè)養(yǎng)老金計劃”提供了方便。3、引入“個人養(yǎng)老金計劃”。

個人養(yǎng)老金計劃所謂個人養(yǎng)老金計劃，就是工薪雇員可以選擇不參加SERPS和職業(yè)養(yǎng)老金計劃，而選擇建立一個完全屬于自己的個人養(yǎng)老金賬戶?；鸬睦U費性質(zhì)屬于完全積累制．由保險公司和其他金融中介機構負責設計并提供給個人選擇的養(yǎng)老金計劃。雇員可以像在超市購物一樣，比較各家金融機構提供的個人養(yǎng)老金計劃，選擇最適合自己的產(chǎn)品。為鼓勵雇員參加新推出的個人養(yǎng)老金計劃，政府除了從國民保險捐費中拿出5.8個百分點(個人繳費率2%，雇主繳費率的3.8％)退回到個人養(yǎng)老金賬戶外，還給予2％的特別獎勵金。但法律規(guī)定，只有那些從“國家收入關聯(lián)計劃”中退出并加入到個人養(yǎng)老金計劃的雇員，才能享有該特別獎勵金；那些退出職業(yè)養(yǎng)老金計劃加入到個人養(yǎng)老金計劃的雇員，不享受該特別優(yōu)惠。97年以來英國養(yǎng)老保險改革保守黨推行過于激進的福利改革措施引起了各方的不滿，最終使自己陷入了政治孤立的境況。1997，布萊爾領導奉行“第三條道路”的新工黨執(zhí)掌政權，養(yǎng)老金制度改革政策著力點雖有了明顯轉(zhuǎn)變，但自９０年代中后期，工黨政府也開始不斷修正自己堅守的增進國民福利的立場。1998年12月，社會保障部推出綠皮書《新福利的契約：養(yǎng)老金中的合作》，繼續(xù)原撒切爾政府力圖減少國家公共養(yǎng)老金給付成本的改革思路，與保守黨相比，此時工黨開始關注因保守黨激進措施而產(chǎn)生的貧困群體，并著力于對社會上的貧困人口進行再分配。1999年福利改革和養(yǎng)老金法案建立國家第二養(yǎng)老金建立低管理成本的“存托養(yǎng)老金計劃”建立最低收入保證制度，加大對老年貧困人口的收入扶持力度在養(yǎng)老基金投資運作方面，工黨政府最主要的改革舉措是，將國內(nèi)2/3的養(yǎng)老金資產(chǎn)投資于股市。然而由于股市連續(xù)三年縮水，從2000－2002，英國養(yǎng)老金基金運作回報率連續(xù)為負值。嚴重影響了英國養(yǎng)老金的儲備，成百上千的公司養(yǎng)老金計劃陷入危機，許多公司面臨倒閉，原有的養(yǎng)老金承諾難以兌現(xiàn)。97年以來英國養(yǎng)老保險改革根據(jù)這一形勢，英國政府２００３年５月宣布改革公司養(yǎng)老金制度，為已經(jīng)和即將退休的人員建立帶有保險性質(zhì)的“安全網(wǎng)”。政府向所有實行“最終薪金計劃”的公司強制征收特種稅，建立一筆保護性“救生船”基金，用于補償公司破產(chǎn)后養(yǎng)老金落空的雇員。公司因破產(chǎn)而終止養(yǎng)老金計劃時必須全額償付已退休和即將退休人員的養(yǎng)老金。97年以來英國養(yǎng)老保險改革２００３年１０月，英國政府宣布，凡愿意工作到７０歲再退休的人，可獲得數(shù)額最高達３萬英鎊的獎金。英國法定退休年齡近年已經(jīng)從過去的男性６０歲、女性５５歲提高到了男性６５歲、女性６０歲。97年以來英國養(yǎng)老保險改革面對日益嚴重的養(yǎng)老金危機，２００５年英國政府提出了一系列改革提議。一方面，逐步延長退休年齡，在公共部門工作的政府公務員養(yǎng)老金領取年齡從６０歲延至６５歲；普通公民基本養(yǎng)老金的領取年齡從６５歲提高至６７歲；高收入的大學畢業(yè)生則要到７０歲才能領取全額退休金。另一方面，則調(diào)整基本養(yǎng)老金支付水平，推遲退休的人們所獲的國家基本養(yǎng)老金從每周８０英鎊上調(diào)至每周１０９英鎊。另外，人們領取養(yǎng)老金數(shù)量的增長不再與物價和通脹率關聯(lián)，而是與人均收入的增長掛鉤。英國：政府債臺高筑向養(yǎng)老金“開刀”中國證券報，09－10－10英國最近幾天陰雨連綿，但是英國的兩大主要政黨——工黨和保守黨卻熱火朝天地開著各自的年會，高調(diào)宣揚各自的施政綱領，為困境中的英國經(jīng)濟出謀劃策。雖然兩大政黨針鋒相對，但是有一點卻達成了空前的共識，那就是，為了減少英國公關部門的財政赤字，他們都堅決要求提高退休年齡，以便延遲領取養(yǎng)老金的時間。在明年大選之后，如果民意大幅領先的保守黨成功接替工黨執(zhí)政，那么到2016年之前，英國男性公民的退休年齡就會從65歲推遲至66歲，所以首當其沖的就是目前年齡在58歲的在職員工，婦女也不例外，她們的退休和申請領取養(yǎng)老金年齡也同樣將提高至66歲。英國養(yǎng)老保險制度現(xiàn)狀英國養(yǎng)老金體制采取的是二支柱結構形式。第一支柱結構為統(tǒng)一繳費率的“國家基本養(yǎng)老金”；第二支柱結構為與個人收入相關聯(lián)的養(yǎng)老金計劃。其中，收入關聯(lián)養(yǎng)老金計劃具有一定的復雜性。根據(jù)提供養(yǎng)老計劃主體的不同，可以分成三種性質(zhì)不同的養(yǎng)老金計劃，即國家提供的“國家收入關聯(lián)計劃”（國家管理、現(xiàn)收現(xiàn)付）、雇主單位提供的“職業(yè)養(yǎng)老金計劃”、商業(yè)機構或社團提供的“個人養(yǎng)老金計劃”（私人機構發(fā)起和管理、完全積累制）。收入關聯(lián)養(yǎng)老金計劃無論是由誰提供，作為雇員只能參加其中的一種，而不能同時參加兩個及兩個以上。

英國養(yǎng)老保險制度市場化改革特點收縮國家的養(yǎng)老金責任，強化個人責任兼顧平等和效率普遍性原則弱化，有選擇性原則加強收縮國家的養(yǎng)老金責任，強化個人責任英國退休雇員養(yǎng)老金收入中，國家與私人部門(市場)承擔的比例為60∶40。按照英國政府設定的漸進改革目標，上述比率在2025年要達到50∶50，到2050年，該比率要達到40∶60。也就是說，私人部門將承擔養(yǎng)老金支付的主要責任。

兼顧平等和效率英國政府注意到因強調(diào)減少國家福利成本而導致廣泛存在貧困人口的問題．并以建設性的姿態(tài)去解決它，積極促進就業(yè)，幫助弱勢群體。最低收入保證制度的建立、國家第二基本養(yǎng)老金的實施以及“養(yǎng)老金保障基金”的出臺等均惠及社會各個階層，尤其是低收入者。在兼顧公平和效率的基礎上，努力提高養(yǎng)老保險政策的社會效率和經(jīng)濟效率。普遍性原則弱化，有選擇性原則加強在英國養(yǎng)老保險制度改革過程中．工薪雇員對加入何種養(yǎng)老金有選擇的自由和權利，國家在尊重個人自由選擇權利的同時，通過切實承擔責任來促使改革順利進行．這使得社會保險制度更加具有開放性和選擇的自由性。第四節(jié)

中國的基本養(yǎng)老保險中國養(yǎng)老保險的改革歷程中國現(xiàn)行的基本養(yǎng)老保險制度面臨的問題未來的發(fā)展一、中國養(yǎng)老保險的改革歷程試點階段（1984－1991）

1986《國營企業(yè)實行勞動合同制暫行規(guī)定》改革的深化（1991－1997）

1991《國務院關于企業(yè)職工養(yǎng)老保險制度改革的決定》1993中共14屆三中全會《中共中央關于建立社會主義市場經(jīng)濟若干問題的決定》“社會統(tǒng)籌和個人帳戶相結合”

1995《關于深化企業(yè)職工養(yǎng)老保險制度改革的通知》新模式的基本形成（1997－今）

1997《關于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》改革方向：一是建立以個人帳戶和社會統(tǒng)籌相結合的籌資機制；二是擴大養(yǎng)老保險的覆蓋范圍到城鎮(zhèn)各類企業(yè)職工和個體勞動者；三是是建立多層次養(yǎng)老保險體系，包括：a.由地方政府按照繳費原則建立起的基本養(yǎng)老保險體系；b.由企業(yè)建立的補充養(yǎng)老保險體系；c.由商業(yè)保險公司開展的個人儲蓄性養(yǎng)老保險項目。

二、中國現(xiàn)行的基本養(yǎng)老保險制度覆蓋范圍基金來源籌資方式基金運營與管理監(jiān)督享受資格待遇水平覆蓋范圍1999年1月22日國務院《社會保險費征繳暫行條例》“國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)、其他城鎮(zhèn)企業(yè)及其職工、實現(xiàn)企業(yè)化管理的事業(yè)單位及其職工；同時各地方政府可根據(jù)實際情況將城鎮(zhèn)個體工商戶納入基本養(yǎng)老金保險范圍?！?005年，《國務院關于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》，“統(tǒng)一城鎮(zhèn)個體工商戶和靈活就業(yè)人員參保繳費政策，擴大覆蓋范圍”

基金來源企業(yè)繳納基本養(yǎng)老保險費的比例一般不得超過企業(yè)工資總額的20%（全部記入社會統(tǒng)籌）個人繳費比例1997年不得低于本人繳費工資的4%，1998年起每兩年提高1個百分點，最終達到本人繳費工資的8%。城鎮(zhèn)個體工商戶和靈活就業(yè)人員參加基本養(yǎng)老保險的繳費基數(shù)為當?shù)厣夏甓仍趰徛毠て骄べY，繳費比例為２０％，其中８％記入個人賬戶，退休后按企業(yè)職工基本養(yǎng)老金計發(fā)辦法計發(fā)基本養(yǎng)老金。籌資方式企業(yè)繳費全部記入社會統(tǒng)籌基金個人帳戶按職工本人繳費工資的8%建立，全部由個人繳費形成（2006年之前個人帳戶按職工本人繳費工資的11%建立，個人繳費8%全部記入個人賬戶，其余部分從企業(yè)繳費中劃入）個人賬戶屬于職工個人所有，當職工死亡，個人帳戶中的個人繳費部分可以繼承?；疬\營與管理監(jiān)督由社會保險經(jīng)辦機構管理的社會統(tǒng)籌基金和個人帳戶基金目前還未開展相應的投資營運全國社會保障基金理事會管理的全國社會保障基金已經(jīng)開始實質(zhì)性的投資運營試驗。勞動和社會保障部、財政部門、審計部門等享受資格達到了國家的法定退休年齡男年滿60周歲，女工人年滿50周歲，女干部年滿55周歲。（《國務院關于安置老弱病殘干部的暫行辦法》，《國務院關于工人退休、退職的暫行辦法》1978）在基本養(yǎng)老保險覆蓋范圍并且參加保險繳費期限滿15年享受資格《北京市企業(yè)城鎮(zhèn)勞動者養(yǎng)老保險規(guī)定》北京市人民政府第2號令

1998年7月1日

第三十六條按本規(guī)定參加基本養(yǎng)老保險的被保險人，經(jīng)社會保險行政主管部門審核，符合下列條件的，可按月領取基本養(yǎng)老金：（一）符合國家規(guī)定的退休條件并辦理退休手續(xù)；（二）本規(guī)定實施后參加工作，繳納基本養(yǎng)老保險費累計滿15年以上；本規(guī)定實施前參加工作，繳納基本養(yǎng)老保險費累計滿10年以上。

特殊行業(yè)的提前退休規(guī)定“老人”的待遇水平第三十八條本規(guī)定實施前已離退休的人員，仍按本市原規(guī)定的標準發(fā)放基本養(yǎng)老金，同時執(zhí)行基本養(yǎng)老金正常調(diào)整辦法。

“新人”的待遇水平（98版）第三十九條本規(guī)定實施后參加工作的被保險人，個人繳費年限累計滿15年的，退休后按月領取基本養(yǎng)老金?；攫B(yǎng)老金＝基礎養(yǎng)老金＋個人賬戶養(yǎng)老金基礎養(yǎng)老金月標準為：上一年本市職工月平均工資的20％；個人賬戶養(yǎng)老金月標準為：本人賬戶儲存額除以120。個人繳費年限不滿15年的（占地農(nóng)轉(zhuǎn)工人員除外），退休后不享受按月領取基本養(yǎng)老金待遇，其個人賬戶儲存額一次支付給本人?！靶氯恕钡拇鏊剑?7版）基礎養(yǎng)老金月標準以本市上一年度職工月平均工資和本人指數(shù)化月平均繳費工資的平均值為基數(shù)，繳費每滿1年發(fā)給1%。

個人賬戶養(yǎng)老金月標準為個人賬戶儲存額除以國家規(guī)定的計發(fā)月數(shù)。

北京市新政策養(yǎng)老金計算公式(2007)1、基礎養(yǎng)老金計算公式

J=（C平+C平×Z實指數(shù)）÷2×N（實+同）×1%(1)J為“基礎養(yǎng)老金”；(2)C平為被保險人退休上一年本市職工月平均工資（保留兩位小數(shù)）；(3)Z實指數(shù)（實際繳費工資指數(shù)，計算結果保留四位小數(shù)）=（Xn/Cn-1+……+X1993/C1992+X1992/C1991）/N應繳；(4)Xn,……，X1993,X1992為被保險人退休當年至1992年相應年度各月本人繳費工資基數(shù)之和；(5)Cn-1，……，C1992，C1991為被保險人退休上一年至1991年相應年度本市職工平均工資（見附表2），其中Cn-1為被保險人退休上一年本市職工平均工資除以12再乘以當年的應繳費月數(shù)，C1991為1991年本市職工平均工資除以12再乘以3；(6)N應繳

為被保險人應繳納基本養(yǎng)老保險費年限；(7)C平×Z實指數(shù)為本人指數(shù)化月平均繳費工資；(8)N實+同

為實際繳費年限與視同繳費年限之和；2、個人賬戶養(yǎng)老金計算公式個人賬戶養(yǎng)老金月標準=被保險人個人賬戶累計儲存額/國家規(guī)定的計發(fā)月數(shù)國家統(tǒng)一規(guī)定的個人帳戶養(yǎng)老金計發(fā)月數(shù)（周歲）

（月）

（周歲）

（月）

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“中人”的待遇水平（98版）第四十條本規(guī)定實施前參加工作，實施后退休且個人繳費年限累計滿10年的被保險人，退休后按月領取基本養(yǎng)老金?；攫B(yǎng)老金由四部分組成＝

基礎養(yǎng)老金＋個人賬戶養(yǎng)老金＋過渡性養(yǎng)老金＋綜合性補貼“中人”的待遇水平1、基礎養(yǎng)老金：繳費年限滿15年及以上的被保險人，按上一年本市職工月平均工資的20％計發(fā)；繳費年限滿10年不滿15年的被保險人，其繳費年限滿10年的，按上一年本市職工月平均工資的15％計發(fā)，在此基礎上繳費年限每增加1年，增加1％；2、個人賬戶養(yǎng)老金：按被保險人個人賬戶儲存額的1/120計發(fā)；3、過渡性養(yǎng)老金：退休前一年全市職工月平均工資×個人繳納基本養(yǎng)老保險費工資平均指數(shù)×1.3％×職工應建立職工基本養(yǎng)老保險個人帳戶前的工齡（1992年10.1）4、綜合性補貼：按本市現(xiàn)有規(guī)定發(fā)放的各項價格補貼、生活補貼及過渡性補貼。過渡性養(yǎng)老金本人指數(shù)化月平均繳費工資＝參保人員退休時上一年度全省職工月平均工資×本人平均繳費工資指數(shù)平均繳費工資指數(shù)是指從1998年起至退休上一年度本人歷年繳費工資指數(shù)的平均值。參保人員當年繳費工資指數(shù)為本人當年繳費工資額與當年全市職工平均工資的比值。計算公式為：

本人平均繳費工資指數(shù)＝(a1／A1＋a2／A2＋……＋an／An)÷N

公式中，a1、a2……an為參保人員退休前1年、2年……n年本人繳費工資額；A1、A2……An為參保人員退休前1年、2年……n年全省職工平均工資；N為企業(yè)和職工實際繳納基本養(yǎng)老保險費的年限。“中人”的待遇水平（07版）1998年6月30日以前參加工作，2006年1月1日以后符合按月領取基本養(yǎng)老金條件的被保險人，除按月領取基礎養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金外，再發(fā)給過渡性養(yǎng)老金。具體過渡辦法由市勞動保障行政部門制定，報市人民政府批準后施行。過渡性養(yǎng)老金計算公式（07版）

G=G同+G實

其中：G同=C平×Z同指數(shù)×N同×1%

G實=C平×Z實指數(shù)×N實98×1%

（1）G為“過渡性養(yǎng)老金”；

（2）G同為按視同繳費年限計算的過渡性養(yǎng)老金；

（3）Z同指數(shù)（視同繳費年限的繳費工資指數(shù)）=1；

（4）N同（視同繳費年限）為實行個人繳費前按國家規(guī)定計算的連續(xù)工齡；（5）G實為按實際繳費年限計算的過渡性養(yǎng)老金；

（6）N實98為被保險人1992年10月1日至1998年6月30日前的實際繳費年限。細算一位去年12月退休的齊海軍大爺?shù)幕攫B(yǎng)老金。他當時60周歲，1977年1月時參加工作。先看齊大爺?shù)睦U費年限，全部共是30年。其中實際繳費年限N實是從統(tǒng)一規(guī)定的“界限”1992年10月起，至2006年12月，共14年零3個月，即14.25年；而視同繳費年限N同是從1977年工作起至1992年10月的工齡，總共15年零9個月，即15.75年。而用來算“過渡性養(yǎng)老金”的N實98，是齊大爺截止到1998年6月30日前的實際繳費年限，共5.75年。經(jīng)過計算后，齊大爺?shù)腪實指數(shù)是0.9146（該指數(shù)統(tǒng)一保留到小數(shù)點后四位）。齊大爺?shù)睦U費基數(shù)C平是2005年北京職工月平均工資，即32808/12=2734。截止到1998年6月30日前的全部繳費年限（含實際繳費）21.5年。現(xiàn)在來計算：■基礎性養(yǎng)老金=（C平+C平×Z實指數(shù)）÷2×N實+同×1%=（2734+2734×0.9146）÷2×30×1%=785.17（元）還以退休時60歲的齊海軍大爺為例，退休時，齊大爺全部個人賬戶儲存額有12926元?！鰝€人賬戶養(yǎng)老金=全部個人賬戶儲存額/60歲計發(fā)月數(shù)=12926÷139=92.99（元）養(yǎng)老金合計=基礎性養(yǎng)老金+個人賬戶養(yǎng)老金+過渡性養(yǎng)老金=785.17+92.99+574.39=1452.55（元）

北京市98版和07頒養(yǎng)老保險規(guī)定比較制度變革背景：根據(jù)《國務院關于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》（05年，簡稱３８號文件）有關精神，基本養(yǎng)老金計發(fā)辦法、個人賬戶規(guī)模、基本養(yǎng)老保險繳費下限等都需要進行重新修訂；《北京市基本養(yǎng)老保險規(guī)定》（簡稱１８３號令）已經(jīng)于２００７年１月１日起實施。１９９８年４月６日北京市人民政府發(fā)布的《北京市企業(yè)城鎮(zhèn)勞動者養(yǎng)老保險規(guī)定》（簡稱２號令）同時廢止。北京市98版和07頒養(yǎng)老保險規(guī)定比較1、新的養(yǎng)老保險規(guī)定在原有“本市行政區(qū)域內(nèi)的企業(yè)和與之形成勞動關系的城鎮(zhèn)勞動者”的基礎上，將具有本市城鎮(zhèn)戶籍的個體工商戶和靈活就業(yè)人員納入了參保范圍；2、個人賬戶規(guī)模由１１％調(diào)整為８％北京市98和07年養(yǎng)老制度比較3、本市基本養(yǎng)老保險最低繳費基數(shù)，由上一年本市職工最低工資標準調(diào)整為上一年本市職工月平均工資的６０％。4、為了實現(xiàn)平穩(wěn)過渡，本市將在今后的五年（2007年4月1日至2012年3月31日）內(nèi)實行逐步過渡政策：2007年４月１日至2008年3月31日最低繳費基數(shù)為2006年本市職工月平均工資的４０％，同理，2008年至2011年最低繳費基數(shù)分別為上一年本市職工月平均工資的45％、50％、55％、60％，2011年以后繳費下限統(tǒng)一到國家規(guī)定的上一年平均工資的60％。北京市98和07年養(yǎng)老制度比較5、2號令實施（１９９８年７月１日）后參加工作的被保險人即“新人”，退休后按月領取的基本養(yǎng)老金由基礎養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金組成；２號令實施（１９９８年６月３０日）前參加工作，２００６年１月１日后退休的被保險人即“中人”，在發(fā)給基礎養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金的基礎上，發(fā)給過渡性養(yǎng)老金。6、個體工商戶和靈活就業(yè)人員繳費基數(shù)統(tǒng)一調(diào)整為本市上一年職工月平均工資，繳費比例為２０％，其中８％計入個人賬戶，退休后執(zhí)行與企業(yè)職工相同的基本養(yǎng)老金計發(fā)辦法。對于繳費有困難的個體工商戶和靈活就業(yè)人員，可以提出書面申請，選擇本市上一年職工月平均工資的60％作為繳費基數(shù)。如果仍然有困難，還可按以下辦法選擇繳費基數(shù)：2007年繳費年度可以選擇上一年本市職工月平均工資的40％，2008年可以選擇45％作為繳費基數(shù)。同理，2009年可以選擇50％，2010年可以選擇55％，2011年繳費年度及以后可選擇60％作為繳費基數(shù)。根據(jù)國家的指導意見，北京市改革基本養(yǎng)老金計發(fā)辦法的五年過渡期（２００６年１月１日至２０１０年１２月３１日）。對過渡期內(nèi)退休的人員，按新、老計發(fā)辦法進行比較，新辦法低于老辦法的，補足其差額；高于老辦法的，適當控制增長幅度，２００６年退休的，基本養(yǎng)老金增長幅度不超過按原辦法計算的２０％；２００７年退休的，不超過４０％；２００８年退休的，不超過６０％；２００９年退休的，不超過８０％；２０１０年退休的，不超過１００％。自２０１１年起，基本養(yǎng)老金的計發(fā)不再進行兩種計算辦法比較。三、面臨的問題人口老齡化家庭保障功能弱化養(yǎng)老保險異地轉(zhuǎn)移接續(xù)困難養(yǎng)老金保值增值困難人口老齡化的標準波蘭老年學學者愛德華.羅賽特的劃分人口階段60和60以上老年人口占總?cè)丝诘?%)不同的人口時期第一階段低于8青年時期第二階段介于8－9之間臨近老年時期第三階段10－11之間老年時期開始第四階段11－12之間老年時期12－14之間低強度14－16之間中強度16－18之間高強度18以上最高強度人口老齡化的標準發(fā)達國家通用的劃分標準65和65以上老年人口占總?cè)丝诘?%)人口類型低于4年輕型人口4－7之間成年型人口7和7以上老年型人口人口老齡化的標準按綜合指標劃分的老齡化表0－14歲少兒人口比例（%）65歲以上老年人口比例（%）老少比(%)年齡的中位數(shù)年輕人口型>30<4<15<20成年人口型30－404－715－3020－30老年人口型<30>7>30>30一些國家人口老齡化推進速度表65歲以上老人比率及推進到達時間所需年數(shù)7%14%日本1970199424年美國1945201570英國1930197545德國1930197545法典1890197585我國老齡化發(fā)展預測研究預測顯示，65歲以上老年人口比例從7%上升到17%，我國僅需要32年時間。2000-2050年世界65歲以上老年人口比例將由6.9%上升到15.9%，升高9.0個百分點；同期我國將由6.9%上升到22.7%，升高15.8個百分點，高出世界6.8個百分點。到2050年達到最高峰值時，我國65歲以上老年人口比例僅低于發(fā)達國家2.83個百分點，在發(fā)展中國家居于最高水平之列。

人口老齡化對經(jīng)濟增長的影響人口趨于老齡化，必然導致退休人數(shù)增加和退休費用膨脹，加重社會經(jīng)濟負擔人口老齡化，帶來社會消費結構（商品結構和勞務消費結構）的變化，繼而影響到產(chǎn)業(yè)結構和就業(yè)結構的變化。養(yǎng)老保險改革難題一場牽動13億人利益的變革2005年，我國養(yǎng)老金缺口創(chuàng)下2.5萬億元的天文數(shù)字。同期，養(yǎng)老金個人賬戶虧空8000億元，且目前仍以每年1000億元的規(guī)模持續(xù)擴大。世界銀行公布了一份關于中國未來養(yǎng)老金收支缺口的研究報告。報告指出，在一定假設條件下，按照目前的制度模式，2001年到2075年間，我國基本養(yǎng)老保險的收支缺口將高達9.15萬億元。包括4000多萬已退休人員在內(nèi)，我國2005年末的參保人數(shù)只有1.6億多人，僅占城鎮(zhèn)人口的30％左右，不及勞動力人口的15％，覆蓋率不到世界水平的一半。不止如此，2001年以來，在覆蓋的城鎮(zhèn)國有企業(yè)和集體企業(yè)職工中，參保人數(shù)平均增速為4.04％，已經(jīng)低于離退休職工人數(shù)的平均增速6.64％。今天,一個60歲以上的老人有6個勞動人口供養(yǎng),到2040年則只有2個勞動人口供養(yǎng)。當今45歲以下的社會中堅,屆時都可能面臨能否過上有尊嚴的退休生活的問題。

40年后,誰養(yǎng)活我們?女職工延長退休年齡成輿論熱點50歲的女性有很強的創(chuàng)造力，退休是否為時過早？

人口老齡化對經(jīng)濟增長的影響人口趨于老齡化，必然導致退休人數(shù)增加和退休費用膨脹，加重社會經(jīng)濟負擔人口老齡化，帶來社會消費結構（商品結構和勞務消費結構）的變化，繼而影響到產(chǎn)業(yè)結構和就業(yè)結構的變化。人口機會窗

（Demographicwindowofopportunity）人口再生產(chǎn)類型由“高出生、低死亡、高增長”模式向“低出生，低死亡，低增長”模式的演變過程中，出生率的下降速度和人口老化的速度不是同步發(fā)生的，前者先于后者發(fā)生。由于人口再生產(chǎn)的慣性，孩子數(shù)量下降的速度會快于老年人口增長的速度。經(jīng)過幾十年發(fā)展，一個人口中的老年人口才會超過未成年人口，從而進入老齡化社會。人口機會窗

（Demographicwindowofopportunity在這一人口變動過程中，會形成一個有利于經(jīng)濟發(fā)展的人口年齡結構，也就是未成年人口和老年人口在總?cè)丝诘谋壤谝粋€時期內(nèi)都比較低的局面，呈現(xiàn)總?cè)丝凇爸虚g大，兩頭小”的結構。并且這個時期在人口進入高齡社會之前，會持續(xù)很長時間（30－50年）。人口機會窗的衡量

（Demographicwindowofopportunity人口負擔系數(shù)＝0－14歲和65歲以上人口之和15－64歲勞動力人口的比率人口機會窗帶來的機遇一是勞動力人口供給充分，勞動力人口年齡結構比較輕，且價格比較便宜，如果就業(yè)充分，會創(chuàng)造出較多的社會財富；二是由于勞動力人口年齡結構較輕，使得儲蓄率較高，如果資本市場健全，能將儲蓄轉(zhuǎn)化為投資，會加速經(jīng)濟增長；三是由于人口老化高峰尚未到來，社會保障支出負擔輕，財富積累速度比較快。蔡昉：勞動人口增速日益減緩再續(xù)人口紅利需深化教育改革“一方面擴大就業(yè)，可以延續(xù)第一次人口紅利，另一方面，提高勞動者的素質(zhì)，通過社會保障制度的安排形成新的儲蓄動機，這些措施合起來，不但創(chuàng)造出第二次人口紅利，而且等于把兩次人口紅利重合了。”

我國15～64歲勞動年齡人口從上個世紀60年代開始高速增長，到90年代增長相對放緩，蔡昉此前預計，2015年前后，勞動年齡人口將停止增長。始于上世紀60年代的生育高峰，被認為是本輪人口紅利的起點，隨著對人口紅利消失的擔心，有學者呼吁放開目前的計劃生育政策。

去年4月，亞洲開發(fā)銀行發(fā)布的《2008年亞洲發(fā)展展望》中，警告亞洲的發(fā)展中國家“人口紅利”即將耗竭。如果不采取有效措施延長這種效應，發(fā)展中國家依靠“人口紅利”保持高速增長的好日子就會一去不復返。

“最好的軟著陸方式，就是逐步解除限制條件。比如在農(nóng)村，包括城市，夫妻都是獨生子女，或者第一個小孩有非遺傳性生理缺陷等條件下可以生兩個，其實這些條件仍然可以放，比如“雙獨”變“單獨”，就可增加生育機會?！背松撸娱L退休年齡也可以改善勞動人口結構，被認為是另一種延長“人口紅利”的方法