二零二五年金融機構(gòu)大額借款合同審計標準3篇

20XX專業(yè)合同封面COUNTRACTCOVER20XX專業(yè)合同封面COUNTRACTCOVER甲方：XXX乙方：XXXPERSONALRESUMERESUME二零二四年金融機構(gòu)大額借款合同審計標準本合同目錄一覽1.審計標準概述1.1審計目的與原則1.2審計范圍與內(nèi)容1.3審計方法與程序2.審計機構(gòu)與人員2.1審計機構(gòu)資質(zhì)要求2.2審計人員資質(zhì)要求2.3審計人員職責與權(quán)限3.審計程序3.1審計計劃與方案3.2審計實施3.3審計報告與反饋4.審計內(nèi)容4.1借款合同簽訂與履行4.2借款資金使用情況4.3借款利率與費用4.4借款擔保與抵押4.5借款期限與還款計劃5.審計方法與手段5.1審計證據(jù)收集與整理5.2審計數(shù)據(jù)分析與評估5.3審計現(xiàn)場調(diào)查與訪談6.審計報告與結(jié)論6.1審計報告編制要求6.2審計結(jié)論與建議6.3審計報告審批與發(fā)布7.審計費用與支付7.1審計費用計算標準7.2審計費用支付方式7.3審計費用爭議處理8.審計責任與風險8.1審計機構(gòu)責任8.2審計人員責任8.3審計風險防范與處理9.審計保密與信息披露9.1審計保密要求9.2信息披露原則與范圍9.3信息披露爭議處理10.審計期限與延長期10.1審計期限規(guī)定10.2審計延長期規(guī)定10.3審計期限爭議處理11.審計爭議解決11.1審計爭議處理方式11.2審計爭議解決機構(gòu)11.3審計爭議解決程序12.合同解除與終止12.1合同解除條件12.2合同終止條件12.3合同解除與終止程序13.合同附件與補充協(xié)議13.1合同附件內(nèi)容13.2補充協(xié)議簽訂與效力13.3合同附件與補充協(xié)議爭議處理14.合同生效與終止14.1合同生效條件14.2合同終止條件14.3合同生效與終止程序第一部分：合同如下：第一條審計標準概述1.1審計目的與原則1.1.1本合同旨在規(guī)范金融機構(gòu)大額借款合同審計工作，確保借款合同的真實性、合法性和合規(guī)性。1.1.2審計工作遵循客觀、公正、獨立的原則，以事實為依據(jù)，以法律法規(guī)為準繩。1.2審計范圍與內(nèi)容1.2.1審計范圍包括借款合同簽訂、履行、變更、解除等全過程。1.2.2審計內(nèi)容包括但不限于借款合同條款的合規(guī)性、借款資金的使用情況、借款利率與費用、借款擔保與抵押等。1.3審計方法與程序1.3.1審計方法包括現(xiàn)場調(diào)查、查閱文件、訪談相關(guān)人員、數(shù)據(jù)分析等。1.3.2審計程序分為審計計劃、審計實施、審計報告與反饋等階段。第二條審計機構(gòu)與人員2.1審計機構(gòu)資質(zhì)要求2.1.1審計機構(gòu)應具備獨立法人資格，具有相關(guān)業(yè)務資質(zhì)和良好信譽。2.1.2審計機構(gòu)應具備完善的內(nèi)部管理制度和質(zhì)量控制體系。2.2審計人員資質(zhì)要求2.2.1審計人員應具備相關(guān)專業(yè)背景和豐富的審計經(jīng)驗。2.2.2審計人員應通過國家相關(guān)考試，取得相應資格證書。2.3審計人員職責與權(quán)限2.3.1審計人員應嚴格按照審計準則和程序開展審計工作。2.3.2審計人員有權(quán)查閱與審計事項相關(guān)的文件、資料和記錄。2.3.3審計人員有權(quán)對審計中發(fā)現(xiàn)的問題進行調(diào)查核實。第三條審計程序3.1審計計劃與方案3.1.1審計機構(gòu)應在審計前制定詳細的審計計劃和方案。3.1.2審計計劃和方案應包括審計目的、范圍、方法、時間安排等內(nèi)容。3.2審計實施3.2.1審計人員應根據(jù)審計計劃和方案開展現(xiàn)場調(diào)查、查閱文件、訪談等相關(guān)工作。3.2.2審計人員應收集、整理、分析審計證據(jù)，形成審計意見。3.3審計報告與反饋3.3.1審計機構(gòu)應在審計完成后出具審計報告。3.3.2審計報告應包括審計發(fā)現(xiàn)的問題、原因分析、整改建議等內(nèi)容。3.3.3審計機構(gòu)應及時將審計報告反饋給借款人及相關(guān)部門。第四條審計內(nèi)容4.1借款合同簽訂與履行4.1.1審計借款合同是否合法、合規(guī)、完整。4.1.2審查借款合同條款的履行情況。4.2借款資金使用情況4.2.1審計借款資金的實際使用情況。4.2.2審查借款資金使用是否符合合同約定。4.3借款利率與費用4.3.1審計借款利率是否符合國家相關(guān)規(guī)定。4.3.2審查借款費用是否合理、合規(guī)。4.4借款擔保與抵押4.4.1審計借款擔保與抵押是否合法、有效。4.4.2審查擔保與抵押物的權(quán)利歸屬和使用情況。4.5借款期限與還款計劃4.5.1審計借款期限是否合理。4.5.2審查還款計劃是否可行。第五條審計方法與手段5.1審計證據(jù)收集與整理5.1.1審計人員應收集與審計事項相關(guān)的各種證據(jù)。5.1.2審計人員應整理、分類、歸檔審計證據(jù)。5.2審計數(shù)據(jù)分析與評估5.2.1審計人員應對審計數(shù)據(jù)進行統(tǒng)計分析。5.2.2審計人員應根據(jù)數(shù)據(jù)分析結(jié)果進行風險評估。5.3審計現(xiàn)場調(diào)查與訪談5.3.1審計人員應到借款人現(xiàn)場進行調(diào)查。5.3.2審計人員應與借款人相關(guān)人員訪談，了解借款合同履行情況。第六條審計報告與結(jié)論6.1審計報告編制要求6.1.1審計報告應客觀、公正、全面地反映審計情況。6.1.2審計報告應包括審計發(fā)現(xiàn)的問題、原因分析、整改建議等內(nèi)容。6.2審計結(jié)論與建議6.2.1審計結(jié)論應明確、具體、有針對性。6.2.2審計建議應可行、有效、具有操作性。6.3審計報告審批與發(fā)布6.3.1審計報告應由審計機構(gòu)負責人審批。6.3.2審計報告應發(fā)布給借款人及相關(guān)部門。第八條審計費用與支付8.1審計費用計算標準8.1.1審計費用根據(jù)審計工作量、人員資質(zhì)、時間安排等因素綜合計算。8.1.2審計費用包括但不限于審計人員的差旅費、住宿費、交通費、資料費等。8.2審計費用支付方式8.2.1審計費用采用預付和結(jié)算相結(jié)合的方式支付。8.2.2審計機構(gòu)應在審計前與借款人協(xié)商確定審計費用總額，并簽訂費用支付協(xié)議。8.3審計費用爭議處理8.3.1如對審計費用有爭議，雙方應友好協(xié)商解決。8.3.2協(xié)商不成，可提交相關(guān)仲裁機構(gòu)或法院裁決。第九條審計責任與風險9.1審計機構(gòu)責任9.1.1審計機構(gòu)應對其出具的審計報告承擔法律責任。9.1.2審計機構(gòu)應確保審計工作的獨立性和客觀性。9.2審計人員責任9.2.1審計人員應遵守職業(yè)道德，保守秘密，不得泄露審計過程中知悉的任何信息。9.2.2審計人員應對其在審計過程中所提供的意見和結(jié)論負責。9.3審計風險防范與處理9.3.1審計機構(gòu)應建立審計風險防范機制，確保審計工作的順利進行。9.3.2審計機構(gòu)應制定相應的風險處理措施，以應對可能出現(xiàn)的風險。第十條審計保密與信息披露10.1審計保密要求10.1.1審計人員對在審計過程中知悉的借款人商業(yè)秘密負有保密義務。10.1.2審計機構(gòu)不得向任何第三方泄露審計過程中獲取的信息。10.2信息披露原則與范圍10.2.1信息披露應遵循真實性、準確性、完整性原則。10.2.2信息披露范圍限于借款人、相關(guān)監(jiān)管部門和審計機構(gòu)內(nèi)部。10.3信息披露爭議處理10.3.1如對信息披露有爭議，雙方應友好協(xié)商解決。10.3.2協(xié)商不成，可提交相關(guān)仲裁機構(gòu)或法院裁決。第十一條審計期限與延長期11.1審計期限規(guī)定11.1.1審計期限自審計機構(gòu)接到審計任務之日起計算。11.1.2審計期限一般為30個工作日，特殊情況可適當延長。11.2審計延長期規(guī)定11.2.1如需延長審計期限，審計機構(gòu)應提前與借款人協(xié)商，并說明原因。11.2.2延長期限不得超過原審計期限的50%。11.3審計期限爭議處理11.3.1如對審計期限有爭議，雙方應友好協(xié)商解決。11.3.2協(xié)商不成，可提交相關(guān)仲裁機構(gòu)或法院裁決。第十二條審計爭議解決12.1審計爭議處理方式12.1.1審計爭議可通過協(xié)商、調(diào)解、仲裁或訴訟等方式解決。12.2審計爭議解決機構(gòu)12.2.1審計爭議解決機構(gòu)包括但不限于借款人、相關(guān)監(jiān)管部門、仲裁機構(gòu)或法院。12.3審計爭議解決程序12.3.1審計爭議解決程序應遵循相關(guān)法律法規(guī)和程序規(guī)定。12.3.2雙方應積極配合爭議解決機構(gòu)的工作。第十三條合同解除與終止13.1合同解除條件13.1.1如一方違反合同約定，另一方有權(quán)解除合同。13.1.2如發(fā)生不可抗力事件，致使合同無法履行，雙方可協(xié)商解除合同。13.2合同終止條件13.2.1審計任務完成，合同自然終止。13.2.2雙方協(xié)商一致，可提前終止合同。13.3合同解除與終止程序13.3.1合同解除或終止前，雙方應書面通知對方。13.3.2合同解除或終止后，雙方應妥善處理剩余事宜。第十四條合同生效與終止14.1合同生效條件14.1.1合同經(jīng)雙方簽字蓋章后生效。14.1.2合同簽訂后，雙方應按照合同約定履行各自義務。14.2合同終止條件14.2.1合同履行完畢或雙方協(xié)商一致解除合同。14.2.2發(fā)生合同約定的終止情形。14.3合同生效與終止程序14.3.1合同生效后，雙方應按照合同約定履行各自義務。14.3.2合同終止后，雙方應妥善處理剩余事宜。第二部分：第三方介入后的修正1.第三方概念與界定1.1第三方是指在合同履行過程中，由甲乙雙方共同或單獨委托，參與合同履行、監(jiān)督、協(xié)調(diào)或提供專業(yè)服務的自然人、法人或其他組織。1.2第三方的類型包括但不限于中介方、監(jiān)理方、評估方、咨詢方等。2.第三方介入程序2.1甲乙雙方在合同中約定第三方介入的具體事項、范圍和方式。2.2甲乙雙方應提前與第三方協(xié)商，明確第三方在合同中的角色、職責和權(quán)利。2.3第三方介入前，甲乙雙方應簽訂第三方介入?yún)f(xié)議，明確雙方的權(quán)利義務。3.第三方責任限額3.1第三方的責任限額應根據(jù)第三方介入?yún)f(xié)議約定，并在合同中明確。3.2第三方的責任限額包括但不限于因其過錯導致的合同履行延誤、損失、費用增加等。3.3第三方的責任限額不得低于其能夠承擔的最高責任。4.甲乙方額外條款及說明4.1.1第三方介入后，甲乙雙方應保持良好溝通，及時協(xié)調(diào)解決問題。4.1.2第三方在履行職責過程中，應遵守國家法律法規(guī)和合同約定。4.1.3第三方在合同履行過程中，如因自身原因?qū)е潞贤男醒诱`、損失、費用增加等，應承擔相應責任。4.2甲方額外條款及說明：4.2.1甲方應確保第三方具備履行合同所需的專業(yè)技能和資質(zhì)。4.2.2甲方應監(jiān)督第三方按照合同約定履行職責，對第三方的工作成果進行驗收。4.3乙方額外條款及說明：4.3.1乙方應配合第三方的工作，提供必要的信息和資料。4.3.2乙方應承擔因第三方工作失誤或不當行為導致的損失。5.第三方與其他各方的劃分說明5.1第三方與甲方的劃分：5.1.1第三方在履行職責過程中，不得泄露甲方的商業(yè)秘密。5.1.2第三方應按照甲方要求，對合同履行情況進行監(jiān)督和協(xié)調(diào)。5.2第三方與乙方的劃分：5.2.1第三方在履行職責過程中，不得泄露乙方的商業(yè)秘密。5.2.2第三方應按照乙方要求，對合同履行情況進行監(jiān)督和協(xié)調(diào)。5.3第三方與其他各方的劃分：5.3.1第三方在合同履行過程中，應保持中立，不得偏袒任何一方。5.3.2第三方在合同履行過程中，應遵守國家法律法規(guī)和合同約定，維護各方合法權(quán)益。6.第三方介入后的合同履行6.1第三方介入后，甲乙雙方應按照合同約定，繼續(xù)履行各自義務。6.2第三方介入后，如遇合同履行中的爭議，甲乙雙方應協(xié)商解決；協(xié)商不成的，可提交相關(guān)仲裁機構(gòu)或法院裁決。6.3第三方介入后，合同履行過程中產(chǎn)生的費用，由相關(guān)責任方承擔。7.第三方介入后的合同變更與解除7.1第三方介入后，如因第三方原因?qū)е潞贤瑹o法履行，甲乙雙方可協(xié)商變更或解除合同。7.2第三方介入后，如因不可抗力導致合同無法履行，甲乙雙方可協(xié)商變更或解除合同。7.3第三方介入后的合同變更或解除，應按照相關(guān)法律法規(guī)和合同約定進行。第三部分：其他補充性說明和解釋說明一：附件列表：1.審計計劃與方案要求：詳細列出審計目的、范圍、方法、時間安排等。說明：該附件為審計工作的基礎(chǔ)文件，用于指導審計人員進行審計工作。2.審計報告要求：客觀、公正、全面地反映審計情況，包括審計發(fā)現(xiàn)的問題、原因分析、整改建議等。說明：該附件為審計工作的最終成果，用于向借款人及相關(guān)方反饋審計結(jié)果。3.審計證據(jù)收集與整理清單要求：詳細記錄審計過程中收集到的各種證據(jù)，包括文件、資料、訪談記錄等。說明：該附件為審計工作的輔助文件，用于證明審計過程的合規(guī)性和完整性。4.審計現(xiàn)場調(diào)查記錄要求：詳細記錄審計現(xiàn)場調(diào)查情況，包括現(xiàn)場照片、訪談記錄等。說明：該附件為審計工作的輔助文件，用于證明審計過程的真實性和有效性。5.審計人員資質(zhì)證明要求：提供審計人員的資格證書、工作經(jīng)歷等相關(guān)證明材料。說明：該附件為審計機構(gòu)及人員的資質(zhì)證明，用于確保審計工作的專業(yè)性和獨立性。6.審計費用支付協(xié)議要求：明確審計費用的計算標準、支付方式、爭議解決機制等。說明：該附件為甲乙雙方與審計機構(gòu)之間的費用支付約定，用于確保審計費用的合理性和透明度。7.第三方介入?yún)f(xié)議要求：明確第三方在合同中的角色、職責、權(quán)利義務等。說明：該附件為甲乙雙方與第三方之間的合作約定，用于確保第三方介入的合法性和有效性。8.合同變更協(xié)議要求：詳細記錄合同變更的內(nèi)容、原因、雙方協(xié)商結(jié)果等。說明：該附件為合同履行過程中可能出現(xiàn)的變更情況，用于確保合同變更的合法性和有效性。9.合同解除協(xié)議要求：詳細記錄合同解除的原因、雙方協(xié)商結(jié)果等。說明：該附件為合同履行過程中可能出現(xiàn)的解除情況，用于確保合同解除的合法性和有效性。說明二：違約行為及責任認定：1.甲乙雙方未按合同約定履行審計職責責任認定標準：甲乙雙方應根據(jù)合同約定承擔違約責任，包括支付違約金、賠償損失等。示例說明：如甲方未按時提供審計所需資料，導致審計工作延誤，甲方應承擔違約責任。2.第三方未按協(xié)議履行職責責任認定標準：第三方應根據(jù)合同約定承擔違約責任，包括支付違約金、賠償損失等。示例說明：如第三方未按時提交審計報告，導致借款人無法及時了解審計結(jié)果，第三方應承擔違約責任。3.甲乙雙方未按合同約定支付審計費用責任認定標準：甲乙雙方應根據(jù)合同約定承擔違約責任，包括支付違約金、賠償損失等。示例說明：如乙方未按時支付審計費用，導致審計工作中斷，乙方應承擔違約責任。4.第三方泄露商業(yè)秘密責任認定標準：第三方應根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)承擔侵權(quán)責任，包括賠償損失、承擔法律責任等。示例說明：如第三方泄露了借款人的商業(yè)秘密，第三方應承擔侵權(quán)責任，并賠償借款人損失。5.不可抗力導致合同無法履行責任認定標準：甲乙雙方應根據(jù)不可抗力事件的影響程度，協(xié)商解決合同無法履行的問題。示例說明：如發(fā)生自然災害導致合同無法履行，甲乙雙方應協(xié)商變更或解除合同，并免除雙方責任。全文完。二零二四年金融機構(gòu)大額借款合同審計標準1本合同目錄一覽1.審計目的及范圍1.1審計目的1.2審計范圍1.3審計標準2.審計程序及方法2.1審計程序2.2審計方法2.3審計人員3.審計內(nèi)容3.1借款合同基本要素3.2借款人財務狀況3.3借款人信用評級3.4借款用途及合規(guī)性3.5借款利率及期限3.6借款擔保及抵押3.7借款合同變更及終止4.審計結(jié)果處理4.1審計報告4.2審計意見及建議4.3審計結(jié)果反饋5.審計費用及支付5.1審計費用5.2支付方式5.3支付期限6.審計保密及保密期限6.1保密義務6.2保密期限7.合同生效及解除7.1合同生效條件7.2合同解除條件8.爭議解決8.1爭議解決方式8.2爭議解決機構(gòu)9.違約責任9.1違約情形9.2違約責任10.合同附件10.1審計報告模板10.2審計費用計算標準11.合同份數(shù)及送達11.1合同份數(shù)11.2合同送達方式12.合同簽署及日期12.1合同簽署人12.2合同簽署日期13.合同變更及補充13.1合同變更13.2合同補充14.其他約定14.1本合同未盡事宜14.2本合同解釋權(quán)歸甲方所有第一部分：合同如下：1.審計目的及范圍1.1審計目的本合同旨在確保金融機構(gòu)大額借款合同的合法合規(guī)性，提高借款資金使用效益，防范金融風險。1.2審計范圍審計范圍包括但不限于借款合同的基本要素、借款人財務狀況、信用評級、借款用途及合規(guī)性、借款利率及期限、借款擔保及抵押、借款合同變更及終止等方面。1.3審計標準審計標準參照《金融機構(gòu)大額借款合同審計準則》及相關(guān)法律法規(guī)執(zhí)行。2.審計程序及方法2.1審計程序2.1.1審計立項：由甲方提出審計需求，乙方進行審計立項。2.1.2審計準備：乙方根據(jù)審計項目制定詳細審計方案，包括審計內(nèi)容、時間、人員等。2.1.3審計實施：乙方根據(jù)審計方案開展審計工作，包括現(xiàn)場調(diào)查、資料查閱、訪談等。2.1.4審計報告：乙方完成審計工作后，出具審計報告。2.2審計方法2.2.1審計調(diào)查：通過查閱借款合同、財務報表、相關(guān)文件等方式，了解借款人基本情況。2.2.2審計抽樣：根據(jù)審計目標，選取具有代表性的樣本進行詳細審查。2.2.3審計分析：對審計取得的資料進行分析，判斷其真實性和合規(guī)性。2.3審計人員乙方委派具備相關(guān)專業(yè)知識和技能的審計人員開展審計工作。3.審計內(nèi)容3.1借款合同基本要素審計借款合同中的借款金額、借款期限、借款利率、還款方式、擔保方式、抵押物等要素。3.2借款人財務狀況審計借款人近三年的財務報表，了解其財務狀況、盈利能力、償債能力等。3.3借款人信用評級審計借款人信用評級報告，了解其信用狀況。3.4借款用途及合規(guī)性審計借款用途是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)規(guī)定。3.5借款利率及期限審計借款利率是否符合國家規(guī)定，借款期限是否合理。3.6借款擔保及抵押審計借款擔保及抵押是否符合國家規(guī)定，擔保物是否合法、有效。3.7借款合同變更及終止審計借款合同變更及終止是否符合國家規(guī)定，變更及終止程序是否合規(guī)。4.審計結(jié)果處理4.1審計報告乙方在審計完成后，出具審計報告，內(nèi)容包括審計發(fā)現(xiàn)的問題、審計意見及建議。4.2審計意見及建議審計意見及建議應具體、明確，針對審計發(fā)現(xiàn)的問題提出改進措施。4.3審計結(jié)果反饋乙方將審計報告及審計意見反饋給甲方，甲方應在收到審計報告后15個工作日內(nèi)予以回復。5.審計費用及支付5.1審計費用審計費用根據(jù)實際工作量和難易程度確定，具體費用由雙方協(xié)商確定。5.2支付方式審計費用采用分期支付方式，具體支付比例由雙方協(xié)商確定。5.3支付期限每期支付時間應在合同約定的審計進度完成后15個工作日內(nèi)支付。6.審計保密及保密期限6.1保密義務雙方對本合同內(nèi)容以及審計過程中獲取的信息負有保密義務，未經(jīng)對方同意，不得向任何第三方泄露。6.2保密期限本合同簽訂之日起至合同終止后5年內(nèi)，雙方均應履行保密義務。8.爭議解決8.1爭議解決方式8.1.1雙方應友好協(xié)商解決合同履行過程中產(chǎn)生的爭議。8.1.2若協(xié)商不成，任何一方均可向合同簽訂地的人民法院提起訴訟。8.2爭議解決機構(gòu)若雙方同意，爭議可提交至中國國際經(jīng)濟貿(mào)易仲裁委員會仲裁。9.違約責任9.1違約情形9.1.1任何一方未按合同約定履行義務或違反合同約定造成對方損失的，應承擔違約責任。9.1.2任何一方未按合同約定支付審計費用的，應向?qū)Ψ街Ц哆`約金。9.2違約責任9.2.1違約方應立即采取補救措施，減少對方損失。9.2.2違約方應承擔因違約行為給對方造成的直接經(jīng)濟損失。10.合同附件10.1審計報告模板附件一：審計報告模板，包括審計報告的基本要素和格式要求。10.2審計費用計算標準附件二：審計費用計算標準，包括審計人員費用、差旅費、資料費等。11.合同份數(shù)及送達11.1合同份數(shù)本合同一式四份，甲方、乙方及各自指定的見證方各執(zhí)一份。11.2合同送達方式合同通過快遞、電子郵件或其他雙方認可的方式送達。12.合同簽署及日期12.1合同簽署人甲方代表：__________乙方代表：__________12.2合同簽署日期本合同自雙方代表簽字蓋章之日起生效。13.合同變更及補充13.1合同變更合同的任何變更或補充均應以書面形式進行，并由雙方代表簽字蓋章。13.2合同補充本合同如有未盡事宜，可由雙方另行簽訂補充協(xié)議，補充協(xié)議與本合同具有同等法律效力。14.其他約定14.1本合同未盡事宜本合同未盡事宜，按相關(guān)法律法規(guī)執(zhí)行。14.2本合同解釋權(quán)歸甲方所有本合同解釋權(quán)歸甲方所有，如出現(xiàn)歧義，由甲方作出最終解釋。第二部分：第三方介入后的修正15.第三方介入15.1第三方定義15.1.1第三方指在本合同履行過程中，由甲乙雙方共同邀請或指定的，為本合同提供專業(yè)服務或協(xié)助的獨立第三方機構(gòu)或個人。15.1.2第三方不包括中介方、擔保方、監(jiān)管機構(gòu)等，除非合同另有約定。16.第三方介入的目的與方式16.1第三方介入的目的第三方介入的目的是為了提高審計效率、確保審計質(zhì)量、解決專業(yè)問題或提供特定服務。16.2第三方介入的方式16.2.1第三方以顧問、專家、技術(shù)支持等形式介入。16.2.2第三方介入需經(jīng)甲乙雙方同意，并簽訂相應的合作協(xié)議。17.甲乙方與第三方的責任劃分17.1甲乙方責任17.1.1甲乙雙方應按照本合同約定各自履行義務，并對第三方提供的信息和服務的真實性和有效性負責。17.1.2甲乙雙方應確保第三方在介入過程中獨立、客觀、公正地履行職責。17.2第三方責任17.2.1第三方應按照合作協(xié)議和本合同約定提供專業(yè)服務或協(xié)助。17.2.2第三方對其提供的服務或協(xié)助結(jié)果承擔相應的責任。18.第三方責任限額18.1責任限額的設(shè)定18.1.1第三方的責任限額由甲乙雙方在合作協(xié)議中約定，并根據(jù)第三方提供的服務或協(xié)助的性質(zhì)、難度和風險等因素確定。18.1.2責任限額不得超過第三方接受服務或協(xié)助時的合理預期收益。18.2責任限額的執(zhí)行18.2.1第三方在提供服務或協(xié)助過程中發(fā)生違約，其賠償責任不超過約定的責任限額。18.2.2若第三方違約導致甲乙雙方遭受損失，甲乙雙方可依據(jù)本合同和合作協(xié)議追究第三方的違約責任。19.第三方介入的程序19.1第三方介入的申請19.1.1甲乙雙方均可向?qū)Ψ教岢鲆氲谌降纳暾垼⒄f明理由和預期目標。19.1.2申請方應提供第三方的資質(zhì)證明和專業(yè)能力說明。19.2第三方介入的同意19.2.1雙方同意第三方介入后，應簽訂合作協(xié)議，明確各方的權(quán)利、義務和責任。19.2.2合作協(xié)議作為本合同的補充部分，與本合同具有同等法律效力。19.3第三方介入的實施19.3.1第三方介入后，應按照合作協(xié)議和本合同約定開展相關(guān)工作。19.3.2第三方在介入過程中應保持與甲乙雙方的溝通，及時反饋工作進展和問題。20.第三方介入的終止20.1第三方介入的終止條件20.1.1第三方完成協(xié)議約定的任務后，甲乙雙方可終止第三方介入。20.1.2第三方因違約、重大失誤或其他不可抗力原因無法繼續(xù)履行職責時，甲乙雙方可終止第三方介入。20.2第三方介入的終止程序20.2.1甲乙雙方應書面通知第三方終止介入。20.2.2第三方在收到終止通知后，應在規(guī)定的時間內(nèi)完成手頭工作并退出介入。第三部分：其他補充性說明和解釋說明一：附件列表：1.審計報告模板要求：包括審計報告的基本要素和格式要求，如審計目的、范圍、程序、發(fā)現(xiàn)的問題、結(jié)論和建議等。說明：審計報告模板應規(guī)范、清晰，便于甲乙雙方和第三方理解和執(zhí)行。2.審計費用計算標準要求：詳細列出審計費用的計算方法，包括審計人員費用、差旅費、資料費等。說明：審計費用計算標準應公平、合理，確保審計工作的順利進行。3.第三方合作協(xié)議要求：明確第三方介入的目的、職責、權(quán)利、義務和責任，以及雙方的權(quán)利義務。說明：第三方合作協(xié)議應詳細、具體，避免后續(xù)糾紛。4.第三方資質(zhì)證明要求：第三方提供其專業(yè)能力、資質(zhì)和經(jīng)驗的證明材料。說明：第三方資質(zhì)證明應真實、有效，確保第三方具備提供專業(yè)服務的能力。5.爭議解決協(xié)議要求：明確爭議解決的方式、程序和機構(gòu)。說明：爭議解決協(xié)議應明確、具體，便于爭議解決。6.違約責任認定書要求：詳細列出違約行為的種類、認定標準和相應的違約責任。說明：違約責任認定書應規(guī)范、明確，便于甲乙雙方和第三方執(zhí)行。說明二：違約行為及責任認定：1.違約行為甲方違約：1.1未按合同約定支付審計費用。1.2未按合同約定提供審計所需的資料和條件。1.3未按合同約定接受審計報告和意見。乙方違約：2.1未按合同約定完成審計工作。2.2審計過程中發(fā)現(xiàn)重大失誤或舞弊行為未及時報告。2.3未按合同約定保密。2.責任認定標準2.1違約行為一經(jīng)確認，違約方應承擔相應的違約責任。2.2違約責任包括但不限于賠償損失、支付違約金、終止合同等。2.3違約責任的具體認定標準參照本合同相關(guān)條款。3.示例說明3.1甲方未按合同約定支付審計費用，乙方有權(quán)要求甲方支付違約金，并終止合同。3.2乙方在審計過程中發(fā)現(xiàn)重大失誤未及時報告，甲方有權(quán)要求乙方承擔相應的賠償責任。3.3第三方未按合作協(xié)議保密，甲乙雙方有權(quán)要求第三方承擔相應的法律責任。全文完。二零二四年金融機構(gòu)大額借款合同審計標準2本合同目錄一覽1.審計目的及依據(jù)1.1審計目的1.2審計依據(jù)2.審計范圍及對象2.1審計范圍2.2審計對象3.審計內(nèi)容3.1財務報表審計3.2財務管理審計3.3風險管理審計4.審計程序4.1審計計劃4.2審計實施4.3審計報告5.審計方法及手段5.1會計賬目核對5.2會計憑證審查5.3內(nèi)部控制測試6.審計人員6.1審計人員資格6.2審計人員職責6.3審計人員回避7.審計費用7.1審計費用計算方式7.2審計費用支付方式8.審計報告8.1審計報告內(nèi)容8.2審計報告格式8.3審計報告簽署9.審計報告使用9.1審計報告使用范圍9.2審計報告保密10.爭議解決10.1爭議解決方式10.2爭議解決機構(gòu)11.違約責任11.1違約情形11.2違約責任承擔12.合同解除12.1合同解除條件12.2合同解除程序13.合同生效及終止13.1合同生效條件13.2合同終止條件14.其他約定14.1合同變更14.2合同解除14.3合同終止第一部分：合同如下：1.審計目的及依據(jù)1.1審計目的為確保金融機構(gòu)大額借款資金使用的合規(guī)性、效益性和安全性，本合同旨在通過審計，對借款方的財務狀況、經(jīng)營管理和風險控制進行全面審查。1.2審計依據(jù)本審計工作將依據(jù)《中華人民共和國審計法》、《金融機構(gòu)審計準則》以及相關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范和借款合同等文件進行。2.審計范圍及對象2.1審計范圍審計范圍包括借款方近三年的財務報表、財務報表附注、相關(guān)內(nèi)部控制制度、重大經(jīng)營決策、大額借款資金使用情況等。2.2審計對象審計對象為借款方及其下屬子公司、分支機構(gòu)，以及涉及大額借款的相關(guān)業(yè)務部門和人員。3.審計內(nèi)容3.1財務報表審計對借款方的資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等進行審計，核實財務報表的真實性、公允性和完整性。3.2財務管理審計審查借款方的財務管理體制、財務政策、財務計劃及執(zhí)行情況，評估其財務管理水平和效果。3.3風險管理審計審查借款方的風險管理體系、風險識別、風險評估、風險控制措施等，評估其風險管理的有效性。4.審計程序4.1審計計劃審計人員應在審計前制定詳細審計計劃，明確審計目標、范圍、時間安排、人員配備等。4.2審計實施審計人員根據(jù)審計計劃，對借款方進行現(xiàn)場審計，包括查閱資料、訪談、抽樣檢查等。4.3審計報告審計結(jié)束后，審計人員應編制審計報告，包括審計發(fā)現(xiàn)、審計意見、審計建議等。5.審計方法及手段5.1會計賬目核對審計人員對借款方的會計賬目進行核對，確保其準確性和一致性。5.2會計憑證審查審計人員對借款方的會計憑證進行審查，核實其合規(guī)性和真實性。5.3內(nèi)部控制測試審計人員對借款方的內(nèi)部控制制度進行測試，評估其有效性和完善性。6.審計人員6.1審計人員資格審計人員應具備相應的審計資格，如注冊會計師、審計師等。6.2審計人員職責審計人員應嚴格按照審計準則和程序，獨立、客觀、公正地開展審計工作。6.3審計人員回避審計人員應遵守審計回避制度，不得與審計對象存在利益關(guān)系。8.審計報告8.1審計報告內(nèi)容審計報告應包括審計概況、審計發(fā)現(xiàn)、審計結(jié)論、審計意見、審計建議等部分。8.2審計報告格式審計報告應按照國家審計署或相關(guān)行業(yè)審計規(guī)范要求的格式進行編制。8.3審計報告簽署審計報告應由審計組長和審計組成員簽署，并加蓋審計機構(gòu)公章。9.審計報告使用9.1審計報告使用范圍審計報告僅用于借款方內(nèi)部管理，不得對外公開或提供給第三方。9.2審計報告保密借款方和審計機構(gòu)應嚴格保密審計報告內(nèi)容，未經(jīng)雙方同意不得泄露。10.爭議解決10.1爭議解決方式如對本合同執(zhí)行過程中產(chǎn)生的爭議，雙方應通過友好協(xié)商解決。10.2爭議解決機構(gòu)如協(xié)商不成，雙方可選擇仲裁或訴訟作為爭議解決方式，并約定具體的仲裁機構(gòu)或法院。11.違約責任11.1違約情形包括但不限于未按時提交審計資料、提供虛假信息、泄露審計報告內(nèi)容等。11.2違約責任承擔違約方應承擔相應的違約責任，包括但不限于賠償損失、支付違約金等。12.合同解除12.1合同解除條件如一方嚴重違約或發(fā)生不可抗力事件，另一方有權(quán)解除合同。12.2合同解除程序合同解除前，雙方應書面通知對方，并約定合同解除的具體時間和程序。13.合同生效及終止13.1合同生效條件本合同自雙方簽字蓋章之日起生效。13.2合同終止條件包括合同履行完畢、雙方協(xié)商一致解除合同、因不可抗力導致合同無法履行等。14.其他約定14.1合同變更如需變更本合同，雙方應書面協(xié)商一致，并簽訂補充協(xié)議。14.2合同解除如一方提出解除合同，應提前通知對方，并按照合同約定辦理相關(guān)手續(xù)。14.3合同終止合同終止后，雙方應妥善處理合同項下的一切未了事宜，并相互出具確認函。第二部分：第三方介入后的修正1.第三方介入的概念與范圍1.1第三方的定義本合同中的“第三方”指除甲乙雙方以外的任何個人、法人或其他組織，包括但不限于中介機構(gòu)、評估機構(gòu)、律師事務所、會計師事務所等。1.2第三方介入的范圍第三方介入包括但不限于提供專業(yè)咨詢、評估、見證、擔保、代理等服務。2.第三方介入的引入方式2.1引入方式a)甲乙雙方共同協(xié)商確定；b)一方根據(jù)合同約定或?qū)嶋H需要引入；c)法院、仲裁機構(gòu)或其他有權(quán)機關(guān)依法指定。3.第三方介入的職責與權(quán)利3.1職責第三方應按照甲乙雙方的要求，依法、獨立、客觀地履行職責，包括但不限于：a)提供專業(yè)意見或服務；b)協(xié)助甲乙雙方進行談判；c)監(jiān)督合同履行情況。3.2權(quán)利第三方有權(quán)：a)要求甲乙雙方提供必要的資料和協(xié)助；b)根據(jù)合同約定或?qū)嶋H需要，向甲乙雙方提出合理建議；c)在履行職責過程中，獲取合理的報酬。4.第三方介入的合同條款4.1合同條款的補充甲乙雙方應在本合同中明確第三方的職責、