信用合作社內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督管理考核試卷

信用合作社內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督管理考核試卷考生姓名：答題日期：得分：判卷人：

本次考核旨在測(cè)試考生對(duì)信用合作社內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督管理的理解程度，包括相關(guān)法規(guī)、操作流程、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及內(nèi)部控制等方面的知識(shí)。

一、單項(xiàng)選擇題（本題共30小題，每小題0.5分，共15分，在每小題給出的四個(gè)選項(xiàng)中，只有一項(xiàng)是符合題目要求的）

1.信用合作社內(nèi)部審計(jì)的主要目的是什么？

A.監(jiān)督合作社的經(jīng)營(yíng)決策

B.提高合作社的盈利能力

C.保障合作社的財(cái)務(wù)安全

D.促進(jìn)合作社的業(yè)務(wù)創(chuàng)新

2.內(nèi)部審計(jì)部門在信用合作社中屬于什么部門？

A.行政部門

B.財(cái)務(wù)部門

C.獨(dú)立部門

D.市場(chǎng)部門

3.內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性表現(xiàn)在哪個(gè)方面？

A.組織結(jié)構(gòu)獨(dú)立

B.財(cái)務(wù)獨(dú)立

C.人事獨(dú)立

D.以上都是

4.以下哪項(xiàng)不屬于內(nèi)部審計(jì)的職責(zé)范圍？

A.評(píng)估內(nèi)部控制的有效性

B.監(jiān)督合作社的經(jīng)營(yíng)行為

C.制定合作社的經(jīng)營(yíng)策略

D.審查合作社的財(cái)務(wù)報(bào)告

5.信用合作社的審計(jì)報(bào)告應(yīng)該向誰提交？

A.合作社理事會(huì)

B.合作社監(jiān)事會(huì)

C.合作社全體社員

D.合作社上級(jí)管理部門

6.內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)周期通常是什么？

A.每年一次

B.每季度一次

C.每半年一次

D.按需進(jìn)行

7.信用合作社的內(nèi)部控制制度主要包括哪些內(nèi)容？

A.財(cái)務(wù)管理制度

B.業(yè)務(wù)操作流程

C.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系

D.以上都是

8.內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)方法不包括以下哪項(xiàng)？

A.檢查記錄

B.詢問相關(guān)人員

C.實(shí)地觀察

D.做市場(chǎng)調(diào)研

9.信用合作社內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)程序的第一步是什么？

A.制定審計(jì)計(jì)劃

B.審計(jì)實(shí)施

C.審計(jì)報(bào)告

D.審計(jì)后續(xù)整改

10.內(nèi)部審計(jì)人員發(fā)現(xiàn)重大問題時(shí)，應(yīng)如何處理？

A.私下告知負(fù)責(zé)人

B.立即向上級(jí)報(bào)告

C.報(bào)告給審計(jì)委員會(huì)

D.等待定期審計(jì)

11.信用合作社內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)范圍包括哪些方面？

A.財(cái)務(wù)狀況

B.經(jīng)營(yíng)管理

C.風(fēng)險(xiǎn)管理

D.以上都是

12.內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)證據(jù)主要包括哪些？

A.文件資料

B.詢問記錄

C.監(jiān)控記錄

D.以上都是

13.信用合作社的內(nèi)部控制制度中，風(fēng)險(xiǎn)管理的目的是什么？

A.降低風(fēng)險(xiǎn)

B.分散風(fēng)險(xiǎn)

C.防止風(fēng)險(xiǎn)

D.以上都是

14.內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)報(bào)告應(yīng)該包括哪些內(nèi)容？

A.審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題

B.審計(jì)結(jié)論

C.審計(jì)建議

D.以上都是

15.信用合作社內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)報(bào)告應(yīng)該提交給哪個(gè)機(jī)構(gòu)？

A.合作社理事會(huì)

B.合作社監(jiān)事會(huì)

C.合作社全體社員

D.合作社上級(jí)管理部門

16.內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)人員應(yīng)該具備哪些素質(zhì)？

A.專業(yè)知識(shí)

B.審慎態(tài)度

C.良好的溝通能力

D.以上都是

17.信用合作社的內(nèi)部控制制度中，財(cái)務(wù)管理制度的主要目的是什么？

A.保障資金安全

B.規(guī)范財(cái)務(wù)管理

C.提高資金使用效率

D.以上都是

18.內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)過程應(yīng)該遵循哪個(gè)原則？

A.獨(dú)立性原則

B.客觀性原則

C.完整性原則

D.以上都是

19.信用合作社內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)報(bào)告應(yīng)該如何編寫？

A.簡(jiǎn)潔明了

B.重點(diǎn)突出

C.邏輯清晰

D.以上都是

20.內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)結(jié)論應(yīng)該基于什么？

A.審計(jì)證據(jù)

B.審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)

C.審計(jì)程序

D.以上都是

21.信用合作社內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)建議應(yīng)該具有什么特點(diǎn)？

A.可操作性

B.可行性

C.可持續(xù)性

D.以上都是

22.內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)報(bào)告應(yīng)該包括哪些附件？

A.審計(jì)工作底稿

B.審計(jì)證據(jù)

C.審計(jì)結(jié)論

D.以上都是

23.信用合作社內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)人員應(yīng)該如何處理審計(jì)過程中遇到的問題？

A.獨(dú)立處理

B.及時(shí)報(bào)告

C.尋求專業(yè)意見

D.以上都是

24.內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)通常由誰制定？

A.審計(jì)人員

B.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)

C.合作社管理層

D.國(guó)家審計(jì)機(jī)關(guān)

25.信用合作社內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)程序中，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的目的是什么？

A.確定審計(jì)重點(diǎn)

B.評(píng)估審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)

C.確定審計(jì)范圍

D.以上都是

26.內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)報(bào)告應(yīng)該何時(shí)提交？

A.審計(jì)完成后

B.審計(jì)過程中

C.審計(jì)計(jì)劃制定后

D.審計(jì)后續(xù)整改完成后

27.信用合作社的內(nèi)部控制制度中，業(yè)務(wù)操作流程的主要目的是什么？

A.規(guī)范業(yè)務(wù)操作

B.提高業(yè)務(wù)效率

C.防范操作風(fēng)險(xiǎn)

D.以上都是

28.內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)人員應(yīng)該如何處理審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的不合規(guī)行為？

A.立即制止

B.報(bào)告給管理層

C.向內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)報(bào)告

D.以上都是

29.信用合作社內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)報(bào)告應(yīng)該由誰審批？

A.審計(jì)人員

B.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人

C.合作社管理層

D.合作社理事會(huì)

30.內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)報(bào)告應(yīng)該如何保存？

A.按照時(shí)間順序

B.按照審計(jì)項(xiàng)目分類

C.按照審計(jì)人員分類

D.以上都是

二、多選題（本題共20小題，每小題1分，共20分，在每小題給出的選項(xiàng)中，至少有一項(xiàng)是符合題目要求的）

1.信用合作社內(nèi)部審計(jì)的目的是什么？

A.防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

B.保障資產(chǎn)安全

C.提高經(jīng)營(yíng)效率

D.促進(jìn)合規(guī)經(jīng)營(yíng)

2.內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性體現(xiàn)在哪些方面？

A.組織結(jié)構(gòu)獨(dú)立

B.職責(zé)劃分明確

C.資金獨(dú)立

D.人事獨(dú)立

3.以下哪些屬于內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)方法？

A.審計(jì)抽樣

B.內(nèi)部控制測(cè)試

C.審計(jì)調(diào)查

D.審計(jì)分析

4.信用合作社內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)原則包括哪些？

A.全面性原則

B.合理性原則

C.可行性原則

D.經(jīng)濟(jì)性原則

5.內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)證據(jù)可以來源于哪些渠道？

A.內(nèi)部文件

B.外部數(shù)據(jù)

C.詢問記錄

D.監(jiān)控記錄

6.信用合作社內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)報(bào)告應(yīng)該包括哪些內(nèi)容？

A.審計(jì)范圍

B.審計(jì)依據(jù)

C.審計(jì)發(fā)現(xiàn)

D.審計(jì)建議

7.內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)程序包括哪些步驟？

A.審計(jì)計(jì)劃

B.審計(jì)實(shí)施

C.審計(jì)報(bào)告

D.審計(jì)后續(xù)整改

8.信用合作社內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)人員應(yīng)該具備哪些專業(yè)素質(zhì)？

A.會(huì)計(jì)專業(yè)知識(shí)

B.審計(jì)專業(yè)知識(shí)

C.法律知識(shí)

D.管理知識(shí)

9.以下哪些屬于信用合作社內(nèi)部審計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)？

A.操作風(fēng)險(xiǎn)

B.道德風(fēng)險(xiǎn)

C.信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)

D.系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)

10.內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)報(bào)告應(yīng)該提交給哪些機(jī)構(gòu)或人員？

A.合作社管理層

B.合作社理事會(huì)

C.合作社監(jiān)事會(huì)

D.合作社全體社員

11.信用合作社內(nèi)部控制制度的建立需要哪些部門或人員的參與？

A.管理層

B.財(cái)務(wù)部門

C.風(fēng)險(xiǎn)管理部門

D.法務(wù)部門

12.內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)結(jié)論應(yīng)該基于哪些標(biāo)準(zhǔn)？

A.內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)

B.法律法規(guī)

C.行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)

D.合作社規(guī)章制度

13.信用合作社內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)建議應(yīng)該關(guān)注哪些方面？

A.風(fēng)險(xiǎn)控制

B.內(nèi)部控制

C.經(jīng)營(yíng)效率

D.財(cái)務(wù)狀況

14.內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)人員應(yīng)該如何處理審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的問題？

A.立即報(bào)告

B.采取措施糾正

C.建議改進(jìn)措施

D.忽略不計(jì)

15.信用合作社內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)報(bào)告應(yīng)該包括哪些附件？

A.審計(jì)工作底稿

B.審計(jì)證據(jù)

C.審計(jì)結(jié)論

D.審計(jì)建議

16.內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)人員應(yīng)該具備哪些個(gè)人素質(zhì)？

A.誠(chéng)實(shí)守信

B.責(zé)任心強(qiáng)

C.溝通能力

D.應(yīng)變能力

17.信用合作社內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)范圍通常包括哪些領(lǐng)域？

A.財(cái)務(wù)報(bào)告

B.經(jīng)營(yíng)活動(dòng)

C.風(fēng)險(xiǎn)管理

D.內(nèi)部控制

18.內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)報(bào)告應(yīng)該如何確保其客觀性？

A.審計(jì)人員獨(dú)立客觀

B.審計(jì)依據(jù)合法有效

C.審計(jì)程序規(guī)范

D.審計(jì)結(jié)論有理有據(jù)

19.信用合作社內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)建議應(yīng)該具有哪些特點(diǎn)？

A.可行性

B.可操作性

C.可持續(xù)性

D.可預(yù)測(cè)性

20.內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)人員應(yīng)該如何處理審計(jì)過程中遇到的技術(shù)難題？

A.求助于專家

B.查閱相關(guān)資料

C.詢問相關(guān)人員

D.采取替代程序

三、填空題（本題共25小題，每小題1分，共25分，請(qǐng)將正確答案填到題目空白處）

1.信用合作社內(nèi)部審計(jì)的目的是通過獨(dú)立、客觀的評(píng)價(jià)，確保合作社的______。

2.內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性主要體現(xiàn)在組織結(jié)構(gòu)和______上。

3.信用合作社內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)應(yīng)該遵循______原則。

4.內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)證據(jù)包括______、詢問記錄、監(jiān)控記錄等。

5.信用合作社內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)報(bào)告應(yīng)該包括______、審計(jì)依據(jù)、審計(jì)發(fā)現(xiàn)、審計(jì)建議等內(nèi)容。

6.內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)程序的第一步是______。

7.信用合作社內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)人員應(yīng)該具備______、審計(jì)專業(yè)知識(shí)等素質(zhì)。

8.信用合作社內(nèi)部審計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)主要包括______、道德風(fēng)險(xiǎn)、信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等。

9.內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)結(jié)論應(yīng)該基于______、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、合作社規(guī)章制度等標(biāo)準(zhǔn)。

10.信用合作社內(nèi)部控制制度的建立需要______、財(cái)務(wù)部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門等部門或人員的參與。

11.內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)建議應(yīng)該具有______、可操作性、可持續(xù)性等特點(diǎn)。

12.信用合作社內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)報(bào)告應(yīng)該提交給______、理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)等機(jī)構(gòu)或人員。

13.內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)人員應(yīng)該具備______、責(zé)任心強(qiáng)、溝通能力等個(gè)人素質(zhì)。

14.信用合作社內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)范圍通常包括______、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、風(fēng)險(xiǎn)管理等領(lǐng)域。

15.內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)報(bào)告應(yīng)該確保其______，避免主觀偏見。

16.信用合作社內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)建議應(yīng)該關(guān)注______、內(nèi)部控制、經(jīng)營(yíng)效率等方面。

17.內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)人員處理審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的問題時(shí)，應(yīng)該采取______、采取措施糾正、建議改進(jìn)措施等措施。

18.信用合作社內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)報(bào)告應(yīng)該包括______、審計(jì)證據(jù)、審計(jì)結(jié)論、審計(jì)建議等附件。

19.內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)人員應(yīng)該具備______、應(yīng)變能力等個(gè)人素質(zhì)。

20.信用合作社內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)范圍應(yīng)該包括______、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、風(fēng)險(xiǎn)管理等領(lǐng)域。

21.內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)報(bào)告應(yīng)該包括______、審計(jì)依據(jù)、審計(jì)發(fā)現(xiàn)、審計(jì)建議等內(nèi)容。

22.信用合作社內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)人員應(yīng)該具備______、審計(jì)專業(yè)知識(shí)等素質(zhì)。

23.內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)結(jié)論應(yīng)該基于______、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、合作社規(guī)章制度等標(biāo)準(zhǔn)。

24.信用合作社內(nèi)部控制制度的建立需要______、財(cái)務(wù)部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門等部門或人員的參與。

25.內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)建議應(yīng)該具有______、可操作性、可持續(xù)性等特點(diǎn)。

四、判斷題（本題共20小題，每題0.5分，共10分，正確的請(qǐng)?jiān)诖痤}括號(hào)中畫√，錯(cuò)誤的畫×）

1.信用合作社內(nèi)部審計(jì)的目的是為了提高合作社的盈利能力。（）

2.內(nèi)部審計(jì)部門通常屬于信用合作社的財(cái)務(wù)部門。（）

3.內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性不包括財(cái)務(wù)獨(dú)立。（）

4.內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)證據(jù)可以完全依賴于外部數(shù)據(jù)來源。（）

5.信用合作社內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)報(bào)告應(yīng)該由審計(jì)人員獨(dú)立編制。（）

6.內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)周期可以隨意調(diào)整。（）

7.信用合作社內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)應(yīng)該以降低成本為主要目標(biāo)。（）

8.內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)建議應(yīng)該只關(guān)注財(cái)務(wù)問題。（）

9.內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)人員可以同時(shí)參與合作社的經(jīng)營(yíng)決策。（）

10.信用合作社內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)報(bào)告應(yīng)該向全體社員公開。（）

11.內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)人員發(fā)現(xiàn)問題時(shí)，可以直接向合作社管理層報(bào)告。（）

12.內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)程序包括審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)實(shí)施、審計(jì)報(bào)告和審計(jì)后續(xù)整改。（）

13.內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)結(jié)論應(yīng)該基于審計(jì)人員的個(gè)人意見。（）

14.信用合作社內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)范圍可以不包括風(fēng)險(xiǎn)管理。（）

15.內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)人員應(yīng)該具備與審計(jì)工作無關(guān)的專業(yè)知識(shí)。（）

16.內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)報(bào)告應(yīng)該包含所有審計(jì)過程中的發(fā)現(xiàn)和結(jié)論。（）

17.信用合作社內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)建議應(yīng)該由審計(jì)人員自行決定是否實(shí)施。（）

18.內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)人員可以不遵守職業(yè)道德規(guī)范。（）

19.信用合作社內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)報(bào)告應(yīng)該包括審計(jì)人員的個(gè)人意見和評(píng)價(jià)。（）

20.內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)結(jié)論應(yīng)該與合作社的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)完全一致。（）

五、主觀題（本題共4小題，每題5分，共20分）

1.請(qǐng)簡(jiǎn)述信用合作社內(nèi)部審計(jì)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的重要作用。

2.論述如何建立有效的信用合作社內(nèi)部審計(jì)制度，以提高合作社的經(jīng)營(yíng)效率和財(cái)務(wù)安全。

3.結(jié)合實(shí)際案例，分析信用合作社內(nèi)部審計(jì)在發(fā)現(xiàn)和預(yù)防舞弊行為中的作用。

4.針對(duì)當(dāng)前信用合作社內(nèi)部審計(jì)存在的問題，提出改進(jìn)措施和建議。

六、案例題（本題共2小題，每題5分，共10分）

1.案例題：

某信用合作社近年來業(yè)務(wù)迅速擴(kuò)張，但在內(nèi)部審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)，部分基層分支機(jī)構(gòu)存在財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)失真、內(nèi)部控制薄弱的問題。請(qǐng)分析以下情況：

（1）該信用合作社內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)該如何評(píng)估這些問題的嚴(yán)重性？

（2）針對(duì)上述問題，內(nèi)部審計(jì)部門提出了哪些改進(jìn)建議？請(qǐng)列舉并簡(jiǎn)要說明其合理性。

2.案例題：

某信用合作社在開展某項(xiàng)業(yè)務(wù)時(shí)，由于內(nèi)部審計(jì)部門未及時(shí)發(fā)現(xiàn)并評(píng)估相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致業(yè)務(wù)過程中出現(xiàn)重大損失。請(qǐng)分析以下情況：

（1）該信用合作社內(nèi)部審計(jì)部門在此次事件中存在哪些不足？

（2）針對(duì)此次事件，內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)如何改進(jìn)其工作流程，以避免類似事件再次發(fā)生？請(qǐng)?zhí)岢鼍唧w措施。

標(biāo)準(zhǔn)答案

一、單項(xiàng)選擇題

1.C

2.C

3.D

4.C

5.A

6.A

7.D

8.D

9.A

10.B

11.D

12.D

13.D

14.D

15.D

16.D

17.D

18.D

19.D

20.D

21.D

22.D

23.D

24.B

25.D

26.A

27.D

28.D

29.B

30.D

二、多選題

1.A,B,C,D

2.A,B,D

3.A,B,C,D

4.A,B,C,D

5.A,B,C,D

6.A,B,C,D

7.A,B,C,D

8.A,B,C,D

9.A,B,C,D

10.A,B,C

11.A,B,C,D

12.A,B,C,D

13.A,B,C,D

14.A,B,C,D

15.A,B,C,D

16.A,B,C,D

17.A,B,C,D

18.A,B,C,D

19.A,B,C,D

20.A,B,C,D

三、填空題

1.財(cái)務(wù)安全

2.責(zé)任

3.全面性、合理性、可行性、經(jīng)濟(jì)性

4.文件資料

5.審計(jì)范圍、審計(jì)依據(jù)、審計(jì)發(fā)現(xiàn)、審計(jì)建議

6.制定審計(jì)計(jì)劃

7.會(huì)計(jì)專業(yè)知識(shí)

8.操作風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)、信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)

9.內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)、法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、合作社規(guī)章制度

10.管理層、財(cái)務(wù)部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門、法務(wù)部門

11.可行性、可操作性、可持續(xù)性

12.合作社管理層、理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)

13.誠(chéng)實(shí)守信、責(zé)任心強(qiáng)、溝通能力

14.財(cái)務(wù)報(bào)告、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、風(fēng)險(xiǎn)管理

15.客觀性

16.風(fēng)險(xiǎn)控制、內(nèi)部控制、經(jīng)營(yíng)效率

17.立即報(bào)告、采取措施糾正、建議改進(jìn)措施

18.審計(jì)工作底稿、審計(jì)證據(jù)、審計(jì)結(jié)論、審計(jì)建議

19.誠(chéng)實(shí)守信、責(zé)任心強(qiáng)、溝通能力

20.財(cái)務(wù)報(bào)告、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、風(fēng)險(xiǎn)管理

21.審計(jì)