信用合作社風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控體系建設(shè)考核試卷

信用合作社風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控體系建設(shè)考核試卷考生姓名：答題日期：得分：判卷人：

本次考核旨在評(píng)估考生對(duì)信用合作社風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控體系建設(shè)知識(shí)的掌握程度，包括對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)控和控制等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的理解，以及內(nèi)控體系構(gòu)建和實(shí)施的策略。

一、單項(xiàng)選擇題（本題共30小題，每小題0.5分，共15分，在每小題給出的四個(gè)選項(xiàng)中，只有一項(xiàng)是符合題目要求的）

1.信用合作社的核心經(jīng)營(yíng)原則是（）。

A.利潤(rùn)最大化

B.服務(wù)成員

C.自我管理

D.風(fēng)險(xiǎn)控制

2.風(fēng)險(xiǎn)管理的第一步是（）。

A.風(fēng)險(xiǎn)控制

B.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

C.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

D.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

3.以下哪項(xiàng)不屬于信用合作社的風(fēng)險(xiǎn)？（）

A.信用風(fēng)險(xiǎn)

B.操作風(fēng)險(xiǎn)

C.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

D.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

4.內(nèi)部控制的首要目標(biāo)是（）。

A.防止和發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤

B.防止欺詐

C.保障資產(chǎn)安全

D.提高經(jīng)營(yíng)效率

5.信用合作社的內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)遵循的原則不包括（）。

A.全面性原則

B.針對(duì)性原則

C.獨(dú)立性原則

D.成本效益原則

6.信用合作社風(fēng)險(xiǎn)管理中，以下哪項(xiàng)不屬于風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法？（）

A.審計(jì)檢查

B.問(wèn)卷調(diào)查

C.專(zhuān)家訪談

D.數(shù)據(jù)分析

7.信用合作社內(nèi)部控制制度的核心是（）。

A.組織結(jié)構(gòu)

B.擔(dān)保制度

C.內(nèi)部審計(jì)

D.會(huì)計(jì)制度

8.信用合作社內(nèi)部控制的有效性評(píng)估通常不包括（）。

A.制度完善性

B.執(zhí)行有效性

C.風(fēng)險(xiǎn)覆蓋面

D.員工滿意度

9.以下哪項(xiàng)不是信用合作社操作風(fēng)險(xiǎn)的類(lèi)型？（）

A.人為錯(cuò)誤

B.系統(tǒng)故障

C.法律法規(guī)變化

D.自然災(zāi)害

10.信用合作社風(fēng)險(xiǎn)管理中，以下哪項(xiàng)不是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的步驟？（）

A.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

D.風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告

11.信用合作社內(nèi)部控制中，以下哪項(xiàng)不是內(nèi)部控制制度的組成部分？（）

A.內(nèi)部審計(jì)制度

B.擔(dān)保管理制度

C.人力資源管理制度

D.財(cái)務(wù)管理制度

12.信用合作社內(nèi)部控制中，以下哪項(xiàng)不是內(nèi)部控制目標(biāo)？（）

A.保護(hù)資產(chǎn)安全

B.提高經(jīng)營(yíng)效率

C.防止利益沖突

D.增加收入

13.信用合作社風(fēng)險(xiǎn)管理中，以下哪項(xiàng)不是風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略？（）

A.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

B.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

C.風(fēng)險(xiǎn)接受

D.風(fēng)險(xiǎn)控制

14.信用合作社內(nèi)部控制中，以下哪項(xiàng)不是內(nèi)部控制報(bào)告的內(nèi)容？（）

A.內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況

B.內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C.內(nèi)部控制缺陷及整改措施

D.員工培訓(xùn)情況

15.信用合作社風(fēng)險(xiǎn)管理中，以下哪項(xiàng)不是風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的職責(zé)？（）

A.監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)

B.檢查內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況

C.分析風(fēng)險(xiǎn)變化趨勢(shì)

D.提高風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警

16.信用合作社內(nèi)部控制中，以下哪項(xiàng)不是內(nèi)部審計(jì)的職責(zé)？（）

A.審查內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況

B.評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理效果

C.監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)工作

D.提供風(fēng)險(xiǎn)管理建議

17.信用合作社風(fēng)險(xiǎn)管理中，以下哪項(xiàng)不是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法？（）

A.審計(jì)檢查

B.問(wèn)卷調(diào)查

C.專(zhuān)家訪談

D.風(fēng)險(xiǎn)矩陣

18.信用合作社內(nèi)部控制中，以下哪項(xiàng)不是內(nèi)部控制制度的組成部分？（）

A.內(nèi)部審計(jì)制度

B.擔(dān)保管理制度

C.人力資源管理制度

D.法律合規(guī)制度

19.信用合作社風(fēng)險(xiǎn)管理中，以下哪項(xiàng)不是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的步驟？（）

A.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

D.風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告

20.信用合作社內(nèi)部控制中，以下哪項(xiàng)不是內(nèi)部控制目標(biāo)的？（）

A.保護(hù)資產(chǎn)安全

B.提高經(jīng)營(yíng)效率

C.防止利益沖突

D.增加市場(chǎng)份額

21.信用合作社風(fēng)險(xiǎn)管理中，以下哪項(xiàng)不是風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略？（）

A.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

B.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

C.風(fēng)險(xiǎn)接受

D.風(fēng)險(xiǎn)分散

22.信用合作社內(nèi)部控制中，以下哪項(xiàng)不是內(nèi)部控制報(bào)告的內(nèi)容？（）

A.內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況

B.內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C.內(nèi)部控制缺陷及整改措施

D.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施

23.信用合作社風(fēng)險(xiǎn)管理中，以下哪項(xiàng)不是風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的職責(zé)？（）

A.監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)

B.檢查內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況

C.分析風(fēng)險(xiǎn)變化趨勢(shì)

D.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警

24.信用合作社內(nèi)部控制中，以下哪項(xiàng)不是內(nèi)部審計(jì)的職責(zé)？（）

A.審查內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況

B.評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理效果

C.監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)工作

D.提供風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)

25.信用合作社風(fēng)險(xiǎn)管理中，以下哪項(xiàng)不是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法？（）

A.審計(jì)檢查

B.問(wèn)卷調(diào)查

C.專(zhuān)家訪談

D.風(fēng)險(xiǎn)事件分析

26.信用合作社內(nèi)部控制中，以下哪項(xiàng)不是內(nèi)部控制制度的組成部分？（）

A.內(nèi)部審計(jì)制度

B.擔(dān)保管理制度

C.人力資源管理制度

D.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度

27.信用合作社風(fēng)險(xiǎn)管理中，以下哪項(xiàng)不是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的步驟？（）

A.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

D.風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告

28.信用合作社內(nèi)部控制中，以下哪項(xiàng)不是內(nèi)部控制目標(biāo)的？（）

A.保護(hù)資產(chǎn)安全

B.提高經(jīng)營(yíng)效率

C.防止利益沖突

D.提升服務(wù)質(zhì)量

29.信用合作社風(fēng)險(xiǎn)管理中，以下哪項(xiàng)不是風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略？（）

A.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

B.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

C.風(fēng)險(xiǎn)接受

D.風(fēng)險(xiǎn)分散

30.信用合作社內(nèi)部控制中，以下哪項(xiàng)不是內(nèi)部控制報(bào)告的內(nèi)容？（）

A.內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況

B.內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C.內(nèi)部控制缺陷及整改措施

D.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的執(zhí)行效果

二、多選題（本題共20小題，每小題1分，共20分，在每小題給出的選項(xiàng)中，至少有一項(xiàng)是符合題目要求的）

1.信用合作社風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)包括（）。

A.保護(hù)成員利益

B.維護(hù)合作社穩(wěn)定

C.遵守法律法規(guī)

D.提高經(jīng)濟(jì)效益

2.信用合作社風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法有（）。

A.文件審查

B.現(xiàn)場(chǎng)觀察

C.專(zhuān)家訪談

D.數(shù)據(jù)分析

3.信用合作社內(nèi)部控制制度的建立應(yīng)當(dāng)遵循的原則有（）。

A.全面性原則

B.實(shí)用性原則

C.獨(dú)立性原則

D.動(dòng)態(tài)性原則

4.信用合作社操作風(fēng)險(xiǎn)可能來(lái)源于（）。

A.人員操作失誤

B.系統(tǒng)故障

C.外部事件

D.內(nèi)部欺詐

5.信用合作社內(nèi)部控制的主要內(nèi)容包括（）。

A.權(quán)限控制

B.記錄控制

C.信息溝通

D.監(jiān)督檢查

6.信用合作社風(fēng)險(xiǎn)管理中，風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略包括（）。

A.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

B.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

C.風(fēng)險(xiǎn)接受

D.風(fēng)險(xiǎn)控制

7.信用合作社內(nèi)部控制中，內(nèi)部審計(jì)的職責(zé)包括（）。

A.審查內(nèi)部控制制度的有效性

B.評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理效果

C.提供風(fēng)險(xiǎn)管理建議

D.監(jiān)督內(nèi)部控制執(zhí)行

8.信用合作社風(fēng)險(xiǎn)管理中，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的目的是（）。

A.及時(shí)發(fā)現(xiàn)和報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)

B.評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的有效性

C.提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平

D.降低風(fēng)險(xiǎn)損失

9.信用合作社內(nèi)部控制中，以下哪些屬于內(nèi)部控制缺陷？（）

A.內(nèi)部控制制度不完善

B.內(nèi)部控制執(zhí)行不到位

C.內(nèi)部控制環(huán)境不佳

D.內(nèi)部控制報(bào)告不及時(shí)

10.信用合作社風(fēng)險(xiǎn)管理中，以下哪些是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的步驟？（）

A.確定風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源

B.識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)

C.分析風(fēng)險(xiǎn)影響

D.評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)概率

11.信用合作社內(nèi)部控制中，以下哪些是內(nèi)部控制目標(biāo)的？（）

A.保障資產(chǎn)安全

B.提高經(jīng)營(yíng)效率

C.防止欺詐

D.維護(hù)市場(chǎng)秩序

12.信用合作社風(fēng)險(xiǎn)管理中，以下哪些是風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略？（）

A.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

B.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

C.風(fēng)險(xiǎn)緩解

D.風(fēng)險(xiǎn)自留

13.信用合作社內(nèi)部控制中，以下哪些是內(nèi)部審計(jì)的職責(zé)？（）

A.審查內(nèi)部控制制度的有效性

B.評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理效果

C.監(jiān)督內(nèi)部控制執(zhí)行

D.提供風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)

14.信用合作社風(fēng)險(xiǎn)管理中，以下哪些是風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的職責(zé)？（）

A.監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)

B.分析風(fēng)險(xiǎn)變化趨勢(shì)

C.評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的有效性

D.提供風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警

15.信用合作社內(nèi)部控制中，以下哪些是內(nèi)部控制報(bào)告的內(nèi)容？（）

A.內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況

B.內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C.內(nèi)部控制缺陷及整改措施

D.內(nèi)部控制改進(jìn)建議

16.信用合作社風(fēng)險(xiǎn)管理中，以下哪些是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法？（）

A.審計(jì)檢查

B.問(wèn)卷調(diào)查

C.專(zhuān)家訪談

D.風(fēng)險(xiǎn)矩陣分析

17.信用合作社內(nèi)部控制中，以下哪些是內(nèi)部控制制度的組成部分？（）

A.內(nèi)部審計(jì)制度

B.擔(dān)保管理制度

C.人力資源管理制度

D.會(huì)計(jì)制度

18.信用合作社風(fēng)險(xiǎn)管理中，以下哪些是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的步驟？（）

A.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

D.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控

19.信用合作社內(nèi)部控制中，以下哪些是內(nèi)部控制目標(biāo)的？（）

A.保護(hù)資產(chǎn)安全

B.提高經(jīng)營(yíng)效率

C.防止利益沖突

D.增強(qiáng)成員信任

20.信用合作社風(fēng)險(xiǎn)管理中，以下哪些是風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略？（）

A.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

B.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

C.風(fēng)險(xiǎn)緩解

D.風(fēng)險(xiǎn)自留

三、填空題（本題共25小題，每小題1分，共25分，請(qǐng)將正確答案填到題目空白處）

1.信用合作社風(fēng)險(xiǎn)管理的核心是______。

2.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法包括______、______和______。

3.信用合作社內(nèi)部控制的原則有______、______、______和______。

4.信用合作社操作風(fēng)險(xiǎn)可能來(lái)源于______、______和______。

5.信用合作社內(nèi)部控制的主要內(nèi)容是______、______、______和______。

6.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略包括______、______、______和______。

7.信用合作社內(nèi)部審計(jì)的職責(zé)包括______、______、______和______。

8.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的目的是______、______、______和______。

9.信用合作社內(nèi)部控制缺陷包括______、______和______。

10.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的步驟包括______、______、______和______。

11.信用合作社內(nèi)部控制目標(biāo)包括______、______、______和______。

12.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略中的______是指避免風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。

13.信用合作社內(nèi)部審計(jì)的主要內(nèi)容包括______、______和______。

14.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的職責(zé)包括______、______、______和______。

15.信用合作社內(nèi)部控制報(bào)告的內(nèi)容包括______、______和______。

16.信用合作社風(fēng)險(xiǎn)管理中，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法有______、______和______。

17.信用合作社內(nèi)部控制制度的建立應(yīng)當(dāng)遵循的原則有______、______、______和______。

18.信用合作社操作風(fēng)險(xiǎn)可能來(lái)源于______、______和______。

19.信用合作社內(nèi)部控制的主要內(nèi)容是______、______、______和______。

20.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略中的______是指將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給第三方。

21.信用合作社內(nèi)部審計(jì)的職責(zé)包括______、______、______和______。

22.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的目的是______、______、______和______。

23.信用合作社內(nèi)部控制缺陷包括______、______和______。

24.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的步驟包括______、______、______和______。

25.信用合作社內(nèi)部控制目標(biāo)包括______、______、______和______。

四、判斷題（本題共20小題，每題0.5分，共10分，正確的請(qǐng)?jiān)诖痤}括號(hào)中畫(huà)√，錯(cuò)誤的畫(huà)×）

1.信用合作社的風(fēng)險(xiǎn)管理僅關(guān)注信用風(fēng)險(xiǎn)。（）

2.風(fēng)險(xiǎn)管理的第一步是風(fēng)險(xiǎn)控制。（）

3.信用合作社的內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于業(yè)務(wù)部門(mén)。（）

4.操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于內(nèi)部流程、人員和系統(tǒng)的問(wèn)題導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。（）

5.內(nèi)部控制的目標(biāo)之一是提高信用合作社的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。（）

6.信用合作社的風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)遵循成本效益原則。（）

7.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的目的是確保風(fēng)險(xiǎn)在可控范圍內(nèi)。（）

8.信用合作社的內(nèi)部控制報(bào)告應(yīng)當(dāng)包含所有內(nèi)部控制缺陷的詳細(xì)信息。（）

9.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避是信用合作社風(fēng)險(xiǎn)管理中最常用的策略。（）

10.信用合作社的內(nèi)部審計(jì)應(yīng)當(dāng)定期進(jìn)行。（）

11.信用合作社的風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注成員的短期利益。（）

12.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移可以通過(guò)購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)來(lái)實(shí)現(xiàn)。（）

13.信用合作社的內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)與外部環(huán)境相適應(yīng)。（）

14.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控可以通過(guò)定期的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估來(lái)實(shí)施。（）

15.信用合作社的風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)由外部專(zhuān)家來(lái)主導(dǎo)。（）

16.內(nèi)部控制的目標(biāo)之一是保護(hù)信用合作社的資產(chǎn)安全。（）

17.信用合作社的風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)遵循全面性原則。（）

18.風(fēng)險(xiǎn)接受是指完全承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，不采取任何控制措施。（）

19.信用合作社的內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督。（）

20.風(fēng)險(xiǎn)緩解是指通過(guò)降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率或減少風(fēng)險(xiǎn)影響來(lái)管理風(fēng)險(xiǎn)。（）

五、主觀題（本題共4小題，每題5分，共20分）

1.請(qǐng)簡(jiǎn)述信用合作社風(fēng)險(xiǎn)管理的流程，并說(shuō)明每個(gè)環(huán)節(jié)的關(guān)鍵點(diǎn)。

2.結(jié)合實(shí)際案例，分析信用合作社在風(fēng)險(xiǎn)管理中可能遇到的主要風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型，以及相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施。

3.請(qǐng)闡述如何構(gòu)建一個(gè)有效的信用合作社內(nèi)部控制體系，并說(shuō)明其在風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用。

4.針對(duì)信用合作社的內(nèi)控體系建設(shè)，提出至少三項(xiàng)改進(jìn)建議，并說(shuō)明這些建議如何幫助降低風(fēng)險(xiǎn)和提高運(yùn)營(yíng)效率。

六、案例題（本題共2小題，每題5分，共10分）

1.案例題：某信用合作社近年來(lái)業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，但由于風(fēng)險(xiǎn)管理不善，連續(xù)發(fā)生了多起貸款違約事件。請(qǐng)分析該合作社在風(fēng)險(xiǎn)管理方面可能存在的問(wèn)題，并提出相應(yīng)的改進(jìn)措施。

2.案例題：某信用合作社為了提高市場(chǎng)份額，推出了多項(xiàng)創(chuàng)新產(chǎn)品，但由于缺乏有效的內(nèi)部控制，導(dǎo)致部分產(chǎn)品存在操作風(fēng)險(xiǎn)。請(qǐng)描述該案例中信用合作社內(nèi)部控制體系可能存在的問(wèn)題，并建議如何加強(qiáng)內(nèi)部控制以防止類(lèi)似事件再次發(fā)生。

標(biāo)準(zhǔn)答案

一、單項(xiàng)選擇題

1.B

2.B

3.D

4.D

5.D

6.D

7.D

8.D

9.D

10.D

11.D

12.D

13.D

14.D

15.D

16.D

17.D

18.D

19.D

20.D

21.D

22.D

23.D

24.D

25.D

26.D

27.D

28.D

29.D

30.D

二、多選題

1.A,B,C,D

2.A,B,C,D

3.A,B,C,D

4.A,B,C,D

5.A,B,C,D

6.A,B,C,D

7.A,B,C,D

8.A,B,C,D

9.A,B,C

10.A,B,C,D

11.A,B,C,D

12.A,B,C,D

13.A,B,C,D

14.A,B,C,D

15.A,B,C,D

16.A,B,C,D

17.A,B,C,D

18.A,B,C,D

19.A,B,C,D

20.A,B,C,D

三、填空題

1.風(fēng)險(xiǎn)管理

2.文件審查、現(xiàn)場(chǎng)觀察、專(zhuān)家訪談

3.全面性原則、實(shí)用性原則、獨(dú)立性原則、動(dòng)態(tài)性原則

4.人員操作失誤、系統(tǒng)故障、外部事件

5.權(quán)限控制、記錄控制、信息溝通、監(jiān)督檢查

6.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)接受、風(fēng)險(xiǎn)控制

7.審查內(nèi)部控制制度的有效性、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理效果、提供風(fēng)險(xiǎn)管理建議、監(jiān)督內(nèi)部控制執(zhí)行

8.及時(shí)發(fā)現(xiàn)和報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的有效性、提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平、降低風(fēng)險(xiǎn)損失

9.內(nèi)部控制制度不完善、內(nèi)部控制執(zhí)行不到位、內(nèi)部控制環(huán)境不佳

10.確定風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源、識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)、分析風(fēng)險(xiǎn)影響、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)概率

11.保障資產(chǎn)安全、提高經(jīng)營(yíng)效率、防止欺詐、維護(hù)市場(chǎng)秩序

12.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

13.審查內(nèi)部控制制度、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理效果、監(jiān)督內(nèi)部控制執(zhí)行、提供風(fēng)險(xiǎn)管理建議

14.監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、分析風(fēng)險(xiǎn)變化趨勢(shì)、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的有效性、提供風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警

15.內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況、內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、內(nèi)部控制缺陷及整改措施、內(nèi)部控制改進(jìn)建議

16.審計(jì)檢查、問(wèn)卷調(diào)查、專(zhuān)家訪談

17.