報銷與費用核算管理制度

報銷與費用核算管理制度目錄一、總則1.1宗旨和目標1.2適用范圍1.3定義二、費用報銷2.1報銷憑證2.2報銷流程2.3報銷審批三、差旅費用核算3.1差旅費用預算3.2差旅費用報銷3.3差旅費用審批四、日常費用核算4.1日常費用預算4.2日常費用報銷4.3日常費用審批五、其他費用核算5.1其他費用預算5.2其他費用報銷5.3其他費用審批六、違規(guī)處理6.1不合規(guī)費用處理6.2違規(guī)懲罰一、總則1.1宗旨和目標為規(guī)范企業(yè)內(nèi)部報銷與費用核算管理，保證財務經(jīng)費的合規(guī)使用和合理調(diào)配，確保企業(yè)財務穩(wěn)健運行，提升企業(yè)管理效率和經(jīng)濟效益。1.2適用范圍該制度適用于本企業(yè)在全體員工范圍內(nèi)的報銷與費用核算管理。1.3定義報銷：指員工向企業(yè)申請退還其因工作需要所支出的費用，并由企業(yè)核實合法性后予以退還；費用核算：指對企業(yè)的費用進行預算、報銷及審批的全過程管理。二、費用報銷2.1報銷憑證報銷憑證應包含完整的、真實的、合法的相關(guān)費用發(fā)生憑證，如發(fā)票、收據(jù)、賬單等；報銷憑證應包含明確的費用項目、金額、時間和地方等信息。2.2報銷流程員工需在費用發(fā)生后的五個工作日內(nèi)填寫報銷申請表，并附上相關(guān)報銷憑證；報銷申請表需經(jīng)員工所在部門負責人審批；經(jīng)部門負責人審批后，申請表將提交財務部門進行審核。2.3報銷審批財務部門收到報銷申請表后，應在三個工作日內(nèi)進行審核并作出決策；財務部門審核通過后，將報銷申請轉(zhuǎn)交給企業(yè)管理負責人簽字；企業(yè)管理負責人簽字后，財務部門將報銷款項支出給員工；若報銷申請被駁回，財務部門需向員工說明理由，并要求員工進行修正增補，重新提交申請。三、差旅費用核算3.1差旅費用預算差旅費用預算應在每年年初訂立，由各部門依據(jù)實際情況提出預算申請，并經(jīng)企業(yè)管理負責人審批后生效；預算申請應包含出差人員名單、出差時間、出差地方、交通和留宿等費用明細。3.2差旅費用報銷員工出差回來后，應及時填寫出差報銷申請表，并附上相關(guān)報銷憑證；出差報銷申請表需經(jīng)員工所在部門負責人審批；經(jīng)部門負責人審批后，申請表將提交財務部門進行審核。3.3差旅費用審批財務部門收到出差報銷申請表后，應在五個工作日內(nèi)進行審核并作出決策；財務部門審核通過后，將報銷申請轉(zhuǎn)交給企業(yè)管理負責人簽字；企業(yè)管理負責人簽字后，財務部門將報銷款項支出給員工；若報銷申請被駁回，財務部門需向員工說明理由，并要求員工進行修正增補，重新提交申請。四、日常費用核算4.1日常費用預算日常費用預算應在每個財年開始前訂立，由各部門依據(jù)實際情況提出預算申請，并經(jīng)企業(yè)管理負責人審批后生效；預算申請應包含各項日常費用明細，如辦公用品、電話費、水電費等。4.2日常費用報銷員工需要報銷各項日常費用時，應填寫費用報銷申請表，并附上相關(guān)報銷憑證；費用報銷申請表需經(jīng)員工所在部門負責人審批；經(jīng)部門負責人審批后，申請表將提交財務部門進行審核。4.3日常費用審批財務部門收到日常費用報銷申請表后，應在三個工作日內(nèi)進行審核并作出決策；財務部門審核通過后，將報銷申請轉(zhuǎn)交給企業(yè)管理負責人簽字；企業(yè)管理負責人簽字后，財務部門將報銷款項支出給員工；若報銷申請被駁回，財務部門需向員工說明理由，并要求員工進行修正增補，重新提交申請。五、其他費用核算5.1其他費用預算其他費用預算應依據(jù)具體情況在需要時進行訂立，由相關(guān)部門依據(jù)實際情況提出預算申請，并經(jīng)企業(yè)管理負責人審批后生效；預算申請應包含其他費用的明細和預算金額。5.2其他費用報銷員工需要報銷其他費用時，應填寫費用報銷申請表，并附上相關(guān)報銷憑證；費用報銷申請表需經(jīng)員工所在部門負責人審批；經(jīng)部門負責人審批后，申請表將提交財務部門進行審核。5.3其他費用審批財務部門收到其他費用報銷申請表后，應在五個工作日內(nèi)進行審核并作出決策；財務部門審核通過后，將報銷申請轉(zhuǎn)交給企業(yè)管理負責人簽字；企業(yè)管理負責人簽字后，財務部門將報銷款項支出給員工；若報銷申請被駁回，財務部門需向員工說明理由，并要求員工進行修正增補，重新提交申請。六、違規(guī)處理6.1不合規(guī)費用處理對于不符合報銷與費用核算管理制度的費用申請，財務部門有權(quán)拒絕報銷；若有員工有意虛報費用或供應虛假憑證，財務部門有權(quán)追回已報銷款項，并視情況對員工進行相應的紀律處分。6.2違規(guī)懲罰對于嚴重違反報銷與費用核算管理制度的員工，將被視為違紀行為