企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)劃與投資決策考核試卷

企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)劃與投資決策考核試卷考生姓名：答題日期：得分：判卷人：

本試卷旨在考察學(xué)生對企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)劃與投資決策的理論知識、分析能力和實(shí)際應(yīng)用能力，通過測試考察學(xué)生對企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、投資風(fēng)險(xiǎn)及收益的評估能力，以及對企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的理解和規(guī)劃。

一、單項(xiàng)選擇題（本題共30小題，每小題0.5分，共15分，在每小題給出的四個(gè)選項(xiàng)中，只有一項(xiàng)是符合題目要求的）

1.下列哪項(xiàng)不是企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)劃的基本內(nèi)容？（）

A.資金籌集規(guī)劃

B.資產(chǎn)負(fù)債規(guī)劃

C.投資規(guī)劃

D.稅收籌劃

2.企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)劃的核心是（）。

A.財(cái)務(wù)分析

B.財(cái)務(wù)預(yù)測

C.財(cái)務(wù)決策

D.財(cái)務(wù)報(bào)告

3.投資決策的首要步驟是（）。

A.確定投資目標(biāo)

B.評估投資風(fēng)險(xiǎn)

C.制定投資計(jì)劃

D.選擇投資項(xiàng)目

4.下列哪項(xiàng)不屬于投資風(fēng)險(xiǎn)？（）

A.市場風(fēng)險(xiǎn)

B.運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)

C.政策風(fēng)險(xiǎn)

D.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

5.企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)劃中的現(xiàn)金流量預(yù)測主要包括（）。

A.營業(yè)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

B.投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

C.籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

D.以上都是

6.下列哪項(xiàng)不是財(cái)務(wù)報(bào)表分析的基本方法？（）

A.比率分析

B.比較分析

C.結(jié)構(gòu)分析

D.指數(shù)分析

7.速動(dòng)比率通常用來衡量企業(yè)的（）。

A.盈利能力

B.營運(yùn)能力

C.償債能力

D.投資能力

8.企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)劃的目標(biāo)不包括（）。

A.提高盈利能力

B.優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)

C.降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)

D.保障員工福利

9.下列哪項(xiàng)不是投資決策的財(cái)務(wù)指標(biāo)？（）

A.投資回收期

B.凈現(xiàn)值

C.投資回報(bào)率

D.市盈率

10.企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)劃中的資金籌措方式不包括（）。

A.銀行貸款

B.發(fā)行股票

C.發(fā)行債券

D.拆借資金

11.下列哪項(xiàng)不是影響投資決策的非財(cái)務(wù)因素？（）

A.市場競爭

B.政策法規(guī)

C.技術(shù)創(chuàng)新

D.管理團(tuán)隊(duì)

12.企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)劃中的財(cái)務(wù)預(yù)算不包括（）。

A.收入預(yù)算

B.成本預(yù)算

C.現(xiàn)金流量預(yù)算

D.費(fèi)用預(yù)算

13.下列哪項(xiàng)不是財(cái)務(wù)報(bào)表分析的指標(biāo)？（）

A.資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

B.營業(yè)利潤率

C.凈資產(chǎn)收益率

D.市場占有率

14.企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)劃中的財(cái)務(wù)分析不包括（）。

A.盈利能力分析

B.營運(yùn)能力分析

C.償債能力分析

D.財(cái)務(wù)狀況分析

15.下列哪項(xiàng)不是投資決策的現(xiàn)金流量分析？（）

A.初始現(xiàn)金流量

B.運(yùn)營現(xiàn)金流量

C.稅收現(xiàn)金流量

D.投資收益現(xiàn)金流量

16.企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)劃中的財(cái)務(wù)比率不包括（）。

A.流動(dòng)比率

B.速動(dòng)比率

C.利息保障倍數(shù)

D.負(fù)債比率

17.下列哪項(xiàng)不是投資決策的決策樹分析法？（）

A.構(gòu)建決策樹

B.計(jì)算期望值

C.進(jìn)行決策

D.評估風(fēng)險(xiǎn)

18.企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)劃中的財(cái)務(wù)規(guī)劃報(bào)告不包括（）。

A.財(cái)務(wù)規(guī)劃目標(biāo)

B.財(cái)務(wù)規(guī)劃內(nèi)容

C.財(cái)務(wù)規(guī)劃步驟

D.財(cái)務(wù)規(guī)劃結(jié)果

19.下列哪項(xiàng)不是財(cái)務(wù)報(bào)表分析的作用？（）

A.評價(jià)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況

B.評價(jià)企業(yè)盈利能力

C.評價(jià)企業(yè)償債能力

D.評價(jià)企業(yè)創(chuàng)新能力

20.企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)劃中的財(cái)務(wù)預(yù)測不包括（）。

A.收入預(yù)測

B.成本預(yù)測

C.現(xiàn)金流量預(yù)測

D.財(cái)務(wù)指標(biāo)預(yù)測

21.下列哪項(xiàng)不是投資決策的財(cái)務(wù)指標(biāo)計(jì)算公式？（）

A.投資回收期=初始投資/每年現(xiàn)金流量

B.凈現(xiàn)值=現(xiàn)金流量現(xiàn)值-初始投資

C.投資回報(bào)率=每年現(xiàn)金流量/初始投資

D.投資收益現(xiàn)金流量=每年現(xiàn)金流量-初始投資

22.企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)劃中的財(cái)務(wù)分析不包括（）。

A.財(cái)務(wù)報(bào)表分析

B.財(cái)務(wù)比率分析

C.財(cái)務(wù)指標(biāo)分析

D.財(cái)務(wù)趨勢分析

23.下列哪項(xiàng)不是投資決策的財(cái)務(wù)指標(biāo)？（）

A.投資回收期

B.凈現(xiàn)值

C.投資回報(bào)率

D.投資收益現(xiàn)金流量

24.企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)劃中的財(cái)務(wù)規(guī)劃報(bào)告不包括（）。

A.財(cái)務(wù)規(guī)劃目標(biāo)

B.財(cái)務(wù)規(guī)劃內(nèi)容

C.財(cái)務(wù)規(guī)劃步驟

D.財(cái)務(wù)規(guī)劃結(jié)果

25.下列哪項(xiàng)不是財(cái)務(wù)報(bào)表分析的作用？（）

A.評價(jià)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況

B.評價(jià)企業(yè)盈利能力

C.評價(jià)企業(yè)償債能力

D.評價(jià)企業(yè)創(chuàng)新能力

26.企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)劃中的財(cái)務(wù)預(yù)測不包括（）。

A.收入預(yù)測

B.成本預(yù)測

C.現(xiàn)金流量預(yù)測

D.財(cái)務(wù)指標(biāo)預(yù)測

27.下列哪項(xiàng)不是投資決策的財(cái)務(wù)指標(biāo)計(jì)算公式？（）

A.投資回收期=初始投資/每年現(xiàn)金流量

B.凈現(xiàn)值=現(xiàn)金流量現(xiàn)值-初始投資

C.投資回報(bào)率=每年現(xiàn)金流量/初始投資

D.投資收益現(xiàn)金流量=每年現(xiàn)金流量-初始投資

28.企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)劃中的財(cái)務(wù)分析不包括（）。

A.財(cái)務(wù)報(bào)表分析

B.財(cái)務(wù)比率分析

C.財(cái)務(wù)指標(biāo)分析

D.財(cái)務(wù)趨勢分析

29.下列哪項(xiàng)不是投資決策的財(cái)務(wù)指標(biāo)？（）

A.投資回收期

B.凈現(xiàn)值

C.投資回報(bào)率

D.投資收益現(xiàn)金流量

30.企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)劃中的財(cái)務(wù)規(guī)劃報(bào)告不包括（）。

A.財(cái)務(wù)規(guī)劃目標(biāo)

B.財(cái)務(wù)規(guī)劃內(nèi)容

C.財(cái)務(wù)規(guī)劃步驟

D.財(cái)務(wù)規(guī)劃結(jié)果

二、多選題（本題共20小題，每小題1分，共20分，在每小題給出的選項(xiàng)中，至少有一項(xiàng)是符合題目要求的）

1.企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)劃的主要目的是（）。

A.提高企業(yè)盈利能力

B.優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)

C.降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

D.保障股東權(quán)益

2.下列屬于企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)劃內(nèi)容的有（）。

A.資金籌集規(guī)劃

B.資產(chǎn)負(fù)債規(guī)劃

C.投資規(guī)劃

D.稅收籌劃

3.投資決策時(shí)應(yīng)考慮的風(fēng)險(xiǎn)因素包括（）。

A.市場風(fēng)險(xiǎn)

B.運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)

C.政策風(fēng)險(xiǎn)

D.法律風(fēng)險(xiǎn)

4.下列哪些屬于財(cái)務(wù)報(bào)表分析的指標(biāo)？（）

A.流動(dòng)比率

B.速動(dòng)比率

C.資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

D.凈資產(chǎn)收益率

5.企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)劃中的現(xiàn)金流量預(yù)測應(yīng)考慮的因素有（）。

A.營業(yè)收入預(yù)測

B.營業(yè)成本預(yù)測

C.投資支出預(yù)測

D.籌資活動(dòng)預(yù)測

6.下列哪些屬于財(cái)務(wù)分析的方法？（）

A.比率分析

B.比較分析

C.結(jié)構(gòu)分析

D.因素分析

7.企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)劃中的財(cái)務(wù)預(yù)算包括（）。

A.收入預(yù)算

B.成本預(yù)算

C.利潤預(yù)算

D.現(xiàn)金流量預(yù)算

8.投資決策時(shí)，應(yīng)考慮的財(cái)務(wù)指標(biāo)包括（）。

A.投資回收期

B.凈現(xiàn)值

C.投資回報(bào)率

D.內(nèi)部收益率

9.企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)劃中的財(cái)務(wù)分析報(bào)告應(yīng)包括（）。

A.財(cái)務(wù)狀況分析

B.盈利能力分析

C.償債能力分析

D.營運(yùn)能力分析

10.下列哪些屬于財(cái)務(wù)預(yù)測的內(nèi)容？（）

A.收入預(yù)測

B.成本預(yù)測

C.資金需求預(yù)測

D.利潤預(yù)測

11.投資決策時(shí)，非財(cái)務(wù)因素包括（）。

A.市場競爭

B.技術(shù)創(chuàng)新

C.管理團(tuán)隊(duì)

D.政策法規(guī)

12.企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)劃中的資金籌措方式包括（）。

A.銀行貸款

B.發(fā)行股票

C.發(fā)行債券

D.內(nèi)部融資

13.下列哪些屬于財(cái)務(wù)報(bào)表分析的作用？（）

A.評價(jià)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況

B.評價(jià)企業(yè)盈利能力

C.評價(jià)企業(yè)償債能力

D.評價(jià)企業(yè)創(chuàng)新能力

14.投資決策時(shí)，應(yīng)考慮的現(xiàn)金流量包括（）。

A.初始現(xiàn)金流量

B.運(yùn)營現(xiàn)金流量

C.投資收益現(xiàn)金流量

D.稅收現(xiàn)金流量

15.企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)劃中的財(cái)務(wù)比率分析包括（）。

A.流動(dòng)比率分析

B.速動(dòng)比率分析

C.資產(chǎn)負(fù)債率分析

D.凈資產(chǎn)收益率分析

16.下列哪些屬于投資決策的決策樹分析法步驟？（）

A.構(gòu)建決策樹

B.計(jì)算期望值

C.進(jìn)行決策

D.評估風(fēng)險(xiǎn)

17.企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)劃中的財(cái)務(wù)規(guī)劃報(bào)告應(yīng)包括（）。

A.財(cái)務(wù)規(guī)劃目標(biāo)

B.財(cái)務(wù)規(guī)劃內(nèi)容

C.財(cái)務(wù)規(guī)劃步驟

D.財(cái)務(wù)規(guī)劃結(jié)果

18.下列哪些屬于投資決策的財(cái)務(wù)指標(biāo)計(jì)算公式？（）

A.投資回收期=初始投資/每年現(xiàn)金流量

B.凈現(xiàn)值=現(xiàn)金流量現(xiàn)值-初始投資

C.投資回報(bào)率=每年現(xiàn)金流量/初始投資

D.投資收益現(xiàn)金流量=每年現(xiàn)金流量-初始投資

19.企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)劃中的財(cái)務(wù)分析不包括（）。

A.財(cái)務(wù)報(bào)表分析

B.財(cái)務(wù)比率分析

C.財(cái)務(wù)指標(biāo)分析

D.財(cái)務(wù)預(yù)測分析

20.下列哪些屬于財(cái)務(wù)報(bào)表分析的基本方法？（）

A.比率分析

B.比較分析

C.結(jié)構(gòu)分析

D.因素分析

三、填空題（本題共25小題，每小題1分，共25分，請將正確答案填到題目空白處）

1.企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)劃的核心是______。

2.投資決策的首要步驟是______。

3.企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)劃中的現(xiàn)金流量預(yù)測主要包括______、______和______。

4.速動(dòng)比率通常用來衡量企業(yè)的______。

5.企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)劃的目標(biāo)不包括______。

6.投資決策的財(cái)務(wù)指標(biāo)不包括______。

7.企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)劃中的資金籌措方式不包括______。

8.下列哪項(xiàng)不屬于投資風(fēng)險(xiǎn)？（______）

9.企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)劃中的財(cái)務(wù)預(yù)算不包括______。

10.下列哪項(xiàng)不是財(cái)務(wù)報(bào)表分析的基本方法？（______）

11.下列哪項(xiàng)不是財(cái)務(wù)報(bào)表分析的指標(biāo)？（______）

12.企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)劃中的財(cái)務(wù)分析不包括______。

13.下列哪項(xiàng)不是投資決策的現(xiàn)金流量分析？（______）

14.企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)劃中的財(cái)務(wù)比率不包括______。

15.下列哪項(xiàng)不是投資決策的決策樹分析法？（______）

16.企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)劃中的財(cái)務(wù)規(guī)劃報(bào)告不包括______。

17.下列哪項(xiàng)不是財(cái)務(wù)報(bào)表分析的作用？（______）

18.企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)劃中的財(cái)務(wù)預(yù)測不包括______。

19.下列哪項(xiàng)不是投資決策的財(cái)務(wù)指標(biāo)計(jì)算公式？（______）

20.企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)劃中的財(cái)務(wù)分析不包括______。

21.下列哪些屬于財(cái)務(wù)報(bào)表分析的基本方法？（______）

22.投資決策時(shí)，應(yīng)考慮的現(xiàn)金流量包括______、______和______。

23.企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)劃中的財(cái)務(wù)比率分析包括______、______和______。

24.下列哪些屬于投資決策的決策樹分析法步驟？（______）

25.企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)劃中的財(cái)務(wù)規(guī)劃報(bào)告應(yīng)包括______、______和______。

四、判斷題（本題共20小題，每題0.5分，共10分，正確的請?jiān)诖痤}括號中畫√，錯(cuò)誤的畫×）

1.企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)劃與投資決策是相互獨(dú)立的兩個(gè)過程。（）

2.企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)劃的主要目的是為了增加企業(yè)的稅收負(fù)擔(dān)。（）

3.投資決策的目的是為了提高企業(yè)的市場占有率。（）

4.財(cái)務(wù)報(bào)表分析中，流動(dòng)比率越高，說明企業(yè)的償債能力越強(qiáng)。（）

5.凈現(xiàn)值法適用于所有投資項(xiàng)目的評估。（）

6.投資回收期越短，說明投資風(fēng)險(xiǎn)越小。（）

7.企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)劃中的現(xiàn)金流量預(yù)測只考慮經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量。（）

8.財(cái)務(wù)比率分析中，資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率越高，說明企業(yè)的盈利能力越強(qiáng)。（）

9.投資決策中，內(nèi)部收益率高于行業(yè)平均水平，則該投資項(xiàng)目一定值得投資。（）

10.企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)劃中的財(cái)務(wù)預(yù)算不包括成本預(yù)算。（）

11.投資決策時(shí)，應(yīng)優(yōu)先考慮凈現(xiàn)值較高的投資項(xiàng)目。（）

12.企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)劃中的財(cái)務(wù)分析報(bào)告應(yīng)包括財(cái)務(wù)狀況、盈利能力和償債能力分析。（）

13.財(cái)務(wù)報(bào)表分析中，負(fù)債比率越低，說明企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)越小。（）

14.投資決策的決策樹分析法中，決策樹可以表示投資項(xiàng)目在不同狀態(tài)下的預(yù)期收益。（）

15.企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)劃中的資金籌措方式只包括銀行貸款和發(fā)行股票。（）

16.財(cái)務(wù)預(yù)測是企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)劃的基礎(chǔ)工作之一。（）

17.投資決策時(shí)，應(yīng)考慮項(xiàng)目的投資回收期和凈現(xiàn)值。（）

18.財(cái)務(wù)報(bào)表分析中，利潤表反映了企業(yè)的收入、成本和利潤狀況。（）

19.企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)劃中的財(cái)務(wù)比率分析不包括流動(dòng)比率和速動(dòng)比率。（）

20.投資決策的目的是為了實(shí)現(xiàn)企業(yè)的長期發(fā)展戰(zhàn)略。（）

五、主觀題（本題共4小題，每題5分，共20分）

1.請簡述企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)劃的基本步驟，并說明每個(gè)步驟的主要內(nèi)容。

2.闡述投資決策中如何運(yùn)用凈現(xiàn)值法和內(nèi)部收益率法評估投資項(xiàng)目，并比較兩種方法的優(yōu)缺點(diǎn)。

3.結(jié)合實(shí)際案例，分析企業(yè)在進(jìn)行財(cái)務(wù)規(guī)劃時(shí)如何平衡短期利益與長期發(fā)展之間的關(guān)系。

4.討論在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，企業(yè)如何通過有效的財(cái)務(wù)規(guī)劃來應(yīng)對市場風(fēng)險(xiǎn)和金融風(fēng)險(xiǎn)。

六、案例題（本題共2小題，每題5分，共10分）

1.案例題：某企業(yè)計(jì)劃投資一項(xiàng)新項(xiàng)目，預(yù)計(jì)初始投資為1000萬元，預(yù)計(jì)每年產(chǎn)生的現(xiàn)金流量為300萬元，項(xiàng)目的使用年限為5年。假設(shè)折現(xiàn)率為10%，請計(jì)算該項(xiàng)目的凈現(xiàn)值和投資回收期，并分析該項(xiàng)目的可行性。

2.案例題：某公司計(jì)劃進(jìn)行一次大規(guī)模的設(shè)備更新，預(yù)計(jì)總投資為5000萬元，預(yù)計(jì)使用年限為10年，預(yù)計(jì)每年可節(jié)省成本200萬元。公司當(dāng)前的負(fù)債比率為40%，權(quán)益比率為60%。請分析公司是否應(yīng)該進(jìn)行設(shè)備更新，并說明理由。

標(biāo)準(zhǔn)答案

一、單項(xiàng)選擇題

1.D

2.C

3.A

4.D

5.D

6.D

7.C

8.D

9.D

10.D

11.D

12.D

13.D

14.D

15.D

16.D

17.D

18.D

19.D

20.D

21.D

22.D

23.D

24.D

25.D

二、多選題

1.A,B,C,D

2.A,B,C,D

3.A,B,C,D

4.A,B,C,D

5.A,B,C,D

6.A,B,C

7.A,B,C,D

8.A,B,C,D

9.A,B,C,D

10.A,B,C,D

11.A,B,C,D

12.A,B,C,D

13.A,B,C,D

14.A,B,C,D

15.A,B,C,D

16.A,B,C,D

17.A,B,C,D

18.A,B,C,D

19.A,B,C,D

20.A,B,C,D

三、填空題

1.財(cái)務(wù)決策

2.確定投資目標(biāo)

3.營業(yè)活動(dòng)、投資活動(dòng)、籌資活動(dòng)

4.償債能力

5.保障員工福利

6.投資收益現(xiàn)金流量

7.稅收籌劃

8.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

9.現(xiàn)金流量預(yù)算

10.因素分析

11.市場占有率

12.財(cái)務(wù)趨勢分析

13.投資收益現(xiàn)金流量

14.利息保障倍數(shù)

15.評估風(fēng)險(xiǎn)

16.財(cái)務(wù)規(guī)劃目標(biāo)

17.評價(jià)企業(yè)創(chuàng)新能力

18.資金需求預(yù)測

19.投資收益現(xiàn)金流量=每年現(xiàn)金流量-初始投資

20.財(cái)務(wù)報(bào)表分析

21.比率分析、比較分析、結(jié)構(gòu)分析、因素分析

22.初始現(xiàn)金流量、運(yùn)營現(xiàn)金流量、投資收益現(xiàn)金流量

23.流動(dòng)比率分析、速動(dòng)比率分析、資產(chǎn)負(fù)債率分析、凈資產(chǎn)收益率分析

24.構(gòu)建決策樹、計(jì)算期望值、進(jìn)行決策、評估風(fēng)險(xiǎn)

25.財(cái)務(wù)規(guī)劃目標(biāo)、財(cái)務(wù)規(guī)劃內(nèi)容、財(cái)務(wù)規(guī)劃步驟

標(biāo)準(zhǔn)答案

四、判斷題

1.×

2.×

3.√

4.√

5.×

6.×

7.×

8.√

9.×

10.×

11.√

12.√

13.√

14.√

15.×

16.√

17.√

18.√

19.×

20.√

五、主