2025年借殼上市合同內(nèi)部審計規(guī)定

2025年借殼上市合同內(nèi)部審計規(guī)定合同/協(xié)議編號：____________

甲方（以下簡稱“我方”）：________

乙方（以下簡稱“對方”）：________

鑒于我方與對方就2025年借殼上市事宜達成一致，為明確雙方在內(nèi)部審計方面的權(quán)利、義務(wù)和責任，確保借殼上市工作的順利進行，經(jīng)雙方友好協(xié)商，特訂立本合同。

一、合同目的

本合同旨在明確雙方在借殼上市過程中，對內(nèi)部審計工作的規(guī)定和要求，以保障借殼上市工作的合規(guī)性和風(fēng)險控制。

二、合同背景

1.我方為一家擬借殼上市的股份有限公司，為提高公司治理水平，確保借殼上市工作的順利進行，特制定本合同。

2.對方為具有內(nèi)部審計資質(zhì)的會計師事務(wù)所，愿意為我方提供內(nèi)部審計服務(wù)。

三、合同期限

本合同自雙方簽字（或蓋章）之日起生效，至借殼上市工作完成之日止。

四、內(nèi)部審計規(guī)定

1.乙方應(yīng)按照國家有關(guān)法律法規(guī)、審計準則和本合同約定，對我方借殼上市過程中的財務(wù)報表、內(nèi)部控制制度、風(fēng)險管理等方面進行全面審計。

2.乙方應(yīng)在合同約定的期限內(nèi)完成內(nèi)部審計工作，并向我方提交審計報告。

3.我方應(yīng)積極配合乙方開展內(nèi)部審計工作，提供必要的資料和協(xié)助。

4.乙方在內(nèi)部審計過程中，應(yīng)保守我方商業(yè)秘密，不得泄露給任何第三方。

五、違約責任

1.任何一方違反本合同約定，應(yīng)承擔相應(yīng)的違約責任，包括但不限于支付違約金、賠償損失等。

2.因一方違約導(dǎo)致本合同解除或終止的，另一方有權(quán)要求違約方承擔相應(yīng)的賠償責任。

六、爭議解決

本合同的簽訂、履行、解釋及爭議解決均適用中華人民共和國法律。

合同/協(xié)議編號：____________

主要條款內(nèi)容：

一、服務(wù)內(nèi)容

1.乙方應(yīng)按照甲方要求，對我方借殼上市過程中的財務(wù)報表編制、財務(wù)審計、內(nèi)部控制制度設(shè)計及實施、風(fēng)險管理評估等工作進行內(nèi)部審計。

2.乙方應(yīng)協(xié)助甲方建立健全內(nèi)部審計制度，提高財務(wù)報告質(zhì)量，確保財務(wù)信息的真實、準確、完整。

3.乙方應(yīng)定期向甲方匯報內(nèi)部審計工作進展情況，并及時提出審計意見和建議。

二、質(zhì)量標準

1.乙方應(yīng)嚴格按照國家有關(guān)法律法規(guī)、審計準則和行業(yè)標準執(zhí)行內(nèi)部審計工作。

2.乙方應(yīng)確保內(nèi)部審計報告的真實性、客觀性、公正性，并對審計結(jié)果負責。

3.甲方有權(quán)對乙方內(nèi)部審計工作的質(zhì)量進行監(jiān)督，如發(fā)現(xiàn)乙方存在重大質(zhì)量問題，甲方有權(quán)要求乙方整改或更換審計人員。

三、價格支付

1.本合同服務(wù)費用總額為人民幣________元，分________期支付。

2.首期支付：合同簽訂之日起________個工作日內(nèi)支付總額的________%。

3.其余支付：乙方完成內(nèi)部審計工作后________個工作日內(nèi)支付剩余總額的________%。

4.乙方應(yīng)在收到每期款項后________個工作日內(nèi)開具合法的稅務(wù)發(fā)票。

四、保密條款

1.雙方對本合同內(nèi)容以及內(nèi)部審計過程中所了解的甲方商業(yè)秘密負有保密義務(wù)，未經(jīng)甲方書面同意，不得向任何第三方泄露。

2.保密期限自本合同簽訂之日起至合同終止后________年。

五、違約責任

1.乙方未按合同約定履行審計義務(wù)，導(dǎo)致甲方遭受損失的，乙方應(yīng)承擔相應(yīng)的賠償責任。

2.甲方未按合同約定支付費用的，應(yīng)向乙方支付_____%的滯納金。

3.任何一方違反保密義務(wù)，泄露甲方商業(yè)秘密的，應(yīng)承擔相應(yīng)的法律責任。

六、爭議解決

1.雙方應(yīng)友好協(xié)商解決合同履行過程中的爭議，如協(xié)商不成，任何一方均有權(quán)向合同簽訂地人民法院提起訴訟。

2.在爭議解決過程中，雙方應(yīng)繼續(xù)履行合同約定的義務(wù)。

七、合同解除

1.因不可抗力導(dǎo)致合同無法履行，雙方可協(xié)商解除合同。

2.任何一方違反合同約定，致使合同目的不能實現(xiàn)，另一方有權(quán)解除合同。

八、合同生效

1.本合同自雙方簽字（或蓋章）之日起生效。

2.本合同一式兩份，雙方各執(zhí)一份，具有同等法律效力。

九、其他

1.本合同未盡事宜，由雙方另行協(xié)商解決。

2.本合同附件為本合同不可分割的組成部分，與本合同具有同等法律效力。

雙方權(quán)利與義務(wù)詳細說明：

一、甲方權(quán)利與義務(wù)

1.權(quán)利：

a.要求乙方按照合同約定提供內(nèi)部審計服務(wù)，確保審計質(zhì)量；

b.要求乙方保守商業(yè)秘密，不得泄露給任何第三方；

c.對乙方內(nèi)部審計工作進行監(jiān)督，并提出改進建議；

d.在乙方違反合同約定時，有權(quán)要求乙方承擔違約責任；

e.在爭議解決過程中，享有平等協(xié)商的權(quán)利。

2.義務(wù)：

a.按合同約定支付乙方服務(wù)費用；

b.為乙方提供必要的資料和協(xié)助，確保審計工作順利進行；

c.遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和審計準則，積極配合乙方審計工作；

d.對乙方提出的審計意見和建議進行認真研究，并采取相應(yīng)措施；

e.在合同履行過程中，不得無故解除合同。

二、乙方權(quán)利與義務(wù)

1.權(quán)利：

a.按合同約定收取服務(wù)費用；

b.要求甲方提供必要的資料和協(xié)助，確保審計工作順利進行；

c.在審計過程中，享有獨立行使審計權(quán)的權(quán)利；

d.對甲方提供的資料和商業(yè)秘密負有保密義務(wù)；

e.在爭議解決過程中，享有平等協(xié)商的權(quán)利。

2.義務(wù)：

a.按合同約定，對我方借殼上市過程中的財務(wù)報表、內(nèi)部控制制度、風(fēng)險管理等方面進行全面審計；

b.嚴格按照國家有關(guān)法律法規(guī)、審計準則和行業(yè)標準執(zhí)行內(nèi)部審計工作；

c.在審計過程中，確保審計報告的真實性、客觀性、公正性；

d.對甲方提供的資料和商業(yè)秘密負有保密義務(wù)；

e.在合同履行過程中，確保服務(wù)質(zhì)量，按期完成審計工作；

f.對甲方提出的審計意見和建議進行認真研究，并提出合理的改進建議；

g.在合同履行過程中，不得無故解除合同。

三、合作方式

1.雙方應(yīng)定期召開會議，討論內(nèi)部審計工作的進展情況，協(xié)調(diào)解決問題。

2.雙方應(yīng)保持良好的溝通，確保信息暢通，提高工作效率。

3.雙方應(yīng)相互尊重，平等協(xié)商，共同推進內(nèi)部審計工作。

4.雙方應(yīng)按照合同約定，履行各自的權(quán)利和義務(wù)，共同維護合同的有效性。

四、合同變更與解除

1.合同雙方在履行合同過程中，如需變更合同內(nèi)容，應(yīng)書面協(xié)商一致，簽訂補充協(xié)議，作為本合同的組成部分。

2.合同雙方在履行合同過程中，如需解除合同，應(yīng)書面通知對方，并按照合同約定承擔相應(yīng)的責任。

3.如因不可抗力導(dǎo)致合同無法履行，雙方應(yīng)協(xié)商解決，并根據(jù)實際情況調(diào)整合同條款。

五、合同終止

1.本合同履行完畢，雙方無異議，合同自動終止。

2.合同解除或終止后，雙方應(yīng)按照合同約定辦理結(jié)算手續(xù)。

合同有效期限、變更、終止等條件詳細說明：

一、合同有效期限

1.本合同自雙方簽字（或蓋章）之日起生效，至借殼上市工作完成之日止。具體終止日期以雙方共同確認的借殼上市工作完成時間為準。

2.如因不可抗力或其他原因?qū)е陆铓ど鲜泄ぷ鳠o法按期完成，雙方應(yīng)協(xié)商確定合同終止日期。

二、合同變更

1.合同雙方在履行合同過程中，如需變更合同內(nèi)容，包括但不限于服務(wù)內(nèi)容、價格、付款方式等，應(yīng)書面協(xié)商一致，并簽訂書面變更協(xié)議，作為本合同的組成部分。

2.變更協(xié)議與本合同具有同等法律效力，未經(jīng)雙方書面同意，任何一方不得擅自變更合同內(nèi)容。

三、合同解除

1.如一方違反合同約定，致使合同目的不能實現(xiàn)，另一方有權(quán)解除合同，并要求違約方承擔相應(yīng)的違約責任。

2.因不可抗力導(dǎo)致合同無法履行，雙方可協(xié)商解除合同，并互不追究違約責任。

3.合同解除后，雙方應(yīng)按照合同約定辦理結(jié)算手續(xù)。

四、合同終止

1.本合同履行完畢，雙方無異議，合同自動終止。

2.合同解除或終止后，雙方應(yīng)按照合同約定辦理結(jié)算手續(xù)，包括但不限于費用結(jié)算、資料交接等。

五、爭議解決機制

1.雙方在履行合同過程中發(fā)生爭議，應(yīng)首先通過友好協(xié)商解決。

2.如協(xié)商不成，任何一方均有權(quán)向合同簽訂地人民法院提起訴訟。

3.爭議解決過程中，雙方應(yīng)繼續(xù)履行合同約定的義務(wù)。

六、法律適用與管轄法院

1.本合同適用中華人民共和國法律。

2.本合同的簽訂、履行、解釋及爭議解決均適用中華人民共和國法律。

3.因本合同引起的或與本合同有關(guān)的任何爭議，應(yīng)提交合同簽訂地人民法院管轄。

七、合同效力

1.本合同自雙方簽字（或蓋章）之日起生效，對雙方具有法律約束力。

2.如本合同任何條款與法律、法規(guī)相抵觸，該條款無效，但不影響其他條款的效力。

3.本合同一式兩份，雙方各執(zhí)一份，具有同等法律效力。

法律名詞及解釋：

法律名詞及解釋：

1.不可抗力：指不能預(yù)見、不能避免并不能克服的客觀情況，如自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭、政府行為等。

2.違約責任：指合同當事人一方不履行合同義務(wù)或者履行合同義務(wù)不符合約定時，應(yīng)當承擔的法律責任。

3.補充協(xié)議：指在合同基礎(chǔ)上，雙方為明確或完善合同內(nèi)容而簽訂的附加協(xié)議。

4.補正：指對合同中存在的缺陷、錯誤或不一致之處進行修正或補充。

5.合同解除：指合同當事人一方或雙方依照法律規(guī)定或合同約定，使合同關(guān)系終止的法律行為。

6.結(jié)算手續(xù)：指合同履行過程中，合同雙方為完成合同目的而進行的經(jīng)濟結(jié)算程序。

7.爭議解決：指合同雙方在合同履行過程中發(fā)生糾紛時，通過協(xié)商、調(diào)解、仲裁或訴訟等方式解決糾紛的過程。

8.法律適用：指在處理合同糾紛時，應(yīng)適用的法律規(guī)定。

9.管轄法院：指依法對特定案件享有審判權(quán)的法院。

10.法律約束力：指合同依法成立后，對合同雙方具有強制執(zhí)行的效力。

11.審計準則：指審計人員在進行審計工作時應(yīng)遵循的標準和規(guī)范。

12.內(nèi)部控制制度：指企業(yè)為保護資產(chǎn)、確保財務(wù)報告的真實性和完整性、提高經(jīng)營效率而建立的一系列制度。

13.風(fēng)險管理：指企業(yè)識別、評估、處理和控制風(fēng)險的系統(tǒng)過程。

14.滯納金：指合同當事人未按時履行合同義務(wù)，按照約定支付的違約金。

15.保密義務(wù)：指合同當事人對合同內(nèi)容或商業(yè)秘密負有保密的責任。

相關(guān)問題、注意事項及解決辦法：

1.問題：審計過程中發(fā)現(xiàn)重大財務(wù)問題，影響借殼上市進程。

注意事項：及時溝通，確保審計結(jié)果的準確性。

解決辦法：乙方應(yīng)在發(fā)現(xiàn)問題時立即通知甲方，雙方共同分析原因，制定整改措施，必要時可邀請第三方專家參與。

2.問題：甲方提供資料不完整或不準確，影響審計進度。

注意事項：要求甲方及時補充或更正資料，確保審計質(zhì)量。

解決辦法：乙方應(yīng)及時向甲方發(fā)出通知，要求甲方在規(guī)定時間內(nèi)提供完整、準確的資料，必要時可提供資料清單，明確所需資料。

3.問題：合同履行過程中，雙方對某些條款理解不一致。

注意事項：明確條款含義，避免誤解。

解決辦法：雙方應(yīng)共同查閱相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標準，對條款進行解釋，必要時可尋求法律專業(yè)人士的幫助。

4.問題：審計過程中，乙方發(fā)現(xiàn)甲方存在違規(guī)操作或違法行為。

注意事項：保密處理，防止信息泄露。

解決辦法：乙方應(yīng)立即停止審計工作，并向甲方報告情況，同時采取保密措施，防止信息泄露，待甲方?jīng)Q定如何處理后再行審計。

5.問題：合同履行過程中，一方違反保密義務(wù)，導(dǎo)致商業(yè)秘密泄露。

注意事項：立即采取措施，防止損失擴大。

解決辦法：違約方應(yīng)立即停止泄露行為，并采取措施防止損失擴大，同時承擔相應(yīng)的法律責任。

6.問題：合同履行過程中，一方提出變更或解除合同。

注意事項：協(xié)商一致，確保變更或解除合法、合規(guī)。

解決辦法：雙方應(yīng)友好協(xié)商，簽訂書面變更協(xié)議或解除合同，明確雙方的權(quán)利義務(wù)。

7.問題：合同履行過程中，一方因不可抗力無法履行合同義務(wù)。

注意事項：及時通知對方，協(xié)商處理。

解決辦法：雙方應(yīng)按照合同約定，及時通知對方不可抗力情況，并協(xié)商處理合同履行問題。

8.問題：合同履行過程中，雙方發(fā)生爭議，協(xié)商無果。

注意事項：依法解決爭議，維護自身合法權(quán)益。

解決辦法：雙方可依法向合同簽訂地人民法院提起訴訟，或通過仲裁等方式解決爭議。

本合同/協(xié)議適用場景：

1.企業(yè)借殼上市過程中的內(nèi)部審計服務(wù)。

2.企業(yè)為提高財務(wù)報告質(zhì)量，加強內(nèi)部控制，確保合規(guī)性而進行的內(nèi)部審計。

3.企業(yè)與具有內(nèi)部審計資質(zhì)的會計師事務(wù)所簽訂的審計服務(wù)合同。

4.企業(yè)需要第三方專業(yè)機構(gòu)對其財務(wù)報表、內(nèi)部控制制度、風(fēng)險管理等方面進行審計。

5.企業(yè)與審計機構(gòu)在審計過程中需要明確雙方的權(quán)利、義務(wù)和責任。

6.企業(yè)需要確保審計過程的專業(yè)性、客觀性和公正性。

7.企業(yè)需要解決審計過程中可能出現(xiàn)的爭議和糾紛。

8.企業(yè)需要制定明確的審計標準和質(zhì)量要求。

9.企業(yè)需要處理審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題和風(fēng)險。

10.企業(yè)需要與審計機構(gòu)保持良好的溝通和協(xié)作。

11.企業(yè)需要遵守相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標準進行審計。

12.企業(yè)需要保護自身商業(yè)秘密和財務(wù)信息的安全。

13.企業(yè)需要確保審計結(jié)果的真實性和準確性。

所需附件列表：

1.甲方營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件。

2.乙方內(nèi)部審計資質(zhì)證書復(fù)印件。

3.雙方法定代表人或授權(quán)代表身份證件復(fù)印件。

4.雙方簽字或蓋章的合同文本。

5.合同簽訂時的會議紀要或談判記錄。

6.雙方確認的審計范圍和標準文件。

7.雙方確認的審計時間表和進度安排。

8.甲方提供的財務(wù)報表、內(nèi)部控制制度及相關(guān)資料的原件或復(fù)印件。

9.乙方出具的內(nèi)部審計報告及附屬工作底稿。

10.雙方協(xié)商一致的審計變更協(xié)議或補充協(xié)議（如有）。

11.任何其他雙方認為需要作為合同附件的文件或資料。

雙方簽字、蓋章位置及日期：

1.甲方簽字、蓋章位置：

-甲方法定代表人或授權(quán)代表的簽字應(yīng)位于合同文本的指定位置。

-甲方公章或合同專用章應(yīng)加蓋于合同文本的指定位置，并與簽字位置相對應(yīng)。

-簽字日期應(yīng)填寫在合同文本的指定位置，