經(jīng)理人員財(cái)務(wù)知識(shí)（培訓(xùn)課件）

培訓(xùn)大綱每講內(nèi)容相對(duì)獨(dú)立，自成單元，約講授六小時(shí)；實(shí)際講授時(shí)按需要調(diào)整。一、公司理財(cái)根底根本概念：什么是財(cái)務(wù)活動(dòng)？什么是財(cái)務(wù)關(guān)系？一、公司理財(cái)根底財(cái)務(wù)決策財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)財(cái)務(wù)預(yù)算財(cái)務(wù)控制財(cái)務(wù)分析財(cái)務(wù)管理方法一、公司理財(cái)根底企業(yè)管理要以財(cái)務(wù)管理為中心〔劉淇〕為什么要以財(cái)務(wù)管理為中心？財(cái)務(wù)管理的特點(diǎn)〔廣泛性、靈敏性、綜合性〕市場(chǎng)機(jī)制的作用要求企業(yè)管理重視價(jià)值管理資本保值增值的財(cái)務(wù)責(zé)任要求企業(yè)管理要以財(cái)務(wù)管理為中心市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，企業(yè)興衰成敗取決于財(cái)務(wù)狀況強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理是建立現(xiàn)代企業(yè)制度的根本保證實(shí)行資本經(jīng)營(yíng)要求企業(yè)管理以財(cái)務(wù)管理為中心一、公司理財(cái)根底企業(yè)管理要以財(cái)務(wù)管理為中心〔劉淇〕采取何種措施保證財(cái)務(wù)管理的中心地位？轉(zhuǎn)變觀念，增強(qiáng)全員參與財(cái)務(wù)管理的意識(shí)提高總會(huì)計(jì)師在公司中的地位財(cái)務(wù)人員自身要改變過(guò)去舊的形象，樹(shù)立21世紀(jì)新的財(cái)務(wù)形象加大高級(jí)財(cái)務(wù)管理人才的培養(yǎng)力度一、公司理財(cái)根底樹(shù)立現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理觀念資金時(shí)間價(jià)值觀念問(wèn)題1：現(xiàn)在有人愿意給你一筆錢(qián)，但你必須從以下兩種收款方式中選擇一種：①10年后的今天給你10000元；②30年后的今天給你60000元，假定現(xiàn)在年利率為10%并永遠(yuǎn)保持不變，你會(huì)選擇哪一種方式呢？答：10年后的這筆錢(qián)相當(dāng)于現(xiàn)在的10000×〔P/F,10％,10〕＝3855元，30年后的6萬(wàn)元相當(dāng)于現(xiàn)在的6萬(wàn)×〔P/F,10%,30〕＝3438元一、公司理財(cái)根底樹(shù)立現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理觀念資金時(shí)間價(jià)值觀念問(wèn)題2：假定你今年40歲，還有20年退休，你想自退休后，無(wú)限期地〔假定你將長(zhǎng)生不老〕每月取得2000元。假定年存款利率為4%，那么為到達(dá)此目標(biāo)，在下20年中，你每年應(yīng)存入多少錢(qián)？答：2000/〔4%/12〕＝X〔P/A,4%,20〕600600=X*13.5903X=44193元一、公司理財(cái)根底樹(shù)立現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理觀念資金時(shí)間價(jià)值觀念問(wèn)題3：在股改正程中，土地的處置方法有買(mǎi)斷和租賃兩種。假設(shè)公司涉及股改的土地估價(jià)為100萬(wàn)元，如果一次買(mǎi)斷的話，國(guó)土局開(kāi)價(jià)60萬(wàn)元，要求一次付清；而如果租賃的話，每年租金按估價(jià)的5%。年利率為5%，公司應(yīng)采取租賃還是買(mǎi)斷呢？答：租賃現(xiàn)值：5萬(wàn)/5%＝100萬(wàn)，買(mǎi)斷價(jià)60萬(wàn)，還是買(mǎi)斷劃算，但如果企業(yè)沒(méi)有足夠的現(xiàn)金，也可考慮租賃。一、公司理財(cái)根底樹(shù)立現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理觀念資金時(shí)間價(jià)值觀念對(duì)財(cái)務(wù)人員的要求：⑴加速收款，減少應(yīng)收賬款⑵建立內(nèi)部資金占用收費(fèi)制度漫畫(huà)小品：關(guān)羽放曹

關(guān)羽受罰一、公司理財(cái)根底樹(shù)立現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理觀念風(fēng)險(xiǎn)與收益均衡觀念什么是風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)的種類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)態(tài)度類(lèi)型：愛(ài)好、中立、厭惡風(fēng)險(xiǎn)與收益均衡漫畫(huà)小品：草船借箭一、公司理財(cái)根底樹(shù)立現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理觀念守法誠(chéng)信觀念企業(yè)理財(cái)者應(yīng)熟悉的法律法規(guī)⑴企業(yè)組織法規(guī)⑵稅務(wù)法律標(biāo)準(zhǔn)⑶財(cái)務(wù)法律標(biāo)準(zhǔn)?公司法?是公司企業(yè)理財(cái)?shù)淖钪匾姆蓸?biāo)準(zhǔn)一、公司理財(cái)根底樹(shù)立現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理觀念守法誠(chéng)信觀念誠(chéng)信理財(cái)?shù)闹匾月?huà)小品：誠(chéng)信為本誠(chéng)信理財(cái)?shù)默F(xiàn)狀：東方鍋爐銀廣廈黎明不做假賬找不來(lái)工作啊一、公司理財(cái)根底樹(shù)立現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理觀念守法誠(chéng)信觀念財(cái)務(wù)人員怎樣做到誠(chéng)信理財(cái)①做老實(shí)人，說(shuō)老實(shí)話，辦老實(shí)事，不搞虛假；②保密守信，不為利益所誘惑；③執(zhí)業(yè)謹(jǐn)慎，信譽(yù)至上一、公司理財(cái)根底樹(shù)立現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理觀念創(chuàng)新觀念參加WTO的財(cái)務(wù)新問(wèn)題網(wǎng)絡(luò)時(shí)代財(cái)務(wù)新問(wèn)題知識(shí)經(jīng)濟(jì)提出的財(cái)務(wù)新問(wèn)題二、籌資決策籌資分類(lèi)主權(quán)資本無(wú)需歸還，永久使用所有者有權(quán)參加企業(yè)管理籌資風(fēng)險(xiǎn)低二、籌資決策籌資分類(lèi)負(fù)債資金有到期期限，需還本付息債權(quán)人不參加企業(yè)管理還債壓力大、籌資風(fēng)險(xiǎn)高二、籌資決策籌資分類(lèi)短期資金與長(zhǎng)期資金直接籌資與間接籌資二、籌資決策籌資渠道國(guó)家財(cái)政資金銀行信貸資金非銀行金融機(jī)構(gòu)資金其他企業(yè)資金居民個(gè)人資金企業(yè)自留資金外商資金二、籌資決策二、籌資決策二、籌資決策二、籌資決策二、籌資決策二、籌資決策二、籌資決策二、籌資決策籌資方式發(fā)行債券籌資面值設(shè)計(jì)期限設(shè)計(jì)票面利率設(shè)計(jì)歸還方式設(shè)計(jì)發(fā)行方式設(shè)計(jì)二、籌資決策籌資方式銀行借款與銀行搞好關(guān)系的七大秘決定期向銀行提供報(bào)表資料需要貸款時(shí)應(yīng)提前通知銀行遵守借款合同經(jīng)常請(qǐng)銀行咨詢(xún)或指導(dǎo)工作企業(yè)負(fù)責(zé)人親自拜訪銀行建立個(gè)人往來(lái)關(guān)系有時(shí)機(jī)就幫助銀行二、籌資決策二、籌資決策籌資方式租賃籌資售后租回資產(chǎn)金額負(fù)債及所有者權(quán)益金額流動(dòng)資產(chǎn)固定資產(chǎn)10005000流動(dòng)負(fù)債所有者權(quán)益15004500合計(jì)6000合計(jì)6000資產(chǎn)金額負(fù)債及所有者權(quán)益金額流動(dòng)資產(chǎn)固定資產(chǎn)合計(jì)其中：自有固定資產(chǎn)融資租入固定資產(chǎn)3000550030002500流動(dòng)負(fù)債應(yīng)付融資租入固定資產(chǎn)款所有者權(quán)益150025004500合計(jì)8500合計(jì)8500二、籌資決策籌資原那么規(guī)模適度原那么結(jié)構(gòu)合理原那么本錢(qián)節(jié)約原那么時(shí)機(jī)得當(dāng)原那么依法籌資原那么二、籌資決策二、籌資決策籌資本錢(qián)銀行借款資本本錢(qián)發(fā)行債券資本本錢(qián)普通股資本本錢(qián)漫畫(huà)小品：武松養(yǎng)虎潘金蓮當(dāng)家二、籌資決策二、籌資決策負(fù)債所有者權(quán)益企業(yè)開(kāi)展部工程論證經(jīng)理辦公會(huì)議庭審董事會(huì)審批0123-90001200600060000123-9000120060006000休克魚(yú)銷(xiāo)售毛利率為正且較大銷(xiāo)售凈利率為負(fù)多元化的陷阱盲目多元化，陷阱多，餡餅少

康恩貝由多元化退回專(zhuān)業(yè)化巨人集團(tuán)多元化失敗白云山的多元化慘痛教訓(xùn)多元化的陷阱多元化，80年代成功，90年代后不靈

經(jīng)濟(jì)過(guò)剩了行業(yè)完善了行業(yè)空隙少了外資多了多元化的陷阱如何進(jìn)入新的行業(yè)掌握與該行業(yè)相關(guān)的根本知識(shí)、經(jīng)驗(yàn)、操作技巧了解與該行業(yè)相關(guān)的最新信息結(jié)交與該行業(yè)相關(guān)的社會(huì)關(guān)系考察和聘用經(jīng)營(yíng)該行業(yè)的管理者有進(jìn)入該行業(yè)的足夠的資金建立該行業(yè)的營(yíng)銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò)主要領(lǐng)導(dǎo)者有足夠的時(shí)間和精力對(duì)該領(lǐng)域進(jìn)行決策和控制多元化的陷阱強(qiáng)調(diào)專(zhuān)業(yè)化不等于不搞多元化現(xiàn)有產(chǎn)業(yè)為夕陽(yáng)產(chǎn)業(yè)現(xiàn)有產(chǎn)品嚴(yán)重過(guò)剩有開(kāi)拓新產(chǎn)業(yè)的足夠資金實(shí)力和人才儲(chǔ)藏決策者有足夠業(yè)務(wù)從事新產(chǎn)業(yè)的研究、開(kāi)發(fā)與管理貪大的陷阱一個(gè)問(wèn)題的兩個(gè)方面大企業(yè)的優(yōu)勢(shì)大企業(yè)的劣勢(shì)小企業(yè)的優(yōu)勢(shì)小企業(yè)的劣勢(shì)貪大的陷阱企業(yè)貪大的五種原因大環(huán)境的影響企業(yè)大，經(jīng)理級(jí)別高政企不分“船大好破浪〞企業(yè)家急躁心態(tài)貪大的陷阱選擇企業(yè)規(guī)模要處理好八大關(guān)系規(guī)模與行業(yè)的關(guān)系規(guī)模與效益的關(guān)系規(guī)模與專(zhuān)業(yè)化的關(guān)系規(guī)模與實(shí)力的關(guān)系規(guī)模與要素協(xié)調(diào)的關(guān)系規(guī)模與管理的關(guān)系規(guī)模與