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文檔簡介
(最新版)中級審計師(二科合一)考
試真題精講及沖關試卷
1.在市場風險管理過程中,由于利率、匯率等市場價格因素的頻繁變
動,()一般不具有實質性意義。
A.名義價值
B.市場價值
C.內(nèi)在價值
D.公允價值
【答案】:A
【解析】:
名義價值是指金融資產(chǎn)根據(jù)歷史成本所反映的賬面價值。在市場風險
管理過程中,由于利率、匯率等市場價格因素的頻繁變動,名義價值
一般不具有實質性意義。
2.商業(yè)銀行通常將()看作是對其經(jīng)濟價值最大的威脅。
A.市場風險
B.流動性風險
C.聲譽風險
D.操作風險
【答案】:C
【解析】:
聲譽風險是指由商業(yè)銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導致利益
相關方對商業(yè)銀行負面評價的風險。商業(yè)銀行通常將聲譽風險看作是
對其經(jīng)濟價值最大的威脅。
3.某些資產(chǎn)的預期收益率Y的概率分布如下表所示,則其方差為()。
表隨機變量Y的概率分布
A.2.16
B.2.76
C.3.16
D.4.76
【答案】:A
【解析】:
該資產(chǎn)的預期收益率Y的期望為:E(Y)=1X6O%+4X4O%=2.2;
其方差為:Var(Y)=0.6X(1-2.2)2+0.4X(4~2.2)2=2.16。
4.下列商業(yè)銀行面臨的風險中,不能采用風險對沖策略進行管理的是
()。
A.匯率風險
B.操作風險
C.商品價格風險
D.利率風險
【答案】:B
【解析】:
風險對沖對管理市場風險(利率風險、匯率風險、股票風險和商品風
險)非常有效,可以分為自我對沖和市場對沖兩種情況。
5.下列關于正態(tài)分布曲線的描述正確的有()o
A.關于x=U對稱
B,關于x=U不對稱
C.在x=口+。處有一個拐點
D.在x=口處曲線最高
E.在x=口一o處有一個拐點
【答案】:A|C|D|E
【解析】:
正態(tài)分布曲線的性質包括:關于x=U對稱;在x=U處曲線最高;
在X=U±。處各有一個?另點。
6.下列關于市場約束參與方的作用,錯誤的是()。
A.監(jiān)管機構制定信息披露標準和指南,提高信息的可靠性和可比性
B.存款人通過提取存款或把存款轉入其他銀行,增加銀行的競爭壓
力,銀行為了吸收更多的存款必然要照顧存款人的利益,提高銀行經(jīng)
營管理水平,有效控制風險
C.評級機構能夠引導公眾選擇資金安全性高的金融機構,并起到市場
監(jiān)督的作用
D.股東的市場約束作用在于通過股票的購買和出售,對銀行的資金調(diào)
度施加壓力,督促銀行改善經(jīng)營,控制風險
【答案】:D
【解析】:
D項,債券持有人的市場約束作用主要是通過債券的購買和贖回,對
銀行的資金調(diào)度施加壓力,督促銀行改善經(jīng)營,控制風險。銀行股東
擁有銀行經(jīng)營的決策權、投票權和轉讓股份等權利,股東通過行使權
利給銀行經(jīng)營者施加經(jīng)營壓力,有利于銀行改善治理,實現(xiàn)對銀行的
市場約束。
7.某一投資組合由兩種證券組成,證券甲的預期收益率為8%,權重
為0.3,證券乙的預期收益率為6%,權重為0.7,則該投資組合的收
益率為()o
A.6.6%
B.2.4%
C.3.2%
D.4.2%
【答案】:A
【解析】:
資產(chǎn)組合的預期收益率為:Rp=WlRl+W2R2=8%X0.3+6%X0.7
=6.6%。
8.在商業(yè)銀行風險管理“三道防線”中,屬于第二道防線的是()。
A.風險管理部門
B.監(jiān)察稽核部門
C.公司業(yè)務部門
D.合規(guī)部門
E.內(nèi)部審計部門
【答案】:A|D
【解析】:
風險管理部門和合規(guī)部門是第二道風險防線。其中,風險管理部門負
責監(jiān)督和評估業(yè)務部門承擔風險的業(yè)務活動。合規(guī)部門負責定期監(jiān)控
銀行對于法律、公司治理規(guī)則、監(jiān)管規(guī)定、行為規(guī)范和政策的執(zhí)行情
況。C項屬于第一道防線;BE兩項屬于第三道防線。
9.商業(yè)銀行系統(tǒng)缺陷包括信息科技系統(tǒng)和()所產(chǎn)生的風險。
A.員工的必要知識不足
B.業(yè)務流程無效
C.一般配套設備不完善
D.外部欺詐
【答案】:C
【解析】:
商業(yè)銀行的操作風險的產(chǎn)生可分為人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷和
外部事件四大原因。其中,系統(tǒng)缺陷方面表現(xiàn)為信息科技系統(tǒng)和一般
配套設備不完善。
10.下列各項不屬于單幣和敞口頭寸的是()o
A.期權敞口頭寸
B.遠期凈敞口頭寸
C.即期凈敞口頭寸
D.總敞口頭寸
【答案】:D
【解析】:
外匯敞口可以分為單幣種敞口頭寸和總敞口頭寸。其中,單幣種敞口
頭寸是指每種貨幣的即期凈敞口頭寸、遠期凈敞口頭寸、期權敞口頭
寸以及其他敞口頭寸之和,反映單一貨幣的外匯風險。
1L某商業(yè)銀行選取過去250天的歷史數(shù)據(jù)計算交易賬戶的風險價值
(VaR)為780萬元人民幣,置信水平為99%,持有期為1天。則該
銀行在未來250個交易日內(nèi),預期會有()天交易賬戶的損失超過
780萬元。
A.2.5
B.3.5
C.2
D.3
【答案】:A
【解析】:
風險價值是指在一定的持有期和給定的置信水平下,利率、匯率、股
票價格和商品價格等市場風險要素發(fā)生變化時可能對產(chǎn)品頭寸或組
合造成的潛在最大損失。本題題干表明,在未來250個交易日內(nèi)損失
超過780萬元的可能性不會超過1%,即2.5天。
12.某銀行2018年末可疑類貸款余額為400億元,損失類貸款余額為
200億元。各項貸款余額總額為40000億元。若要保證不良貸款率不
高于2%,則該銀行次級類貸款余額最多為()億元。
A.200
B.300
C.600
D.800
【答案】:A
【解析】:
不良貸款率=[(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)/各項貸款]
X100%,因此要使不良貸款率不高于2%,次級類貸款余額最多為:
40000X2%-400-200=200(億元)。
13.模型驗證在商業(yè)銀行信用風險內(nèi)部評級法中具有極其重要的作
用,因為()o
A.驗證可以通過統(tǒng)計手段檢驗不同等級違約頻率的準確性
B.驗證可以分析內(nèi)部評級模型對客戶違約風險的區(qū)分能力,并針對問
題提出改進
C.驗證是監(jiān)管當局衡量銀行內(nèi)部評級模型有效性的重要手段
D.驗證可以評估銀行資產(chǎn)組合的風險特征和所面臨的市場環(huán)境
E.驗證是銀行優(yōu)化內(nèi)部評級模型的重要手段
【答案】:C|E
【解析】:
驗證是銀行優(yōu)化內(nèi)部評級體系的重要手段,也是監(jiān)管當局衡量銀行內(nèi)
部評級體系是否符合監(jiān)管要求的重要方式,驗證是一個持續(xù)的過程,
包括對內(nèi)部評級體系和風險參數(shù)量化進行檢查和監(jiān)督的一系列活動,
以提高評級體系的可信度與穩(wěn)健性。
14.歷史上曾多次發(fā)生銀行工作人員違反公司規(guī)定私自操作給銀行造
成重大經(jīng)濟損失的事故,銀行面臨的這種風險屬于()。
A.法律風險
B.政策風險
C.操作風險
D.策略風險
【答案】:C
【解析】:
本題中銀行面臨的這種風險屬于由人員因素引起的操作風險。
15.《商業(yè)銀行不良資產(chǎn)監(jiān)測和考核暫行辦法》規(guī)定的不良貸款分析
報告包括()。
A.新發(fā)放貸款質量情況
B.對不良貸款的變化趨勢進行預測
C.不良貸款清收轉化情況
D.本期貸款余額等基本情況
E.新發(fā)生不良貸款的內(nèi)外部原因分析及典型案例
【答案】:A|B|C|D|E
【解析】:
《商業(yè)銀行不良貸款監(jiān)測和考核暫行辦法》規(guī)定的不良貸款分析報告
的主要內(nèi)容除ABCDE五項外,還包括:地區(qū)和客戶結構情況。
16.下列關于商業(yè)銀行聲譽風險的理解,最恰當?shù)氖牵ǎ?/p>
A.聲譽風險通過整體的、系統(tǒng)化的方法來管理
B.聲譽風險無法通過加強內(nèi)部控制來避免
C.聲譽風險不會損害到銀行的經(jīng)濟價值
D.聲譽風險與其他風險不具有相關性
【答案】:A
【解析】:
商業(yè)銀行所面臨的風險,不論是正面的還是負面的,都必須通過系統(tǒng)
化方法管理,因為幾乎所有風險都可能影響商業(yè)銀行聲譽,因此聲譽
風險也被視為一種多維風險。商業(yè)銀行只有從整體層面認真規(guī)劃、管
理聲譽風險,制定明確的運營規(guī)范、行為方式和道德標準,并切實貫
徹和執(zhí)行,才能有效管理和降低聲譽風險。
17.記入交易賬簿的頭寸應當滿足下列哪些基本要求?()
A.在交易方面不受任何限制,可以隨時平盤
B.具有明確的交易市場秩序
C.能夠完全對沖以規(guī)避風險
D.能夠準確估值
E.具有明確的持有目的
【答案】:A|C|D
【解析】:
交易賬簿包括為交易目的或對沖交易賬簿其他項目的風險而持有的
金融工具和商品頭寸。交易賬簿中的金融工具和商品頭寸原則上應滿
足以下條件:①在交易方面不受任何限制,可以隨時平盤;②能夠完
全對沖以規(guī)避風險;③能夠準確估值;④能夠進行積極的管理。
18.下列屬于戰(zhàn)略風險識別中觀管理層面內(nèi)容的是()。
A.進入或退出市場的決策是否恰當
B.資產(chǎn)投資組合中是否存在高風險、低收益的金融產(chǎn)品
C.是否忽視對個人理財人員的職業(yè)技能和道德操守培訓
D.建立企業(yè)級風險管理信息系統(tǒng)的決策是否恰當
【答案】:B
【解析】:
通常,戰(zhàn)略風險識別可以從宏觀戰(zhàn)略層面、中觀管理層面和微觀執(zhí)行
層面三個層面入手。其中,在中觀管理層面,業(yè)務領域負責人應當嚴
格遵循商業(yè)銀行的整體戰(zhàn)略規(guī)劃,最大限度地避免投資策略、業(yè)務拓
展等涉及短期利益的經(jīng)營/管理活動存在的戰(zhàn)略風險。例如,違背董
事會和最高管理層的風險偏好原則,傾向于選擇高風險、高收益的業(yè)
務,甚至是投資組合中存在高風險、低收益的金融產(chǎn)品。AD兩項屬
于宏觀戰(zhàn)略層面的風險識別;C項屬于微觀執(zhí)行層面的戰(zhàn)略風險識別。
19.商業(yè)銀行擁有良好的信用風險內(nèi)部評級體系能夠()。
A.有效進行風險排序
B.有效識別信用風險
C.準確量化風險參數(shù)
D.自由調(diào)整評級結果
E.有效區(qū)分風險等級
【答案】:A|B|C|E
【解析】:
商業(yè)銀行采用內(nèi)部評級法計量信用風險資本,應建立能夠有效識別信
用風險、具備穩(wěn)健的風險區(qū)分和排序能力并準確量化風險的內(nèi)部評級
體系。
20.《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》提出了兩種計量信用風險資本
的方法:權重法和()o
A.初級法
B.高級法
C.內(nèi)部評級法
D.內(nèi)部評審法
【答案】:C
【解析】:
《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》提出了兩種計量信用風險資本的
方法:權重法和內(nèi)部評級法。內(nèi)部評級法又分為初級法和高級法兩種。
21.某商業(yè)銀行的老客戶經(jīng)營利潤大幅度提高,為了擴大生產(chǎn),企業(yè)
欲向該銀行申請一筆流動資金貸款以購買設備和擴建倉庫,該企業(yè)計
劃用一年的收入償還貸款,則該貸款申請()。
A.不合理,因為企業(yè)會產(chǎn)生新的費用,導致利潤率下降
B.不合理,因為流動資金貸款不能用于長期投資
C.合理,企業(yè)可以用利潤來償還貸款
D.合理,流動資金貸款可以給銀行帶來利息收入
【答案】:B
【解析】:
購買設備和擴建倉庫屬于固定資產(chǎn)投資行為,金額較大;而短期貸款
要求一年以內(nèi)或一年償還本息,還款壓力大,不利于企業(yè)穩(wěn)定經(jīng)營。
企業(yè)進行固定資產(chǎn)投資時應采用長期貸款,這樣還款壓力小。
22.風險評估環(huán)節(jié)包括()。
A.了解銀行的業(yè)務和風險管理制度
B.界定其主要業(yè)務領域
C.用風險矩陣對每一業(yè)務領域的八種潛在風險逐一識別和衡量
D.分析風險產(chǎn)生的原因
E.形成風險評估報告
【答案】:A|B|C|E
【解析】:
在風險監(jiān)管框架中,風險評估是風險為本監(jiān)管最為核心的步驟,其作
用是認識和把握機構所面臨的風險種類、風險水平和演變方向以及風
險管理能力。風險評估環(huán)節(jié)包含四個階段:①了解銀行的業(yè)務和風險
管理制度;②界定其主要業(yè)務領域;③用風險矩陣對每一業(yè)務領域的
八種潛在風險逐一識別和衡量;④形成風險評估報告。
23.對企業(yè)進行生產(chǎn)經(jīng)營風險分析的時候,對國內(nèi)企業(yè)來說,存在的
最突出的問題是()。
A.經(jīng)營管理不善
B,企業(yè)產(chǎn)品質量不過硬
C.企業(yè)職工知識水平偏低
D.企業(yè)治理結構不完善
【答案】:A
【解析】:
就國內(nèi)企業(yè)而言,存在的最突出問題是經(jīng)營管理不善,主要表現(xiàn)為總
體經(jīng)營風險、產(chǎn)品風險、原料供應風險、生產(chǎn)風險以及銷售風險。
24.組合層面的風險監(jiān)測把多種信貸資產(chǎn)作為投資組合進行整體監(jiān)
測。關于商業(yè)銀行組合風險監(jiān)測,下列說法錯誤的是()o
A.商業(yè)銀行組合風險監(jiān)測主要有傳統(tǒng)的組合監(jiān)測方法和資產(chǎn)組合模
型兩種方法
B.商業(yè)銀行可以依據(jù)風險管理專家的判斷,給予各項指標一定權重,
得出對單個資產(chǎn)組合風險判斷的綜合指標或指數(shù)
C.資產(chǎn)組合模型方法主要是對信貸資產(chǎn)組合的授信集中度和結構進
行分析監(jiān)測
D.組合監(jiān)測能夠體現(xiàn)多樣化投資產(chǎn)生的風險分散效果,防止國別、行
業(yè)、區(qū)域、產(chǎn)品等維度的風險集中度過高,實現(xiàn)資源的最優(yōu)化配置
【答案】:C
【解析】:
C項,傳統(tǒng)的組合監(jiān)測方法主要是對信貸資產(chǎn)組合的授信集中度和結
構進行分析監(jiān)測。
25.風險因素與風險管理復雜程度的關系是()。
A.風險因素考慮得越充分,風險管理就越容易
B.風險因素越多,風險管理就越復雜,難度就越大
C.風險管理流程越復雜,則會有效減少風險因素
D.風險因素的多少同風險管理的復雜性的相關程度并不大
【答案】:B
【解析】:
風險因素考慮得愈充分,風險識別與分析也會愈加全面和深入。但隨
著風險因素的增加,風險管理的復雜程度和難度呈幾何倍數(shù)增長,所
產(chǎn)生的邊際收益呈遞減趨勢。
26.下列關于零售風險暴露特征的說法,不正確的是()。
A.債務人是一個法人或幾個自然人
B.債務人是一個或幾個自然人
C.筆數(shù)多,單筆金額小
D.按照組合方式進行管理
【答案】:A
【解析】:
零售風險暴露應同時具有如下三方面特征:①債務人是一個或幾個自
然人;②筆數(shù)多,單筆金額??;③按照組合方式進行管理。
27.假設其他條件保持不變,下列關于商業(yè)銀行利率風險的表述,正
確的是()o
A.購買票面利率為3%的國債,當期資金成本為2%,則該交易不存在
利率風險
B.發(fā)行固定利率債券有助于降低利率上升可能造成的風險
C.以3個月LIBOR為參照的浮動利率債券,其債券利率風險為0
D.資產(chǎn)以固定利率為主,負債以浮動利率為主,則利率上升有助于增
加收益
【答案】:B
【解析】:
A項,資金成本屬于機會成本,不可用于比較利率風險;C項,浮動
利率債券參照3個月LIBOR,可能存在基準風險;D項,資產(chǎn)以固定
利率為主,負債以浮動利率為主,則利率上升使得在利息收入不變的
情況下利息支出增加,這將減少收益。
28.下列可能對商業(yè)銀行的聲譽產(chǎn)生不利影響的事件有()o
A.商業(yè)銀行所提供的金融產(chǎn)品/服務存在嚴重缺陷
B.商業(yè)銀行缺乏經(jīng)營特色和社會責任感
C.商業(yè)銀行受到監(jiān)管處罰
D.商業(yè)銀行流動性狀況惡化,出現(xiàn)支付困難
E.商業(yè)銀行內(nèi)控缺失導致違規(guī)案件層出不窮
【答案】:A|B|C|D|E
【解析】:
聲譽是商業(yè)銀行所有利益持有者基于持久努力、長期信任建立起來的
無形資產(chǎn)。聲譽風險是指由商業(yè)銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事
件導致利益相關方對商業(yè)銀行負面評價的風險。幾乎所有風險都可能
影響商業(yè)銀行聲譽,因此聲譽風險也被視為一種多維風險。
29.內(nèi)部評級法的核心應用范圍包括()0
A.信貸政策的制定
B.授信審批
C.限額設定
D.貸款定價
E.損失準備計提
【答案】:A|B|C
【解析】:
除ABC三項外,內(nèi)部評級法的核心應用范圍還包括:①風險監(jiān)控,對
于不同評級結果的債務人或債項,采用不同監(jiān)控手段和頻率;②風險
報告,明確規(guī)定風險報告的內(nèi)容、頻率和對象,至少按季度向董事會、
高級管理層和其他相關部門或人員報告?zhèn)鶆杖撕蛡椩u級總體概況
和變化情況。DE兩項屬于內(nèi)部評級法的高級應用范圍。
30.關于內(nèi)部評級法和內(nèi)部評級體系,下列說法錯誤的有()o
A.內(nèi)部評級法是風險計量/分析的核心工具
B.任何一個現(xiàn)代化商業(yè)銀行,無論是否實施內(nèi)部評級法,都應具備良
好的內(nèi)部評級體系,以保證風險管理的效率和質量
C.內(nèi)部評級法是商業(yè)銀行進行風險管理的基礎平臺
D.《巴塞爾新資本協(xié)議》規(guī)定各國商業(yè)銀行必須實施內(nèi)部評級法
E.內(nèi)部評級體系包括作為硬件的內(nèi)部評級系統(tǒng)和作為軟件的配套管
理制度
【答案】:A|C|D
【解析】:
A項,內(nèi)部評級系統(tǒng)是風險計量/分析的核心工具;C項,內(nèi)部評級體
系是商業(yè)銀行進行風險管理的基礎平臺;D項,各國商業(yè)銀行可根據(jù)
實際情況決定是否實施內(nèi)部評級法。
31.商業(yè)銀行制定資本規(guī)劃,應當充分考慮對銀行資本水平可能產(chǎn)生
重大負面影響的因素,包括()。
A.或有風險暴露
B.嚴重且長期的市場衰退
C.突破風險承受能力的其他事件
D.風險事件
E.外部事件
【答案】:A|B|C
【解析】:
商業(yè)銀行制定資本規(guī)劃,應當審慎估計資產(chǎn)質量、利潤增長及資本市
場的波動性,充分考慮對銀行資本水平可能產(chǎn)生重大負面影響的因
素,包括或有風險暴露,嚴重且長期的市場衰退,以及突破風險承受
能力的其他事件。
32.針對全球系統(tǒng)重要性銀行的負外部性問題,各國政府可以采取的
措施不包括()o
A.增強全球系統(tǒng)重要性銀行的持續(xù)經(jīng)營能力
B.增強全球系統(tǒng)重要性銀行的損失系統(tǒng)能力
C.建立全球系統(tǒng)重要性銀行的恢復和處置框架
D.限制全球系統(tǒng)重要性銀行的業(yè)務范圍
【答案】:D
【解析】:
針對全球系統(tǒng)重要性銀行的負外部性問題,各國政府主要采取兩種措
施來解決:①通過增強全球系統(tǒng)重要性銀行的持續(xù)經(jīng)營能力和損失系
統(tǒng)能力來降低風險;②通過建立全球系統(tǒng)重要性銀行的恢復和處置框
架,來減少全球系統(tǒng)重要性銀行破產(chǎn)的影響范圍和影響程度。
33.商業(yè)銀行采用操作風險標準法計算監(jiān)管資本時,將所有業(yè)務分為
九個業(yè)務條線,操作風險對應的資本要求系數(shù)(以B表示)不同,監(jiān)
管規(guī)定的B值包括()o
A.20%
B.15%
C.18%
D.10%
E.12%
【答案】:B|C|E
【解析】:
各業(yè)務條線的操作風險資本系數(shù)如下:①零售銀行、資產(chǎn)管理和零售
經(jīng)紀業(yè)務條線的操作風險資本系數(shù)為12%;②商業(yè)銀行和代理服務業(yè)
務條線的操作風險資本系數(shù)為15%;③公司金融、支付和清算、交易
和銷售及其他業(yè)務條線的操作風險資本系數(shù)為
18%o
34.2013年6月3日,A銀行總行資產(chǎn)負債管理委員會(ALCO)會議
上,資產(chǎn)負債管理部總經(jīng)理嚴厲指出,我行流動性覆蓋率指標(LCR)
僅為74%,已經(jīng)跌破監(jiān)管紅線,不能僅為業(yè)務部門的盈利目標而忽視
流動性風險管理,目前金融同業(yè)業(yè)務線未來一個月內(nèi)現(xiàn)金流負缺口太
大,必須降低流動性風險敞口,否則可能面臨流動性危機。
6月5日,A銀行日間現(xiàn)金流管理出現(xiàn)問題,出款按時劃出,但幾筆
進款未能按時到賬,導致日終(17:00)在央行備付金賬戶出現(xiàn)30億
的透支額。
5月30日至6月11日A銀行備付金情況參見下表。
6月20日,隨著大型商業(yè)銀行加入借錢大軍,市場“平頭存、防透
支、現(xiàn)金為王”氣氛升溫,隔夜拆借利率飆升578基點,達到13.44%,
各期限利率全面上升,“錢荒”進一步升級。
根據(jù)以上案例描述,回答下列7小題。
(1)A銀行LCR指標已跌破監(jiān)管紅線,根據(jù)監(jiān)管要求,LCR監(jiān)管紅線是
()o(單選題)
A.90%
B.110%
C.100%
D.120%
【答案】:C
【解析】:
商業(yè)銀行的流動性覆蓋率(LCR)應當不低于100%o在流動性覆蓋率
低于100%時,應對這種情況出現(xiàn)的原因、持續(xù)時間、嚴重程度、銀
行是否能在短期內(nèi)采取補救措施等多方面因素進行分析,并視情況采
取一系列應對手段。
(2)6月6日后,A銀行在“錢荒”中面臨的最突出的內(nèi)部管理問題是
()。(單選題)
A.同業(yè)交易對手單一
B.未來一個月內(nèi)現(xiàn)金流負缺口太大
C.在央行的備付金不足
D.利率迅速飆升到13.44%,市場同業(yè)“現(xiàn)金為王”
【答案】:B
【解析】:
金融同業(yè)業(yè)務線未來一個月內(nèi)現(xiàn)金流負缺口太大,在“錢荒”中無疑
會使A銀行雪上加霜,面臨流動性危機。
⑶如果上表中所示年份為2016年,按照2016年的央行備付金管理規(guī)
定,下列表述正確的有()o(多選題)
A.如果6月5日央行備付金賬戶透支額為一250億元,則為違規(guī)
B.6月5日央行備付金賬戶一30億元不違規(guī)
C.6月5日央行備付金賬戶一30億元為透支違規(guī)
D.按照央行的監(jiān)管頻度,上表中總行平均備付率應是按旬計算
E.按照央行的監(jiān)管頻度,上表中總行平均備付金是72.10億元
【答案】:A|C
【解析】:
超額備付金率=(在中國人民銀行的超額準備金存款+庫存現(xiàn)金)/
各項存款,該指標不得低于2%,通常為2%?5%。A項,若6月5日
央行備付金賬戶透支額為一250億元,則超額備付金率=[230+(-
250)]/22800<0,違規(guī);BC兩項,6月5日央行備付金賬戶一30億
元時,超額備付金率=[230+(-30)]/22800X100%^0.88%,低于
監(jiān)管標準,屬于違規(guī);D項,備付率一般按月度監(jiān)測,日常流動性風
險管理中則按日監(jiān)測;E項,總行平均備付金=[60+75+65+70+66
+(-30)+100+120+90+80+85+88]/12^72.42(億元)。
(4)A銀行要降低流動性風險敞口,在“錢荒”期間其合適的措施有()o
(多選題)
A.縮短資產(chǎn)久期,增強資產(chǎn)流動性
B.拉長負債久期,付出一定成本緩解流動性壓力
C.縮短負債久期,避免成本增高
D.控制金融同業(yè)業(yè)務的資產(chǎn)負債久期差
E.拉長資產(chǎn)久期,提高資產(chǎn)盈利能力
【答案】:A|B|D
【解析】:
在“錢荒”期間,整個市場流動性不足,利率有上升趨勢,此時如果
資產(chǎn)久期越長,資產(chǎn)與負債價值變動的幅度越大,利率風險也就越高,
應縮短資產(chǎn)久期,加快資產(chǎn)的回收,增強資產(chǎn)的流動性;同時拉長負
債久期,緩解流動性壓力;并注意控制金融同業(yè)業(yè)務的資產(chǎn)負債久期
差,使其處于合理范圍之內(nèi)。
⑸LCR旨在確保商業(yè)銀行具有充足的合格流動性資產(chǎn),能夠在國務院
銀行業(yè)監(jiān)督管理機構規(guī)定的流動性壓力情景下,通過變現(xiàn)這些資產(chǎn)滿
足未來至少()日的流動性需求。(單選題)
A.10
B.20
C.60
D.30
【答案】:D
【解析】:
流動性覆蓋率(LCR)旨在確保商業(yè)銀行具有充足的合格優(yōu)質流動性
資產(chǎn),能夠在國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構規(guī)定的流動性壓力情景下,
通過變現(xiàn)這些資產(chǎn)滿足未來至少30日的流動性需求。流動性覆蓋率
的計算公式為:流動性覆蓋率=合格優(yōu)質流動性資產(chǎn)/未來30日現(xiàn)金
凈流出量義100%。
⑹下列對商業(yè)銀行流動性風險管理的方法中,能使商業(yè)銀行形成合理
的資金來源和資產(chǎn)負債分布結構,以獲得穩(wěn)定的、多樣化的現(xiàn)金流量,
降低流動性風險的方法有()o(多選題)
A.制定適當?shù)膫鶆战M合以及與主要的資金提供者建立穩(wěn)健持久的關
系,以維持資金來源的穩(wěn)定性與多樣化
B.在日常經(jīng)營中持有足夠水平的流動資金,持有合理的流動資產(chǎn)組
合,作為應付緊急融資的儲備
C.控制各類資金來源的合理比例,適度分散客戶種類和資金到期日
D.以同業(yè)負債、發(fā)行票據(jù)等這類性質的資金作為商業(yè)銀行資金的主要
來源,因為其資金來源更加分散
E.制定風險集中限額,監(jiān)測日常遵守的情況
【答案】:A|B|C|E
【解析】:
D項,通常,零售性質的資金(如居民儲蓄)因為其資金來源更加分
散、同質性更低,相比批發(fā)性質的資金(如同業(yè)拆借、公司存款)具
有更高的穩(wěn)定性。因此,以零售資金來源為主的商業(yè)銀行,其流動性
風險相對較低。
⑺下列關于我國商業(yè)銀行流動性監(jiān)管主要指標的描述,正確的有()o
(多選題)
A.商業(yè)銀行的流動性覆蓋率不低于150%
B.商業(yè)銀行的凈穩(wěn)定資金比例不低于100%
C.商業(yè)銀行的流動性比例不低于25%
D.商業(yè)銀行的核心存款比不低于25%
E.商業(yè)銀行的貸存比不高于75%
【答案】:B|C|E
【解析】:
A項,商業(yè)銀行的流動性覆蓋率不低于100%;D項,監(jiān)管部門并未
對商業(yè)銀行的核心存款比提出要求。
35.與單一法人客戶相比,集團法人客戶的信用風險具有以下明顯特
征()。
A.內(nèi)部關聯(lián)交易頻繁
B.連環(huán)擔保十分普遍
C.真實財務狀況難以掌握
D.系統(tǒng)性風險較高
E.風險識別和貸前管理難度大
【答案】:A|B|C|D
【解析】:
與單一法人客戶相比,集團法人客戶的信用風險具有以下明顯特征:
①內(nèi)部關聯(lián)交易頻繁;②連環(huán)擔保十分普遍;③真實財務狀況難以掌
握;④系統(tǒng)性風險較高;⑤風險識別和貸后管理難度大。
36.金融資產(chǎn)的公允價值是指()。
A.金融資產(chǎn)根據(jù)歷史成本所反映的賬面價值
B.在評估基準日,自愿買賣雙方在知情、謹慎、非強迫的情況下通過
公平交易資產(chǎn)所獲得的資產(chǎn)的預期價值
C.在計量日市場參與者之間的有序交易中,出售一項金融資產(chǎn)時所能
收到或轉移一項金融負債時將會支付的價格
D.對交易賬簿頭寸按照當前市場行情重估獲得的市場價值
【答案】:C
【解析】:
根據(jù)最新會計準則,公允價值是指在計量日市場參與者之間的有序交
易中,出售一項金融資產(chǎn)時所能收到或轉移一項金融負債時將會支付
的價格。A項是指名義價值;B項是指市場價值;D項是指市值重估。
37.對商業(yè)銀行聲譽風險進行有效管理的最佳做法是()。
A.聲譽風險管理應主要針對高管言行和理財產(chǎn)品
B.聲譽風險管理應全面覆蓋商業(yè)銀行的各種行為
C.聲譽風險管理應重在對銀行內(nèi)部控制制度建設
D.聲譽風險管理應主要針對高管言行和新聞媒體
【答案】:B
【解析】:
《商業(yè)銀行聲譽風險管理指引》要求商業(yè)銀行聲譽風險管理應當全面
覆蓋商業(yè)銀行的各種行為、經(jīng)營活動和業(yè)務領域,督促商業(yè)銀行規(guī)范
聲譽風險管理,引導商業(yè)銀行完善全面風險管理體系,并通過審慎有
效監(jiān)管,保護廣大存款人和消費者的利益。
.銀行識別和評估風險水平的重要手段是嚴格的()
38o
A.壓力測試
B.資本充足率
C.利潤率
D.風險偏好與利益相關人的期望
【答案】:A
【解析】:
壓力測試是銀行識別和評估風險水平的重要手段,銀行通過開展壓力
測試,判斷銀行的風險狀況是否在風險偏好所容忍的范圍內(nèi),如果超
出,銀行需采取行動降低風險水平。
39,風險水平類指標不包括()o
A.核心負債比率
B,預期損失率
C.關注類貸款遷徙率
D.不良貸款撥備覆蓋率
【答案】:C
【解:
風險水平類指標包括信用風險指標、市場風險指標、操作風險指標和
流動性風險指標。A項屬于流動性風險指標;BD兩項屬于信用風險
指標;C項屬于風險遷徙類指標。
40.商業(yè)銀行的資本應急預案應包括()等。
A.緊急籌資成本分析
B.緊急籌資可行性分析
C.限制資本占用程度高的業(yè)務發(fā)展
D.采用風險緩釋措施
E.風險緩釋成本分析
【答案】:A|B|C|D
【解析】:
商業(yè)銀行的資本應急預案應包括緊急籌資成本分析和可行性分析、限
制資本占用程度高的業(yè)務發(fā)展、采用風險緩釋措施等。對于重度壓力
測試結果,商業(yè)銀行應當在應急預案中明確相應的資本補充政策安排
和應對措施,并充分考慮融資市場流動性變化,合理設計資本補充渠
道。
41.2005年6月”日,萬事達卡國際組織宣布,由于一名黑客侵入“信
用卡第三方支付系統(tǒng)”,包括萬事達、維薩等機構在內(nèi)的4000多萬張
信用卡用戶的銀行資料被盜取。這種風險屬于()引發(fā)的風險。
A.人員因素
B.系統(tǒng)缺陷
C.內(nèi)部流程
D.外部事件
【答案】:D
【解析】:
外部事件包括外部欺詐、自然災害、交通事故、外包商不履責等。題
中商業(yè)銀行外部人員通過網(wǎng)絡侵入內(nèi)部系統(tǒng)作案,屬于外部事件引發(fā)
的風險。
42.戰(zhàn)略風險管理案例一一全球曼氏金融破產(chǎn)
風險事件:
2011年10月31日,擁有長達200年歷史的世界最大期貨交易商一
一全球曼氏金融控股公司(以下簡稱“全球曼氏金融”)向紐約南區(qū)
破產(chǎn)法院提交了破產(chǎn)保護申請。
相關背景:
2010年3月,原新澤西州州長和高盛掌門人喬恩?克辛被任命為全
球曼氏金融新一任首席執(zhí)行官。2011年2月,喬恩?克辛公布在五
年內(nèi)將全球曼氏金融轉型為投資銀行的計劃。全球曼氏金融“看中”
因信用評級下滑價格走低但收益率上升的歐洲國家主權債券,于是大
量買入來自西班牙、意大利、比利時:愛爾蘭和葡萄牙等國家的債券,
并將其抵押獲取貸款,希望賺得利差。短短幾個月,公司持有高達
63億美元的歐債敞口。隨著歐債危機的不斷加深,2011年10月24
日,穆迪將全球曼氏金融評級調(diào)降至略高于垃圾級別。10月25日,
全球曼氏金融提前公布了截至9月30日的第二財季的財務狀況,披
露損失高達1.91億美元,創(chuàng)歷史記錄,致使公司股價當天暴跌48%。
隨后在不到一周的時間內(nèi),全球曼氏金融市值蒸發(fā)已超過羽。10月
31日,在尋求整體或至少部分出售公司以避免破產(chǎn)命運的多輪談判
失敗后,全球曼氏金融只好正式提出破產(chǎn)保護申請。
根據(jù)以上案例描述,回答下列5小題。
⑴喬恩?克辛將全球曼氏金融轉型為投資銀行的計劃,使這家機構面
臨的最主要風險是()。(單選題)
A.聲譽風險
B.戰(zhàn)略風險
C.信用風險
D.流動性風險
【答案】:B
【解析】:
戰(zhàn)略風險是指商業(yè)銀行在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目標的過程
中,因不適當?shù)陌l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策給商業(yè)銀行造成損失或不利影響
的風險。
⑵全球曼氏金融買入歐洲國家主權債券,并將其抵擔獲取貸款。此業(yè)
務決策給全球曼氏金融帶來的三個主要風險是()0(單選題)
A.信用風險、市場風險、流動性風險
B.市場風險、流動性風險、法律風險
C.聲譽風險、國別風險、市場風險
D.流動性風險、國別風險、聲譽風險
【答案】:A
【解析】:
歐債危機的加深,使得持有歐洲國家主權債券面臨巨大的信用風險;
市場對歐洲國家主權債券的看跌會致使其價格大幅下降,全球曼氏金
融將面臨市場風險;巨大的信用風險和市場風險最終會引發(fā)流動性風
險O
(3)2011年10月24日,穆迪將全球曼氏金融評級調(diào)降至略高于垃圾
級別。此時全球曼氏金融面臨的最主要風險有()O(多選題)
A.流動性風險
B.市場風險
C.信用風險
D.戰(zhàn)略風險
E.聲譽風險
【答案】:A|B|C|E
【解析】:
ABC三項,全球曼氏金融持有的歐洲國家主權債券依然會使其面臨信
用風險、市場風險及流動性風險。E項,穆迪對全球曼氏金融評級的
下調(diào)會引發(fā)貸款人對全球曼氏金融資產(chǎn)質量的擔憂,要求其提前還
款,從而使全球曼氏金融陷入新的財務“流動性”困境,流動性風險
加劇會引發(fā)市場及投資者對全球曼氏金融的負面評價,使其面臨聲譽
風險。
⑷全球曼氏金融提交破產(chǎn)保護申請時,面臨的主要風險有()O(多
選題)
A.流動性風險
B.市場風險
C.信用風險
D.戰(zhàn)略風險
E.聲譽風險
【答案】:A|E
【解析】:
A項,全球曼氏金融提交破產(chǎn)保護申請后仍然需要清償債務,面臨流
動性風險;E項,破產(chǎn)申請亦會使全球曼氏金融面臨聲譽風險。
⑸根據(jù)上述案例描述,下列對商業(yè)銀行戰(zhàn)略風險管理的認識,最恰當
的是()。(單選題)
A.戰(zhàn)略風險管理是一項長期性的戰(zhàn)略投資,實施效果短期不能顯現(xiàn)
B.戰(zhàn)略風險管理不需要配置資本
C.戰(zhàn)略風險可能引發(fā)其他多種風險
D.戰(zhàn)略風險管理短期內(nèi)沒有益處
【答案】:C
【解析】:
戰(zhàn)略風險管理通常被認為是一項長期性的戰(zhàn)略投資,實施效果需要很
長時間才能顯現(xiàn)。實質上,商業(yè)銀行可以在短期內(nèi)便體會到戰(zhàn)略風險
管理的諸多益處,例如比競爭對手更早采取風險控制措施、可以更為
妥善地處理風險事件等。戰(zhàn)略風險與其他主要風險密切聯(lián)系且相互作
用,是一種多維風險。商業(yè)銀行應當充分評估戰(zhàn)略風險可能給銀行帶
來的損失及其對資本水平的影響,并視情況對戰(zhàn)略風險配置資本。
43.根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》,我國系統(tǒng)重要性銀行的
資本充足率不得低于()。
A.11.5%
B.11%
C.8%
D.10.5%
【答案】:A
【解析】:
2013年1月1日,《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》正式施行后,
我國系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行的資本充足率分別不得低
于和
11.5%10.5%0
44.下列指標的計算公式中,正確的是()o
A.資本金收益率=稅后凈收入/資產(chǎn)總額
B.資產(chǎn)收益率=稅后凈收入/資本金總額
C.凈業(yè)務收益率=(營業(yè)收入一營業(yè)支出)/資產(chǎn)總額
D.非利息收入率=(非利息收入一非利息支出)/(營業(yè)收入一營業(yè)
支出)
【答案】:C
【解析】:
A項,資本金收益率(ROE)=稅后凈收入/資本金總額;B項,資產(chǎn)
收益率(ROA)=稅后凈收入/資產(chǎn)總額;D項,非利息收入率=(非
利息收入一非利息支出)/資產(chǎn)總額。
45.下列商業(yè)銀行風險中,()應當重視和加強跨風險種類的風險管
理,其管理水平體現(xiàn)了商業(yè)銀行的整體經(jīng)營管理水平。
A.戰(zhàn)略風險
B.市場風險
C.信用風險
D.流動性風險
【答案】:D
【解析】:
流動性風險的產(chǎn)生除了因為商業(yè)銀行的流動性計劃不完善之外,信
用、市場、操作等風險領域的管理缺陷同樣會導致商業(yè)銀行流動性不
足,甚至引發(fā)風險擴散,造成整個金融系統(tǒng)出現(xiàn)流動性困難。因此,
流動性風險管理除了應當做好流動性安排之外,還應當重視和加強跨
風險種類的風險管理。從這個角度來說,流動性風險管理水平體現(xiàn)了
商業(yè)銀行的整體經(jīng)營管理水平。
46,適時發(fā)現(xiàn)可能預示即將發(fā)生流動性風險的預警信號,有助于商業(yè)
銀行及時采取措施降低流動性風險。下列可被認為是商業(yè)銀行流動性
風險預警信號的有()o
A.銀行發(fā)行的股票價格異常下跌
B.市場上愿意提供融資的交易對手數(shù)量減少
C.銀行發(fā)行的可流通債券(包括次級債)的交易量顯著增加,且買賣
利差擴大
D.銀行評級下調(diào)
E.資產(chǎn)質量惡化
【答案】:A|B|C|D|E
【解析】:
銀行如果持續(xù)性忽視預警指標,并在預警信號產(chǎn)生期間不積極建立流
動性儲備,則容易成為觸發(fā)流動性危機的主要原因。流動性風險預警
信號包括:①銀行收入下降;②資產(chǎn)質量惡化,如不良資產(chǎn)的增加;
③銀行評級下調(diào);④無保險的存款、批發(fā)融資或資產(chǎn)證券化的利差擴
大;⑤股價大幅下跌;⑥資產(chǎn)規(guī)模急速擴張或收購規(guī)模急劇增大;⑦
無法獲得市場借款。
47.商業(yè)銀行通常采用()的方式來應對和吸收預期損失。
A.風險分散
B.風險轉移
C.風險規(guī)避
D.沖減利潤
E.提取損失準備金
【答案】:D|E
【解析】:
在實踐中,通常將金融風險可能造成的損失分為預期損失、非預期損
失和災難性損失。商業(yè)銀行通常采取提取損失準備金和沖減利潤方式
應對和吸收預期損失。
48.《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》規(guī)定,商業(yè)銀行應在內(nèi)部資本
充足評估程序框架下建立()資本充足率壓力測試工作機制。
A.合規(guī)的
B.全面的
C.審慎的
D.建設性的
E.前瞻性的
【答案】:B|C|E
【解析】:
《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》規(guī)定,商業(yè)銀行應在內(nèi)部資本充
足評估程序框架下建立全面、審慎、前瞻性的資本充足率壓力測試工
作機制,通過以定量分析為主的方法測算在某些不利情景下可能發(fā)生
損失及風險資產(chǎn)的變化,以評估對銀行整體層面資本充足水平的影
響。
49.相對而言,下列受房地產(chǎn)行業(yè)價格波動影響小的行業(yè)是()o
A.水泥業(yè)
B.鋼鐵業(yè)
C.汽車業(yè)
D.建筑業(yè)
【答案】:C
【解析】:
行業(yè)風險是指當某些行業(yè)出現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結構調(diào)整或原材料價格上升或競
爭加劇等不利變化時,貸款組合中處于這些行業(yè)的借款人可能因履約
能力整體下降而給商業(yè)銀行造成系統(tǒng)性的信用風險損失,包括上下游
行業(yè)風險和關聯(lián)性行業(yè)風險。ABD三項均為房地產(chǎn)行業(yè)的上游或下游
行業(yè),受房地產(chǎn)行業(yè)價格波動影響相對較大。
50.商業(yè)銀行應當通過系統(tǒng)化的管理方法降低聲譽風險可能給商業(yè)銀
行造成的損失。以下對聲譽風險管理的認識,最不恰當?shù)氖牵ǎ﹐
A.商業(yè)銀行面臨的幾乎所有風險都可能危及自身聲譽
B.聲譽風險可以通過歷史模擬法進行計量和監(jiān)測
C.所有員工都應當深入理解風險管理理念,恪守內(nèi)部流程,減少可能
造成聲譽風險的因素
D.有效的聲譽風險管理是有資質的管理人員、高效的風險管理流程和
現(xiàn)代信息技術共同作用的結果
【答案】:B
【解析】:
B項,歷史模擬法是計量和監(jiān)測市場風險的方法,截至目前,國內(nèi)外
金融機構尚未開發(fā)出有效的聲譽風險管理量化技術。
5L商業(yè)銀行面對火災、高管欺詐、搶劫等操作風險,可以采用()
方式來緩釋。
A.改變市場定位
B.業(yè)務外包
C.制定業(yè)務連續(xù)性管理計劃
D.調(diào)整業(yè)務規(guī)?;蚍艞壞承┊a(chǎn)品
E.購買商業(yè)保險
【答案】:B|C|E
【解析】:
火災、搶劫、高管欺詐等操作風險,商業(yè)銀行往往很難規(guī)避和降低,
甚至有些無能為力,但可以通過制定業(yè)務連續(xù)性管理計劃、購買商業(yè)
保險、業(yè)務外包等方式將風險緩釋。
52.下列關于商業(yè)銀行風險偏好的表述,錯誤的是()o
A.風險偏好是商業(yè)銀行全面風險管理體系的重要組成部分
B.商業(yè)銀行在制定戰(zhàn)略規(guī)劃時;應保持戰(zhàn)略規(guī)劃與風險偏好的協(xié)調(diào)一
致
C.風險偏好指標值在設定過程中,應主要考慮監(jiān)管者的期望
D.風險偏好需要有效傳導至各實體、條線
【答案】:C
【解析】:
風險偏好是商業(yè)銀行全面風險管理體系的重要組成部分,是董事會在
考慮利益相關者期望、外部經(jīng)營環(huán)境以及自身實際的基礎
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