【港交所】中國金融投資管理 二零二四年中期報(bào)告

中國金融投資管理有限公司中期報(bào)告2024頁次公司資料2財(cái)務(wù)摘要3管理層討論與分析4中期財(cái)務(wù)資料審閱報(bào)告14簡明綜合損益表16簡明綜合損益及其他全面收益表17簡明綜合財(cái)務(wù)狀況表18簡明綜合權(quán)益變動(dòng)表20簡明綜合現(xiàn)金流量表21中期財(cái)務(wù)資料附註23其他資料40公司資料董事提名委員會(huì)執(zhí)行董事李嘉偉先生（主席）張民先生（行政總裁）陶春先生陳進(jìn)強(qiáng)先生非執(zhí)行董事詹莉莉女士陶春先生張堃先生獨(dú)立非執(zhí)行董事業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)李伯樂先生張堃先生李嘉偉先生陳進(jìn)強(qiáng)先生陳進(jìn)強(qiáng)先生李嘉偉先生詹莉莉女士詹莉莉女士張堃先生公司秘書股份過戶登記處卓佳登捷時(shí)有限公司香港核數(shù)師夏慤道16號(hào)天職香港會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司遠(yuǎn)東金融中心執(zhí)業(yè)會(huì)計(jì)師註冊公眾利益實(shí)體核數(shù)師註冊辦事處審核委員會(huì)香港灣仔李嘉偉先生（主席）港灣道18號(hào)陳進(jìn)強(qiáng)先生中環(huán)廣場詹莉莉女士張堃先生5606室薪酬委員會(huì)股份代號(hào)：605陶春先生網(wǎng)址陳進(jìn)強(qiáng)先生.hk李嘉偉先生詹莉莉女士投資者關(guān)係0605ir@.hk2財(cái)務(wù)摘要未經(jīng)審核截至二零二三年未經(jīng)審核截至二零二三年六月三十日止六個(gè)月千港元百分比變動(dòng)%二零二四年六月三十日百分比變動(dòng)%千港元利息及融資諮詢服務(wù)收入51,29767,694(24.2)本公司擁有人應(yīng)佔(zhàn)期內(nèi)虧損(18,323)港元(117,100)港元(84.4)每股基本虧損(0.09)(0.58)(84.5)33管理層討論與分析行業(yè)回顧京、成都、深圳）及香港之主要綜合金融服務(wù)供應(yīng)商之一。由於中國內(nèi)地的按揭貸款業(yè)務(wù)佔(zhàn)本集團(tuán)總收入的68.2%，業(yè)務(wù)經(jīng)營會(huì)受到中國內(nèi)地宏觀經(jīng)濟(jì)及地產(chǎn)行業(yè)情況影響。根據(jù)中國國家統(tǒng)計(jì)局和中國人民銀行發(fā)佈的最新數(shù)據(jù)，2024年上半年中國內(nèi)地GDP同比增速5%，社會(huì)總體融資規(guī)模增量比上年同期減少3.45萬億元人民幣。從房地產(chǎn)行業(yè)來看，2024年上半年中國內(nèi)地房地產(chǎn)開發(fā)投資總金額約5.2萬億元人民幣，同比下降10.1%，其中，住宅投資總金額約4萬億元人民幣（佔(zhàn)比約76.9%下降10.4%；新建商品房銷售面積同比下降19.0%（其中住宅銷售面積下降21.9%銷售總金額同比下降25.0%（其中住宅銷售額下降26.9%房地產(chǎn)開發(fā)景氣指數(shù)由2023年末93.33大幅下降，至2024年6月的92.11。根據(jù)當(dāng)前總體經(jīng)濟(jì)和政治環(huán)境，2024年7月，中華人民共和國（「中國」）政府發(fā)佈中央指導(dǎo)性發(fā)展報(bào)告，旨在深化各領(lǐng)域改革，尤其是針對具有系統(tǒng)重要性的房地產(chǎn)領(lǐng)域，防範(fàn)和化解房地產(chǎn)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)以及改善房地產(chǎn)發(fā)展模式將是下一步政府工作重點(diǎn)之一。於香港地區(qū)，根據(jù)香港特別行政區(qū)政府統(tǒng)計(jì)處數(shù)據(jù)發(fā)佈的數(shù)據(jù)顯示，2024年第一季本地生產(chǎn)總值變動(dòng)率為2.7%，較2023年同期基本持平，中小企業(yè)業(yè)務(wù)收益現(xiàn)時(shí)動(dòng)向指數(shù)預(yù)測總體由2024年5月的43.0降低到2024年6月的41.4，其中唯有地產(chǎn)業(yè)預(yù)期將由40.6上升至44.0，其他行業(yè)包括批發(fā)業(yè)、零售業(yè)、進(jìn)出口貿(mào)易業(yè)、飲食業(yè)、物流業(yè)、商用服務(wù)業(yè)均預(yù)期表現(xiàn)下降。4業(yè)務(wù)回顧在當(dāng)前複雜的國際、國內(nèi)經(jīng)濟(jì)和政治環(huán)境中，本集團(tuán)管理層的首要目標(biāo)是保持業(yè)務(wù)總體穩(wěn)健，並積極尋找新的業(yè)務(wù)增長機(jī)會(huì)。業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理則是另一個(gè)重要業(yè)務(wù)監(jiān)控管理指標(biāo)，堅(jiān)持業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理底線和原則在經(jīng)濟(jì)環(huán)境未及預(yù)期、市場整體信用風(fēng)險(xiǎn)上升時(shí)更加會(huì)凸顯其重要性。2024年上半年度，本集團(tuán)於北京、成都、深圳及香港貸款業(yè)務(wù)之新增貸款合計(jì)437,270,000港元。截止2024年6月末，集團(tuán)各地合計(jì)貸款餘額（扣除預(yù)期信貸虧損）為1,173,951,000港元。北京地區(qū)業(yè)務(wù)佔(zhàn)比略高於另外三個(gè)地區(qū)，香港業(yè)務(wù)增速相對較快，但各地總體業(yè)務(wù)佔(zhàn)比和增速相對較平均，集團(tuán)貸款業(yè)務(wù)經(jīng)營保持總體穩(wěn)定。未來展望全球經(jīng)濟(jì)分化加劇，地緣政治風(fēng)險(xiǎn)上升，各國各地區(qū)亦有待解決的複雜內(nèi)部問題。根據(jù)中國國家統(tǒng)計(jì)局發(fā)佈2024年中國經(jīng)濟(jì)半年報(bào)數(shù)據(jù)顯示，上半年中國內(nèi)地GDP增速達(dá)5%，雖然面臨來自內(nèi)外部的壓力，但整體經(jīng)濟(jì)運(yùn)行穩(wěn)中向好。地產(chǎn)數(shù)據(jù)於上半年總體表現(xiàn)稍弱，但重點(diǎn)城市和地區(qū)有內(nèi)在韌性和發(fā)展基礎(chǔ)，包括集團(tuán)主營業(yè)務(wù)所覆蓋的北京、成都及深圳，中國政府亦計(jì)劃採取一系列組合措施以便疏解地產(chǎn)領(lǐng)域的各類風(fēng)險(xiǎn)和問題，優(yōu)化整體結(jié)構(gòu)和政策，引導(dǎo)具有系統(tǒng)重要性的行業(yè)健康發(fā)展。於香港地區(qū)，一方面，近年來中央政府持續(xù)發(fā)佈惠港措施以促進(jìn)香港地區(qū)發(fā)展和兩岸互通，尤其是粵港澳大灣區(qū)的規(guī)劃建設(shè)不斷深化，為香港地區(qū)帶來新的機(jī)會(huì)。55在此複雜的環(huán)境中，集團(tuán)主營業(yè)務(wù)雖面臨壓力，但同時(shí)也存在堅(jiān)實(shí)的內(nèi)在發(fā)展基礎(chǔ)和機(jī)會(huì)。於2024年上半年，我們已經(jīng)看到了核心地區(qū)業(yè)務(wù)進(jìn)一步回暖，在審慎的風(fēng)險(xiǎn)管理體系下，整體業(yè)務(wù)保持穩(wěn)健運(yùn)營。此外，集團(tuán)管理層聯(lián)合內(nèi)部各部門及外部機(jī)構(gòu)，不斷推動(dòng)集團(tuán)治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制優(yōu)化，以更高效的機(jī)制為後續(xù)發(fā)展提供基礎(chǔ)。集團(tuán)管理層將秉持一貫的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理理念，在穩(wěn)健經(jīng)營的基礎(chǔ)上，積極開拓新的業(yè)務(wù)增長機(jī)會(huì)，實(shí)現(xiàn)長遠(yuǎn)的企業(yè)發(fā)展目標(biāo)。業(yè)務(wù)模式本集團(tuán)在香港、深圳、成都、重慶及北京五個(gè)運(yùn)營地區(qū)提供融資服務(wù)?？蛻羰俏混断愀奂爸袊膫€(gè)人及企業(yè)客戶。本集團(tuán)透過內(nèi)部銷售團(tuán)隊(duì)、轉(zhuǎn)介以及商業(yè)銀行、物業(yè)開發(fā)商及中小型企業(yè)網(wǎng)絡(luò)來尋找潛在客戶。本集團(tuán)已制定信貸政策、指引、標(biāo)準(zhǔn)操作流程，並建立了區(qū)域信貸委員會(huì)、本集團(tuán)的貸款審批委員會(huì)及業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)。貸款發(fā)放的標(biāo)準(zhǔn)工作流程包括：(i)進(jìn)行「了解客戶」背景調(diào)查、(ii)信貸評估、(iii)貸款審批、(iv)簽立文件、(v)貸款後服務(wù)及(vi)追回及收回貸款。以下概述本集團(tuán)貸款融資業(yè)務(wù)的主要內(nèi)部控制：背景調(diào)查貸款申請人須提供各種身份證明文件以供審查和評估。我們將收集個(gè)人身份證、公司憲章文件、商業(yè)登記、地址證明、薪金或財(cái)務(wù)記錄、業(yè)務(wù)性質(zhì)、抵押品類型和價(jià)值（針對有抵押貸款申請）及信貸評級報(bào)告等資料。每名貸款申請人須填寫一份貸款申請表，列明其預(yù)期貸款金額、期限、貸款用途、還款計(jì)劃及擬提供的抵押品╱擔(dān)保。6信貸評估及貸款審批客戶的背景及財(cái)務(wù)能力、信譽(yù)、還款能力、是否有擔(dān)保人、抵押品的質(zhì)素、有效性、產(chǎn)權(quán)證書以及流動(dòng)性等資料，隨後將由各經(jīng)營區(qū)域的信貸委員會(huì)進(jìn)行評估。我們收集並核實(shí)相關(guān)文件，分析信用評分、就業(yè)歷史及財(cái)務(wù)資料，以確保負(fù)責(zé)任的貸款常規(guī)。倘申請的貸款金額超過區(qū)域信貸委員會(huì)的批準(zhǔn)限額但不超過人民幣30,000,000元，則貸款申請將由本集團(tuán)的貸款審批委員會(huì)進(jìn)行評估。倘任何貸款本金超過人民幣30,000,000元，則需要獲得業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)的批準(zhǔn)。管理團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)考慮貸款申請是否符合正常商業(yè)條款，是否屬公平合理，及是否符合本公司和股東的整體利益。當(dāng)貸款交易根據(jù)香港聯(lián)合交易所有限公司證券上市規(guī)則（「上市規(guī)則」）第十四章或涉及第十四A章所指的關(guān)連人士透過規(guī)模測試評估構(gòu)成須予披露或以上交易，或涉及關(guān)連人士（定義見上市規(guī)則第十四A章該貸款交易亦將報(bào)告予董事會(huì)供其審閱及審批。簽立文件已制定合規(guī)程序，以確保遵守所有相關(guān)法律法規(guī)，例如反洗錢(AML)、了解客戶(KYC)要求及任何適用的貸款法規(guī)。所有貸款申請必須獲相關(guān)批準(zhǔn)委員會(huì)批準(zhǔn)。貸款文件、合約及協(xié)議將於負(fù)責(zé)人員的監(jiān)督下妥為簽立，彼等向借款人明確傳達(dá)貸款條款。財(cái)務(wù)部門將負(fù)責(zé)安排資金發(fā)放。77貸款後服務(wù)將持續(xù)監(jiān)察借款人於整個(gè)貸款還款期的還款情況，與借款人就其最新財(cái)務(wù)狀況定期溝通，並定期檢討已質(zhì)押的抵押品市值。追收及收回向逾期未還款的借款人發(fā)出正式催款通知及法定催款函?；?qū)⑾蚪杩钊颂崞鸱稍V訟，以收回應(yīng)收款項(xiàng)並接管已質(zhì)押的抵押品。本集團(tuán)向個(gè)人及企業(yè)客戶提供有抵押及無抵押貸款。有抵押貸款的大部分抵押品乃以抵押該等客戶擁有的住宅及╱或商業(yè)物業(yè)的形式作出。於二零二四年六月三十日，物業(yè)按揭貸款賬面值總額（扣除預(yù)期信貸虧損）佔(zhàn)本集團(tuán)全部貸款組合約74.6%。就按揭貸款而言，本集團(tuán)將考慮抵押品的價(jià)值，並以不超過75%的貸款對價(jià)值比率（「貸款對價(jià)值比率」）授出貸款。倘貸款對價(jià)值比率超過75%，本集團(tuán)可根據(jù)定期貸款後審核要求借款人存放額外抵押品或部分支付╱償還貸款本金。無抵押貸款佔(zhàn)本集團(tuán)全部貸款組合約24.4%。於報(bào)告期末時(shí)，本集團(tuán)擁有1,595名活躍客戶，其中1,549名為個(gè)人客戶，餘下46名為企業(yè)客戶；其中488名為有抵押客戶，及1,107名為無抵押客戶。本集團(tuán)就中國貸款按月實(shí)際利率介乎0.68%至3.00%收取利息及服務(wù)費(fèi)，香港貸款按月實(shí)際利率介乎0.35%至4.63%收取利息及服務(wù)費(fèi)。典型的貸款一般期限為90日至30年。截至二零二四年六月三十日，前五名客戶佔(zhàn)本集團(tuán)貸款組合未償還結(jié)餘總額的29.4%。8財(cái)務(wù)回顧利息及融資諮詢服務(wù)收入於截至二零二四年六月三十日止六個(gè)月（「報(bào)告期間」本集團(tuán)的收入主要來自貸款服務(wù)的利息及服務(wù)收入。在挑戰(zhàn)重重的經(jīng)營環(huán)境下，本集團(tuán)持續(xù)審慎開展其貸款業(yè)務(wù)，以長期業(yè)務(wù)增長為戰(zhàn)略重心。於報(bào)告期間，利息及融資諮詢服務(wù)收入約為51,297,000港元，較去年同期的約67,694,000港元減少約24.2%。該減少乃主要由於(i)經(jīng)濟(jì)環(huán)境不明朗導(dǎo)致收入減少；(ii)本集團(tuán)在更嚴(yán)格的信貸控制下進(jìn)行其貸款業(yè)務(wù)；及(iii)使用更多現(xiàn)金償還應(yīng)付借貸及貸款，而非在中國內(nèi)地及香港發(fā)放新貸款。本集團(tuán)不同經(jīng)營區(qū)域於兩個(gè)期間的收入貢獻(xiàn)百分比列示如下：截至六月三十日止六個(gè)月二零二四年二零二三年北京31.6%38.6%成都及重慶26.1%25.8%深圳12.1%8.1%香港30.2%27.5%99利息及手續(xù)費(fèi)利息及手續(xù)費(fèi)指報(bào)告期間產(chǎn)生之融資成本。有關(guān)金額由二零二三年同期的約48,673,000港元下降55.7%至報(bào)告期間的約21,564,000港元。融資成本減少乃由於報(bào)告期間應(yīng)付借貸及貸款持續(xù)減少。其他收入及其他收益及虧損其他收入包括銀行利息收入約1,519,000港元及其他收入約399,000港元。其他收益及虧損約為2,580,000港元，包括匯兌虧損約1,898,000港元。於報(bào)告期間，按公平值計(jì)入損益之金融資產(chǎn)之公平值變動(dòng)確認(rèn)虧損約143,000港元。因此，報(bào)告期間虧損淨(jìng)額合計(jì)約為662,000港元。應(yīng)付貸款及利息之撥回及自貸款擔(dān)保合約產(chǎn)生之負(fù)債之撥回的一次性其他收入分別約為10,077,000港元及11,000港元。部分未經(jīng)授權(quán)貸款及未經(jīng)授權(quán)擔(dān)保已通過法院判決計(jì)算，相應(yīng)應(yīng)付貸款及利息以及自貸款擔(dān)保合約產(chǎn)生之負(fù)債已於報(bào)告期間撥回至損益。一般及行政開支報(bào)告期間之一般及行政開支減少14.2%至約42,191,000港元，主要包括員工成本及相關(guān)開支、法律及專業(yè)費(fèi)、諮詢費(fèi)、物業(yè)、廠房及設(shè)備折舊及一般辦公室開支。管理層將持續(xù)監(jiān)控及確保妥為實(shí)施嚴(yán)格成本控制措施以將一般及行政開支維持於合理水平。期內(nèi)虧損報(bào)告期間本公司擁有人應(yīng)佔(zhàn)虧損約為18,323,000港元，較二零二三年上半年虧損約117,100,000港元減少約84.4%。流動(dòng)性及財(cái)務(wù)資源本集團(tuán)採用審慎的現(xiàn)金及財(cái)務(wù)管理政策。資金保持在穩(wěn)健的財(cái)務(wù)資源水平。截至報(bào)告期末，本集團(tuán)流動(dòng)資產(chǎn)淨(jìng)值及本公司擁有人應(yīng)佔(zhàn)權(quán)益分別約為172,921,000港元及約598,893,000港元。截至報(bào)告期末，本集團(tuán)的未償還應(yīng)付借貸及貸款和無抵押債券約為1,006,047,000港元，與去年同期相比減少約11.1%，其中996,048,000港元於一年內(nèi)到期及9,999,000港元於一年後到期。報(bào)告期間並無資本開支承擔(dān)的資金需求。資本管理本集團(tuán)管理資本的主要目標(biāo)為保障本集團(tuán)能夠持續(xù)經(jīng)營，透過定價(jià)與風(fēng)險(xiǎn)水平相稱的產(chǎn)品及服務(wù)，以及按合理成本取得融資渠道，得以繼續(xù)為股東提供回報(bào)並使其他持份者得益。所有應(yīng)付借貸及貸款均按固定利率計(jì)息。本集團(tuán)積極定期檢討及管理其資本結(jié)構(gòu)，並因應(yīng)經(jīng)濟(jì)狀況變化對資本結(jié)構(gòu)作出調(diào)整。根據(jù)本集團(tuán)當(dāng)前及預(yù)計(jì)營運(yùn)水平，本集團(tuán)未來營運(yùn)及資本需求將主要透過借貸及股本撥付。於二零二四年六月三十日，並無資本開支之重大承擔(dān)。比率於報(bào)告期間，本集團(tuán)的流動(dòng)比率(i)及槓桿比率(ii)分別為1.13及1.01。附註：(i)流動(dòng)比率按於報(bào)告期末時(shí)之流動(dòng)資產(chǎn)除以流動(dòng)負(fù)債計(jì)算得出。(ii)槓桿比率按於報(bào)告期末時(shí)計(jì)息債務(wù)淨(jìng)額（即應(yīng)付借貸及貸款加無抵押債券減現(xiàn)金及現(xiàn)金等值項(xiàng)目）除以總權(quán)益計(jì)算得出。訴訟自二零二零年起，本集團(tuán)已與購買本集團(tuán)若干附屬公司發(fā)行的金融產(chǎn)品（即未經(jīng)授權(quán)貸款及未經(jīng)授權(quán)擔(dān)保）進(jìn)行結(jié)算的投資者進(jìn)行磋商，儘管許多投資者同意我們的結(jié)算方案，但部分投資者選擇對本公司及其若干附屬公司提起法律訴訟以於中國結(jié)算未經(jīng)授權(quán)貸款及未經(jīng)授權(quán)擔(dān)保的爭議金額。於二零二四年六月三十日，北京市高級人民法院（「法院」）作出239項(xiàng)中國判決。法院裁定本公司簽署的部分金融產(chǎn)品發(fā)行合同及擔(dān)保合同無效，並裁定本公司（因簽署擔(dān)保合同）及其附屬公司存在損害投資者利益的行為。因此，本公司及其附屬公司需共同承擔(dān)未經(jīng)授權(quán)貸款及未經(jīng)授權(quán)擔(dān)保的爭議金額以及判決利息，其爭議金額合共約為人民幣277,200,000元。本公司及其若干附屬公司已向中國最高人民法院申請重審。未經(jīng)授權(quán)貸款及未經(jīng)授權(quán)擔(dān)保的所有未償還結(jié)餘及應(yīng)計(jì)利息（包括上述通過訴訟得出的爭議金額）已於本公司二零二零年年報(bào)中截至二零一七年至二零一九年十二月三十一日止年度的經(jīng)重列綜合財(cái)務(wù)狀況表中悉數(shù)入賬為應(yīng)付借貸及貸款，因此，本集團(tuán)於報(bào)告期末並無重大或然負(fù)債。僱員及薪酬政策截至二零二四年六月三十日，本集團(tuán)於中國及香港僱用約128名員工，其中67名為女性員工。本集團(tuán)提供具競爭力之薪酬組合及與表現(xiàn)掛鈎之花紅，以與員工個(gè)人之職責(zé)、資歷、經(jīng)驗(yàn)及表現(xiàn)相稱。本集團(tuán)亦設(shè)立購股權(quán)計(jì)劃，以向合資格承授人提供激勵(lì)。於報(bào)告期間，員工總成本約為20,788,000港元，較去年同期數(shù)字減少約15.6%。為肯定及獎(jiǎng)勵(lì)若干合資格參與者對本集團(tuán)成長及發(fā)展作出的貢獻(xiàn)，本公司於二零一九年一月十四日採納一項(xiàng)股份獎(jiǎng)勵(lì)計(jì)劃（「股份獎(jiǎng)勵(lì)計(jì)劃」）。截至本報(bào)告日期，並無根據(jù)股份獎(jiǎng)勵(lì)計(jì)劃授出或同意將予授出任何獎(jiǎng)勵(lì)。資產(chǎn)抵押截至二零二四年六月三十日，本公司有關(guān)客戶抵押予本公司一間附屬公司的若干物業(yè)賬面值約24,550,000港元被抵押，以擔(dān)保授予本集團(tuán)之貸款融資。截至二零二四年六月三十日，本集團(tuán)已抵押其賬面淨(jìng)值約47,574,000港元的應(yīng)收抵押貸款，以擔(dān)保授予本集團(tuán)的貸款融資。公平值估計(jì)金融資產(chǎn)之賬面值減減值撥備及金融負(fù)債之賬面值乃假定與其公平值相若。資本承擔(dān)及或然負(fù)債於報(bào)告期末，本集團(tuán)並無任何重大資本承擔(dān)或或然負(fù)債。外匯風(fēng)險(xiǎn)因以港元作為呈列貨幣而承受港元兌人民幣產(chǎn)生之外幣風(fēng)險(xiǎn)。由於本集團(tuán)之資產(chǎn)主要位於中國，本集團(tuán)承受人民幣之淨(jìng)匯率風(fēng)險(xiǎn)。本集團(tuán)管理及監(jiān)察外匯風(fēng)險(xiǎn)，以確保適當(dāng)措施及時(shí)有效地實(shí)行。於報(bào)告期末，涉及未經(jīng)授權(quán)貸款之事件產(chǎn)生之應(yīng)付貸款約824,591,000港元以人民幣計(jì)值及現(xiàn)金及現(xiàn)金等值項(xiàng)目約309,670,000港元以人民幣計(jì)值。截至二零二四年六月三十日，本集團(tuán)並沒有參與任何衍生工具活動(dòng)及並無使用任何金融工具以對沖其財(cái)務(wù)狀況表匯率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。所持重大投資、重大收購及出售於報(bào)告期末及報(bào)告期內(nèi)，本集團(tuán)並無持有佔(zhàn)本集團(tuán)總資產(chǎn)5%或以上的任何重大投資，亦無任何重大收購或出售附屬公司、聯(lián)營公司及合營企業(yè)。本集團(tuán)近期並無任何重大投資的詳細(xì)計(jì)劃。中期財(cái)務(wù)資料審閱報(bào)告天職國際致中國金融投資管理有限公司董事會(huì)（於香港註冊成立之有限公司）吾等已審閱第16至39頁所載的中國金融投資管理有限公司（「貴公司」）及其附屬公司（統(tǒng)稱「貴集團(tuán)」）中期財(cái)務(wù)資料，包括於二零二四年六月三十日的簡明綜合財(cái)務(wù)狀況表，以及截至該日止六個(gè)月的相關(guān)簡明綜合損益表、簡明綜合損益及其他全面收益表、簡明綜合權(quán)益變動(dòng)表和簡明綜合現(xiàn)金流量表及其他附註解釋。香港聯(lián)合交易所有限公司證券上市規(guī)則規(guī)定中期財(cái)務(wù)資料的編製須符合該規(guī)則以及香港會(huì)計(jì)師公會(huì)頒佈的香港會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第34號(hào)「中期財(cái)務(wù)報(bào)告」（「香港會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第34號(hào)」）的相關(guān)規(guī)定。貴公司董事負(fù)責(zé)根據(jù)香港會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第34號(hào)編製及呈列中期財(cái)務(wù)資料。吾等的責(zé)任是根據(jù)吾等的審閱對本中期財(cái)務(wù)資料作出結(jié)論，並按照吾等協(xié)議的委聘條款僅向整體股東報(bào)告，除此之外本報(bào)告別無其他目的。核數(shù)師不會(huì)就本報(bào)告內(nèi)容向任何其他人士負(fù)上或承擔(dān)任何責(zé)任。審閱範(fàn)圍吾等已根據(jù)香港會(huì)計(jì)師公會(huì)頒佈的香港審閱準(zhǔn)則第2410號(hào)「由實(shí)體的獨(dú)立核數(shù)師執(zhí)行中期財(cái)務(wù)資料審閱」進(jìn)行審閱。審閱中期財(cái)務(wù)資料主要包括向有關(guān)財(cái)務(wù)及會(huì)計(jì)事項(xiàng)的負(fù)責(zé)人查詢，以及應(yīng)用分析及其他審閱程序。審閱範(fàn)圍遠(yuǎn)小於根據(jù)香港審計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行之審核，因此，吾等無法確保吾等知悉在審核中可能發(fā)現(xiàn)之所有重大事項(xiàng)。因此，吾等不會(huì)發(fā)表審核意見。結(jié)論根據(jù)吾等之審閱，並無發(fā)現(xiàn)任何事宜導(dǎo)致吾等相信中期財(cái)務(wù)資料在各重大方面未有按照香港會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第34號(hào)的規(guī)定編製。天職香港會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司執(zhí)業(yè)會(huì)計(jì)師香港，二零二四年八月二十七日羅雅媛執(zhí)業(yè)證書編號(hào)P06143簡明綜合損益表截至二零二四年六月三十日止六個(gè)月未經(jīng)審核截至六月三十日止六個(gè)月二零二四年二零二三年附註千港元千港元利息及融資諮詢服務(wù)收入351,29767,694利息及手續(xù)費(fèi)3(21,564)(48,673)利息收入及服務(wù)收入淨(jìng)額329,73319,021其他收入及其他收益及虧損4(662)(9,483)金融工具之減值虧損（經(jīng)扣除撥回）(9,970)(79,661)商譽(yù)之減值虧損10–(22,155)應(yīng)付貸款及利息之撥回15(c)10,07731,706自貸款擔(dān)保合約產(chǎn)生之負(fù)債之撥回–一般及行政開支(42,191)(49,152)應(yīng)佔(zhàn)聯(lián)營公司之業(yè)績(917)8,036除稅前虧損5(13,919)(101,688)所得稅開支6(3,996)(13,657)期內(nèi)虧損(17,915)(115,345)應(yīng)佔(zhàn)：本公司擁有人(18,323)(117,100)非控股權(quán)益4081,755期內(nèi)虧損(17,915)(115,345)每股虧損7港元港元-基本(0.09)(0.58)簡明綜合損益及其他全面收益表截至二零二四年六月三十日止六個(gè)月未經(jīng)審核截至六月三十日止六個(gè)月二零二四年二零二三年千港元千港元期內(nèi)虧損(17,915)(115,345)期內(nèi)其他全面開支，經(jīng)扣除所得稅其後可能重新分類至損益之項(xiàng)目：換算海外業(yè)務(wù)之匯兌差額(4,052)(19,983)期內(nèi)全面開支總額(21,967)(135,328)應(yīng)佔(zhàn)：本公司擁有人(21,821)(134,614)非控股權(quán)益(146)期內(nèi)全面開支總額(21,967)(135,328)簡明綜合財(cái)務(wù)狀況表於二零二四年六月三十日於二零二四年六月三十日附註千港元於二零二三年十二月三十一日千港元非流動(dòng)資產(chǎn)物業(yè)、廠房及設(shè)備投資物業(yè)商譽(yù)無形資產(chǎn)於聯(lián)營公司之權(quán)益其他金融資產(chǎn)應(yīng)收貸款遞延稅項(xiàng)資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)應(yīng)收貸款應(yīng)收利息其他應(yīng)收賬項(xiàng)、訂金及預(yù)付款項(xiàng)應(yīng)收聯(lián)營公司款項(xiàng)其他金融資產(chǎn)現(xiàn)金及現(xiàn)金等值項(xiàng)目流動(dòng)負(fù)債應(yīng)付借貸及貸款其他應(yīng)付賬項(xiàng)、應(yīng)計(jì)費(fèi)用及已收訂金自貸款擔(dān)保合約產(chǎn)生之負(fù)債應(yīng)付一間聯(lián)營公司款項(xiàng)無抵押債券租賃負(fù)債應(yīng)付稅項(xiàng)流動(dòng)資產(chǎn)淨(jìng)值總資產(chǎn)減流動(dòng)負(fù)債9910,67991,51110297,96712,53934,495114,71212163,35324,711549,967121,010,598135,3611478,76955,9841127,392320,7241,498,828985,48493,29674,0592,80510,5644,259155,4401,325,907172,921722,888151615(d)1712,3891,723300,07312,87835,8315,048204,79324,700597,435987,1536,19986,02356,32727,587453,9271,617,2161,079,112100,96974,5982,82542,1384,293161,6131,465,548151,668749,103簡明綜合財(cái)務(wù)狀況表（續(xù)）於二零二四年六月三十日於二零二四年六月三十日附註千港元非流動(dòng)負(fù)債無抵押債券租賃負(fù)債遞延稅項(xiàng)負(fù)債17非流動(dòng)負(fù)債無抵押債券租賃負(fù)債遞延稅項(xiàng)負(fù)債17資產(chǎn)淨(jìng)值權(quán)益股本儲(chǔ)備本公司擁有人應(yīng)佔(zhàn)之總權(quán)益非控股權(quán)益總權(quán)益於二零二三年十二月三十一日千港元9,9993,39835,76249,159699,9442,080,113(1,459,399)620,7149,9993,39835,76249,159699,9442,080,113(1,459,399)620,71479,230699,9449,9999,9992,85634,25747,112675,7762,080,113(1,481,220)598,89376,883675,776簡明綜合權(quán)益變動(dòng)表截至二零二四年六月三十日止六個(gè)月–––––––––––––––––––––––––––– –––––––簡明綜合現(xiàn)金流量表截至二零二四年六月三十日止六個(gè)月截至六月三十日止六個(gè)月二零二四年千港元（未經(jīng)審核）二零二三年千港元（未經(jīng)審核）經(jīng)營活動(dòng)除稅前虧損(13,919)(101,688)已作出下列調(diào)整利息及手續(xù)費(fèi)21,56448,673金融工具之減值虧損（經(jīng)扣除撥回）9,97079,661商譽(yù)之減值虧損–22,155應(yīng)付貸款及利息之撥回(10,077)(31,706)自貸款擔(dān)保合約產(chǎn)生之負(fù)債之撥回(11)–其他非現(xiàn)金項(xiàng)目3,5495,43111,07622,526營運(yùn)資金變動(dòng)應(yīng)收貸款減少1,142192,911其他應(yīng)付賬項(xiàng)、應(yīng)計(jì)費(fèi)用及其他已收訂金減少(7,048)(10,555)其他經(jīng)營現(xiàn)金流量7,7937,539經(jīng)營業(yè)務(wù)所得現(xiàn)金12,963212,421已付稅項(xiàng)(10,495)(21,169)經(jīng)營業(yè)務(wù)產(chǎn)生之現(xiàn)金淨(jìng)額2,468191,252簡明綜合現(xiàn)金流量表（續(xù)）截至二零二四年六月三十日止六個(gè)月截至六月三十日止六個(gè)月二零二四年千港元（未經(jīng)審核）二零二三年千港元投資活動(dòng)購買其他金融資產(chǎn)(165,066)–出售其他金融資產(chǎn)所得款項(xiàng)165,259–（向一間聯(lián)營公司還款來自一間聯(lián)營公司墊款(12)3,391其他投資現(xiàn)金流量1,2142,817投資活動(dòng)產(chǎn)生之現(xiàn)金淨(jìng)額1,3956,208融資活動(dòng)新增借貸所得款項(xiàng)15,70042,800償還借貸(106,108)(162,906)贖回?zé)o抵押債券(31,146)(5,000)其他已付利息(9,294)(18,915)其他融資現(xiàn)金流量(4,257)(7,983)融資活動(dòng)所用之現(xiàn)金淨(jìng)額(135,105)(152,004)現(xiàn)金及現(xiàn)金等值項(xiàng)目（減少）╱增加淨(jìng)額(131,242)45,456外匯匯率變動(dòng)之影響(1,961)(13,469)期初之現(xiàn)金及現(xiàn)金等值項(xiàng)目453,927411,595期末之現(xiàn)金及現(xiàn)金等值項(xiàng)目320,724443,582中期財(cái)務(wù)資料附註截至二零二四年六月三十日止六個(gè)月1.編製基準(zhǔn)三十日止六個(gè)月之中期財(cái)務(wù)資料乃按照香港會(huì)計(jì)師公會(huì)（「香港會(huì)計(jì)師公會(huì)」）頒佈的香港會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第34號(hào)「中期財(cái)務(wù)報(bào)告」及香港聯(lián)合交易所有限公司證券上市規(guī)則之適用披露條文編製。中期財(cái)務(wù)資料並無包括根據(jù)香港財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)則（「香港財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)則」）編製完整財(cái)務(wù)報(bào)表所需之所有資料。本未經(jīng)審核簡明綜合中期財(cái)務(wù)資料應(yīng)結(jié)合本集團(tuán)截至二零二三年十二月三十一日止年度的年度綜合財(cái)務(wù)報(bào)表一併閱讀。本集團(tuán)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理政策已載列於本公司二零二三年年報(bào)所載的綜合財(cái)務(wù)報(bào)表內(nèi)，而截至二零二四年六月三十日止六個(gè)月，該等政策並無重大改變。中期財(cái)務(wù)資料乃按歷史成本基準(zhǔn)編製，惟於各報(bào)告期末按公平值計(jì)量的若干金融工具及投資物業(yè)除外。有關(guān)截至二零二三年十二月三十一日止財(cái)政年度並載入本中期報(bào)告內(nèi)作為比較資料的財(cái)務(wù)資料，並不構(gòu)成本公司於該財(cái)政年度的法定年度綜合財(cái)務(wù)報(bào)表，惟乃摘錄自該等財(cái)務(wù)報(bào)表。與該等法定綜合財(cái)務(wù)報(bào)表有關(guān)的更多資料已根據(jù)《香港公司條例》（第622章）第436條披露如下：本公司已根據(jù)《香港公司條例》第662(3)條及附表6第3部的要求，向公司註冊處處長遞交截至二零二三年十二月三十一日止年度之綜合財(cái)務(wù)報(bào)表。本公司核數(shù)師已就截至二零二三年十二月三十一日止年度綜合財(cái)務(wù)報(bào)表作出報(bào)告並發(fā)出無保留意見的核數(shù)師報(bào)告；核數(shù)師報(bào)告中並無提述任何核數(shù)師在不作保留意見的情況下，以注意事項(xiàng)的方式提請垂注的任何事宜；亦未載有《香港公司條例》第406(2)、407(2)或(3)條所指的聲明。2.會(huì)計(jì)政策變更除因應(yīng)用香港財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)則之修訂本而導(dǎo)致會(huì)計(jì)政策之變動(dòng)，截至二零二四年六月三十日止六個(gè)月之中期財(cái)務(wù)資料所採用之會(huì)計(jì)政策及計(jì)算方法與本集團(tuán)截至二零二三年十二月三十一日止年度之年度綜合財(cái)務(wù)報(bào)表所呈列者相同。於本期間強(qiáng)制生效的香港財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)則之修訂本於本中期期間，本集團(tuán)已首次應(yīng)用由香港會(huì)計(jì)師公會(huì)頒佈並於本集團(tuán)於二零二四年一月一日或之後開始的年度期間強(qiáng)制生效的下列香港財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)則之修訂本，以編製本集團(tuán)中期財(cái)務(wù)資料：香港財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)則第16號(hào)（修訂本）香港會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第1號(hào)（修訂本）香港會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第1號(hào)（修訂本）香港會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第7號(hào)及香港財(cái)務(wù)報(bào)告售後租回的租賃負(fù)債將負(fù)債分類為流動(dòng)或非流動(dòng)以及香港詮釋第5號(hào)（二零二零年）的相關(guān)修訂附帶契諾的非流動(dòng)負(fù)債供應(yīng)商融資安排於本中期期間應(yīng)用的香港財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)則之修訂本對本集團(tuán)於本期間及過往期間之財(cái)務(wù)狀況及表現(xiàn)及╱或載於本中期財(cái)務(wù)資料之披露並無重大影響。3.收入及分類報(bào)告a)收入於該等期間收入之各重大類別之金額如下：截至六月三十日止六個(gè)月二零二四年千港元（未經(jīng)審核）二零二三年千港元（未經(jīng)審核）以下項(xiàng)目之利息及融資諮詢服務(wù)收入：典當(dāng)貸款、來自小額貸款及借貸之應(yīng)收貸款51,11065,442其他應(yīng)收貸款2,25251,29767,694以下項(xiàng)目之利息及手續(xù)費(fèi)：應(yīng)付借貸及貸款(2,012)(14,142)事件產(chǎn)生之應(yīng)付貸款(17,978)(31,605)租賃負(fù)債(260)無抵押債券(451)(1,436)其他融資成本(863)(1,292)(21,564)(48,673)利息收入及服務(wù)收入淨(jìng)額29,73319,021b)分類資料經(jīng)營分類資料由於本集團(tuán)主要從事提供融資服務(wù)（其為分配資源及評估本集團(tuán)表現(xiàn)之基準(zhǔn)本公司董事（「董事」）已釐定，本集團(tuán)於兩個(gè)期間僅有一個(gè)於本期間，概無客戶（截至二零二三年六月三十日止六個(gè)月：無）單獨(dú)為本集團(tuán)貢獻(xiàn)10%以上收入。4.其他收入及其他收益及虧損截至六月三十日止六個(gè)月二零二四年千港元（未經(jīng)審核）二零二三年千港元a)其他收入銀行利息收入其他b)其他收益及虧損金融資產(chǎn)之公平值變動(dòng)之虧損淨(jìng)額投資物業(yè)公平值變動(dòng)之虧損無形資產(chǎn)之減值虧損匯兌虧損淨(jìng)額總計(jì)除稅前虧損本集團(tuán)除稅前虧損已扣除下列各項(xiàng)：1,5191,5193991,918(143) (200) (339)(1,898)(2,580)(662)3,6081,4955,103(12,388) (1,535)(14,586)(9,483)截至六月三十日止六個(gè)月二零二四年千港元（未經(jīng)審核）二零二三年千港元(a)員工成本（包括董事酬金薪金、津貼及其他福利定額供款退休計(jì)劃供款(b)其他項(xiàng)目：物業(yè)、廠房及設(shè)備折舊-自有資產(chǎn)-使用權(quán)資產(chǎn)18,56218,5622,22620,7887582,56322,1762,45724,6331,0213,0066.所得稅開支於未經(jīng)審核簡明綜合損益表之稅項(xiàng)指：截至六月三十日止六個(gè)月二零二四年千港元（未經(jīng)審核）二零二三年千港元（未經(jīng)審核）本期內(nèi)撥備4,25814,198過往期間超額撥備(1,309)股息預(yù)扣稅期間撥備2,491–遞延稅項(xiàng)暫時(shí)性差額的產(chǎn)生與撥回(1,444)3,996–13,6577.每股虧損於期間內(nèi)，每股基本虧損乃根據(jù)本公司擁有人應(yīng)佔(zhàn)虧損18,323,000港元（截至二零二三年六月三十日止六個(gè)月：117,100,000港元）以及已發(fā)行普通股減根據(jù)本公司股份獎(jiǎng)勵(lì)計(jì)劃持有之股份之加權(quán)平均數(shù)202,323,367股（截至二零二三年六月三十日止六個(gè)月：202,323,367股）計(jì)算。計(jì)算每股攤薄虧損並無假設(shè)行使本公司購股權(quán)，原因?yàn)樵摰荣徆蓹?quán)的行使價(jià)高於股份於該兩個(gè)期間的平均市價(jià)。8.中期股息於兩個(gè)中期期間概無派付、宣派或擬派付股息。董事已決定不會(huì)就中期期間派付股息。9.物業(yè)、廠房及設(shè)備及投資物業(yè)物業(yè)、廠房及設(shè)備於截至二零二四年六月三十日止六個(gè)月，本集團(tuán)收購物業(yè)、廠房及設(shè)備為305,000港元（截至二零二三年六月三十日止六個(gè)月：330,000港元）。於截至二零二四年六月三十日止六個(gè)月，本集團(tuán)訂立新辦公室租賃。使用權(quán)資產(chǎn)及租賃負(fù)債129,000港元（截至二零二三年六月三十日止六個(gè)月：零）及129,000港元（截至二零二三年六月三十日止六個(gè)月：零）分別於租賃開始時(shí)確認(rèn)。此外，本集團(tuán)於期內(nèi)就租賃修訂分別確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)及租賃負(fù)債1,568,000港元（截至二零二三年六月三十日止六個(gè)月：6,041,000港元）及1,568,000港元（截至二零二三年六月三十日止六個(gè)月：6,041,000港元）。投資物業(yè)於二零二四年六月三十日，本集團(tuán)按公平值列賬之投資物業(yè)人民幣1,379,000元（相當(dāng)於約1,511,000港元二零二三年十二月三十一日：人民幣1,561,000元（相當(dāng)於約1,723,000港本集團(tuán)於本中期期末的投資物業(yè)由外聘估值師參考有關(guān)地區(qū)的可資比較銷售憑證後採用直接比較法進(jìn)行估值。投資物業(yè)之公平值減少200,000港元（截至二零二三年六月三十日止六個(gè)月：552,000港元並已於截至二零二四年六月三十日止六個(gè)月之損益確認(rèn)。10.商譽(yù)千港元於二零二三年一月一日（經(jīng)審核）337,522減值虧損(32,882)匯兌調(diào)整(4,567)於二零二三年十二月三十一日及二零二四年一月一日（經(jīng)審核）300,073匯兌調(diào)整(2,106)於二零二四年六月三十日（未經(jīng)審核）297,967商譽(yù)已就減值測試目的而分配至以下現(xiàn)金產(chǎn)生單位。-於中國北京之融資業(yè)務(wù)（「分部A」）-於中國深圳之融資業(yè)務(wù)（「分部B於二零二四年六月三十日及二零二三年十二月三十一日分配至此等單位之商譽(yù)賬面值如下：於二零二四年六月三十日千港元（未經(jīng)審核）於二零二三年十二月三十一日千港元分部A295,146297,251分部B239240分部C2,5822,582297,967300,073分部A由於分部A之可收回金額大於其賬面值，董事認(rèn)為，截至二零二四年六月三十日止期間並無確認(rèn)分配予分部A之商譽(yù)減值。截至二零二三年六月三十日止六個(gè)月，於當(dāng)前經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，貸款金額及應(yīng)收貸款利率估計(jì)將下行，導(dǎo)致估計(jì)未來收入低於先前預(yù)期。此外，應(yīng)收貸款的預(yù)期信貸虧損（「預(yù)期信貸虧損」）趨勢估計(jì)將上行，導(dǎo)致現(xiàn)金流入低於先前預(yù)期。因此，估計(jì)可收回金額低於其賬面值，因此，就截至二零二三年六月三十日止期間確認(rèn)減值虧損22,155,000港元。11.其他金融資產(chǎn)於二零二四年六月三十日千港元於二零二三年十二月三十一日千港元非流動(dòng)資產(chǎn)強(qiáng)制按公平值計(jì)入損益計(jì)量之金融資產(chǎn)-於香港上市之股本證券4,7125,048流動(dòng)資產(chǎn)強(qiáng)制按公平值計(jì)入損益計(jì)量之金融資產(chǎn)-於中國之非上市債務(wù)工具27,39227,587總計(jì)32,10432,63512.應(yīng)收貸款於二零二四年六月三十日千港元於二零二三年十二月三十一日千港元典當(dāng)貸款應(yīng)收款項(xiàng)來自以下各項(xiàng)之應(yīng)收貸款：-小額貸款-借貸來自事件之應(yīng)收貸款其他應(yīng)收貸款減：減值於一年內(nèi)到期之款項(xiàng)於一年後到期之款項(xiàng)207,892207,892642,178233,847962,711295,7192,342,347(1,168,396)1,173,9511,010,598163,3531,173,951206,531715,240222,820969,574249,0462,363,211(1,171,265)1,191,946987,153204,7931,191,946於中國之應(yīng)收貸款以介乎0.68%至3.00%（二零二三年十二月三十一日：0.68%至3.00%）之每月實(shí)際利率計(jì)息另加服務(wù)費(fèi)，而於香港之應(yīng)收貸款以介乎0.35%至4.63%（二零二三年十二月三十一日：0.35%至4.89%）之每月實(shí)際利率計(jì)息。典型貸款期限一般為90天至30年（二零二三年十二月三十一日：30天至30年）。於二零二四年六月三十日，本集團(tuán)應(yīng)收貸款結(jié)餘包括逾期債務(wù)，賬面總額（扣除預(yù)期信貸虧損）為622,748,000港元（二零二三年十二月三十一日：636,615,000港元）。在逾期結(jié)餘中，已逾期90天或以上為565,173,000港元（二零二三年十二月三十一日：592,204,000港元）。董事認(rèn)為，逾期超過30天的款項(xiàng)，信貸風(fēng)險(xiǎn)已大幅增加，而逾期超過90天的款項(xiàng)則被視為屬信貸減值。於截至二零二四年六月三十日止六個(gè)月，對信貸減值應(yīng)收貸款作出減值撥備10,246,000港元（截至二零二三年六月三十日止六個(gè)月：85,332,000港元）。於二零二四年六月三十日，應(yīng)收貸款人民幣206,415,000元（相當(dāng)於約226,163,000港元）（二零二三年十二月三十一日：人民幣162,280,000元（相當(dāng)於約179,074,000港元乃應(yīng)收中金佳晟投資基金管理（北京）有限公司（「中金佳晟」，其亦擔(dān)任代理協(xié)助本集團(tuán)就一次性結(jié)清安排直接與事件相關(guān)投資者╱貸款人磋商）款項(xiàng)（有關(guān)事件之詳情，請參閱二零二三到期日概況於報(bào)告期末，按到期日呈列之應(yīng)收貸款之到期日概況如下：於二零二四年六月三十日（未經(jīng)審核）貸款之–––––––––於二零二三年十二月三十一日（經(jīng)審核）貸款之––––––––––– – 13.應(yīng)收利息於二零二四年六月三十日千港元於二零二三年十二月三十一日千港元應(yīng)收利息5,3616,199賬齡分析於報(bào)告期末，根據(jù)收入確認(rèn)日期之應(yīng)收利息之賬齡分析如下：於二零二四年六月三十日於二零二三年十二月三十一日千港元千港元1個(gè)月內(nèi)2,5502,4631至3個(gè)月4407093至6個(gè)月268360超過6個(gè)月2,1032,6675,3616,199應(yīng)收利息於開出發(fā)票當(dāng)日（或根據(jù)相關(guān)貸款協(xié)議於應(yīng)收貸款之相應(yīng)到期日）到期。於二零二四年六月三十日，本集團(tuán)應(yīng)收利息結(jié)餘包括已逾期債務(wù)，賬面總額（扣除預(yù)期信貸虧損）為3,476,000港元（二零二三年十二月三十一日：4,520,000港元）。在逾期結(jié)餘中，已逾期90天或以上為2,399,000港元（二零二三年十二月三十一日：3,161,000港元）。董事認(rèn)為，逾期超過30天的款項(xiàng)，信貸風(fēng)險(xiǎn)已大幅增加，而逾期超過90天的款項(xiàng)則視為屬信貸減值。於截至二零二四年六月三十日止六個(gè)月，對信貸減值債務(wù)作出減值撥備撥回355,000港元（截至二零二三年六月三十日止六個(gè)月：4,822,000港元）。14.其他應(yīng)收賬項(xiàng)、訂金及預(yù)付款項(xiàng)於二零二四年六月三十日千港元於二零二三年十二月三十一日千港元其他應(yīng)收賬項(xiàng)53,19953,700應(yīng)收代價(jià)18,19418,194預(yù)付款項(xiàng)3,1401,708於經(jīng)紀(jì)存置之訂金695631水電及雜項(xiàng)訂金3,5411,790就潛在投資項(xiàng)目支付訂金–78,76910,00086,023所有其他應(yīng)收賬項(xiàng)、訂金及預(yù)付款項(xiàng)預(yù)期將於一年內(nèi)收回或確認(rèn)為開支。15.應(yīng)付借貸及貸款附註於二零二四年六月三十日千港元於二零二三年十二月三十一日千港元來自獨(dú)立第三方之借貸來自股東之借貸來自關(guān)連方之借貸自事件產(chǎn)生之應(yīng)付貸款應(yīng)付票據(jù)於一年內(nèi)到期之款項(xiàng)附註：(a)19(b) (b) (c)54,85454,85483,64922,390824,591–985,484985,48464,195108,65120,345822,53163,3901,079,1121,079,112a)來自獨(dú)立第三方之借貸30,304,000港元（二零二三年十二月三十一日：36,645,000港元）之融資成本按年利率介乎7%至9.5%（二零二三年十二月三十一日：7%至9%）計(jì)算，須於一年內(nèi)償還及並無以本集團(tuán)任何資產(chǎn)或擔(dān)保作抵押。來自獨(dú)立第三方之借貸24,550,000港元（二零二三年十二月三十一日：27,550,000港元）之融資成本按年利率介乎9.8%至10%（二零二三年十二月三十一日：9.8%至10%）計(jì)算，須於一年內(nèi)償還並以本集團(tuán)之應(yīng)收貸款47,574,000港元（二零二三年十二月三十一日：36,379,000港元）作抵押。15.應(yīng)付借貸及貸款（續(xù)）b)來自張民先生（本公司執(zhí)行董事及行政總裁）之借貸之融資成本按年利率7.6%（二零二三年十二月三十一日：7.6%）計(jì)算，須於一年內(nèi)償還及並無以本集團(tuán)任何資產(chǎn)或擔(dān)保作抵押。於二零二三年十二月三十一日，來自加士頓有限公司（該公司由本公司主要股東盧雲(yún)女士（「盧女士」）控制）之借貸之融資成本按年利率9%計(jì)算，及須於一年內(nèi)償還及並無以本集團(tuán)任何資產(chǎn)或擔(dān)保作抵押。借貸983,000港元已於二零二四年三月十五日獲悉數(shù)償還。c)若干未獲授權(quán)貸款已透過法院裁決方式計(jì)算，而相關(guān)應(yīng)付貸款及利息10,077,000港元（截至二零二三年六月三十日止六個(gè)月：無）於截至二零二四年六月三十日止六個(gè)月內(nèi)已撥回至損益。於二零二四年六月三十日，未達(dá)成和解之未獲授權(quán)貸款及相關(guān)應(yīng)付利息分別為184,181,000港元（二零二三年十二月三十一日：254,340,000港元）及48,756,000港元（二零二三年十二月三十一日：54,827,000港元）。有關(guān)該等未達(dá)成和解之未獲授權(quán)貸款的利息支出17,978,000港元（截至二零二三年六月三十日止六個(gè)月：31,605,000港元）已於報(bào)告期間損益內(nèi)確認(rèn)。d)於二零二四年六月三十日，自貸款擔(dān)保合約產(chǎn)生之負(fù)債指倘擔(dān)保全部遭受催繳，未獲授權(quán)擔(dān)保的尚未償還結(jié)餘74,059,000港元（二零二三年十二月三十一日：74,598,00016.其他應(yīng)付賬項(xiàng)、應(yīng)計(jì)費(fèi)用及已收訂金於二零二四年六月三十日千港元於二零二三年十二月三十一日千港元其他應(yīng)付賬項(xiàng)86,09881,953應(yīng)計(jì)薪金及其他福利1,1494,262其他應(yīng)計(jì)費(fèi)用1,1439,621已收訂金945945應(yīng)付股息739739應(yīng)付其他稅項(xiàng)3,22293,2963,449100,969預(yù)期所有其他應(yīng)付賬項(xiàng)、應(yīng)計(jì)費(fèi)用及已收訂金可於一年內(nèi)清償或須按要求償還。17.無抵押債券本公司發(fā)行非上市及無抵押債券。所有無抵押債券均按攤銷成本計(jì)值。18.以股份為基礎(chǔ)付款a)購股權(quán)截至二零二四年六月三十日止六個(gè)月，概無購股權(quán)獲授出或行使，及1,500,000份購股權(quán)已失效。於二零二四年六月三十日，就根據(jù)本公司之購股權(quán)計(jì)劃授出之期權(quán)可能獲發(fā)行之股份數(shù)目為2,750,000股。截至二零二三年六月三十日止六個(gè)月，概無購股權(quán)獲授出、行使或失效。b)股份獎(jiǎng)勵(lì)計(jì)劃董事採納一項(xiàng)股份獎(jiǎng)勵(lì)計(jì)劃（「計(jì)劃」旨在表彰本集團(tuán)任何成員公司之僱員、董事或顧問（「承授人」）所作出之貢獻(xiàn)並給予激勵(lì)，以為本集團(tuán)之持續(xù)運(yùn)營及發(fā)展挽留有關(guān)承授人，並為本集團(tuán)進(jìn)一步發(fā)展吸引適用人才。於權(quán)益確認(rèn)根據(jù)股份獎(jiǎng)勵(lì)計(jì)劃持有之股份變動(dòng)如下：股份數(shù)目千港元直至批準(zhǔn)本集團(tuán)之未經(jīng)審核簡明綜合中期財(cái)務(wù)資料日期，概無向經(jīng)選定承授人授出任何獎(jiǎng)勵(lì)股份。19.重大關(guān)連人士交易除於本未經(jīng)審核簡明綜合中期財(cái)務(wù)資料其他部份所披露之交易及結(jié)餘外，於期內(nèi)，本集團(tuán)與其關(guān)連人士進(jìn)行以下重大交易：a)本集團(tuán)主要管理人員之薪酬本集團(tuán)主要管理人員之薪酬（包括支付予董事之款項(xiàng)）如下：截至六月三十日止六個(gè)月二零二四年千港元（未經(jīng)審核）二零二三年千港元短期僱員福利3,1192,258離職後福利3,2782,412b)融資安排b)除於未經(jīng)審核簡明綜合中期財(cái)務(wù)資料其他部份所披露與關(guān)連人士之融資安排外，計(jì)入應(yīng)付借貸及貸款之來自股東之借貸詳情如下：於二零二四年六月三十日千港元於二零二四年六月三十日千港元附註千港元附註短期借貸(1)75,000100,000(2)8,6498,65183,649108,65119.重大關(guān)連人士交易（續(xù)）b)融資安排（續(xù)）附註：(1)來自張先生之貸款為無抵押、按年利率9%（二零二三年十二月三十一日：9%）計(jì)息及須按要求償還。(2)來自張女士（本公司股東及張先生的胞妹）之貸款為無抵押、按年化利率介乎7%至8%（二零二三年十二月三十一日：7%）計(jì)息及須按要求償還。c)與關(guān)連人士之交易於截至二零二四年六月三十日止六個(gè)月，本集團(tuán)已分別向北京元長厚茶葉有限公司、北京萬方後海前企業(yè)經(jīng)營管理有限公司及北京達(dá)隆鼎業(yè)管理諮詢有限公司支付辦公室租金約26,000港元（截至二零二三年六月三十日止六個(gè)月：26,000港元）、零（截至二零二三年六月三十日止六個(gè)月：457,000港元）及283,000港元（截至二零二三年六月三十日止六個(gè)月：582,000港元其中盧女士為實(shí)益擁有人。20.金融工具之公平值計(jì)量以公平值計(jì)量之金融資產(chǎn)及負(fù)債公平值等級下表提供以公平值計(jì)量的金融工具之分析。分類乃基於公平值計(jì)量所用主要輸入數(shù)據(jù)的可觀察程度及公平值計(jì)量所用主要輸入數(shù)據(jù)調(diào)整的重要性。千港元千港元千港元千港元-上市股本證券-上市股本證券–––– – –20.金融工具之公平值計(jì)量（續(xù)）以公平值計(jì)量之金融資產(chǎn)及負(fù)債（續(xù)）千港元千港元千港元千港元-上市股本證券–-於中國之非上市債務(wù)工具––––截至二零二四年六月三十日止六個(gè)月及截至二零二三年十二月三十一日止年度，第1級及第2級之間概無轉(zhuǎn)移，第3級亦無轉(zhuǎn)入或轉(zhuǎn)出。本集團(tuán)的政策為於轉(zhuǎn)移發(fā)生的報(bào)告期末，確認(rèn)公平值等級之間的轉(zhuǎn)移。有關(guān)第3級公平值計(jì)量之資料估值技術(shù)重要不可觀察輸入?yún)?shù)於中國之非上市債務(wù)工具貼現(xiàn)之現(xiàn)金流量預(yù)期回報(bào)率介乎1.05%至2.45%20.金融工具之公平值計(jì)量（續(xù)）以公平值計(jì)量之金融資產(chǎn)及負(fù)債（續(xù)）有關(guān)第3級公平值計(jì)量之資料（續(xù)）報(bào)告期間該等第3級公平值計(jì)量之結(jié)餘變動(dòng)如下：二零二四年二零二三年（未經(jīng)審核）於中國之非上市債務(wù)工具千港元千港元於一月一日添置於損益確認(rèn)之公平值變動(dòng)匯兌差額於六月三十日╱十二月三十一日計(jì)入報(bào)告期末持有之資產(chǎn)損益內(nèi)之期╱年內(nèi)虧損總額27,58727,587165,066 (165,259)(195)27,392–970,9171,622(944,767)27,587並非以公平值入賬之金融資產(chǎn)及負(fù)債之公平值於二零二四年六月三十日及二零二三年十二月三十一日，本集團(tuán)按攤銷成本入賬之金融工具之賬面值與其公平值並無重大差異。21.批準(zhǔn)未經(jīng)審核簡明綜合中期財(cái)務(wù)資料未經(jīng)審核簡明綜合中期財(cái)務(wù)資料已於二零二四年八月二十七日獲本公司董事會(huì)批準(zhǔn)並授權(quán)刊發(fā)。其他資料董事於本公司及其相聯(lián)法團(tuán)之證券之權(quán)益及淡倉於二零二四年六月三十日，下列董事於本公司及其相聯(lián)法團(tuán)（定義見證券及期貨條例（「證券及期貨條例」）第XV部）之股份、相關(guān)股份或債券中擁有或被視作擁有(i)根據(jù)證券及期貨條例第XV部第7及8分部須知會(huì)本公司及香港聯(lián)合交易所有限公司（「聯(lián)交所」）之權(quán)益或淡倉（包括根據(jù)證券及期貨條例該等條文彼等被當(dāng)作或視作擁有之權(quán)益或淡倉或(ii)根據(jù)證券及期貨條例第352條須列入該條所述之登記冊之權(quán)益或淡倉；或(iii)根據(jù)上市規(guī)則所載上市公司董事進(jìn)行證券交易的標(biāo)準(zhǔn)守則（「標(biāo)準(zhǔn)守則」）須知會(huì)本公司及聯(lián)交所之權(quán)益或淡倉：於本公司股份及相關(guān)股份之好倉附註：1.該百分比乃根據(jù)於二零二四年六月三十日之已發(fā)行股份總數(shù)計(jì)算。除上文所披露者外，於二零二四年六月三十日，概無董事於本公司及其相聯(lián)法團(tuán)之股份、相關(guān)股份或債券中擁有或被視作擁有(i)根據(jù)證券及期貨條例第XV部第7及8分部須知會(huì)本公司及聯(lián)交所之權(quán)益或淡倉；或(ii)根據(jù)證券及期貨條例第352條須列入該條所述之登記冊之權(quán)益或淡倉；或(iii)根據(jù)上市規(guī)則所載標(biāo)準(zhǔn)守則須知會(huì)本公司及聯(lián)交所之權(quán)益或淡倉。40擁有根據(jù)證券及期貨條例第XV部第2及3分部須披露權(quán)益或淡倉之人士及主要股東於二零二四年六月三十日，據(jù)董事所知，以下人士（並非董事或本公司最高行政人員）於本公司股份及相關(guān)股份中擁有或被視為擁有根據(jù)證券及期貨條例第XV部第2及3分部的條文須向本公司及聯(lián)交所披露的權(quán)益或淡倉，或登記於本公司根據(jù)證券及期貨條例第336條須存置的登記冊的權(quán)益或淡倉：於本公司股份及相關(guān)股份之好倉附註：1.根據(jù)證券及期貨條例，張小林被視為於其配偶盧雲(yún)持有之29,685,300股普通股中擁有權(quán)益。2.根據(jù)證券及期貨條例，盧雲(yún)（張小林之配偶）被視為於張小林持有之86,003,712股普通股中擁有權(quán)益。3.ArbaliceHoldingsLimited由盧雲(yún)實(shí)益擁有。根據(jù)證券及期貨條例，盧雲(yún)被視為於ArbaliceHoldingsLimited持有之4,320,000股股份中擁有權(quán)益。4.該百分比乃根據(jù)於二零二四年六月三十日之已發(fā)行股份總數(shù)計(jì)算。41除上文所披露外，董事並不知悉任何其他人士（董事或本公司主要行政人員除外）於本公司股份及相關(guān)股份中擁有或被視為擁有根據(jù)證券及期貨條例第XV部第2及3分部的條文須向本公司及聯(lián)交所披露的權(quán)益或淡倉，或登記於本公司根據(jù)證券及期貨條例第336條須存置的登記冊的權(quán)益或淡倉。購股權(quán)計(jì)劃本公司於二零零四年六月七日採納一項(xiàng)購