資產(chǎn)負債與財務報告管理制度

資產(chǎn)負債與財務報告管理制度第一章總則第一條為規(guī)范公司的資產(chǎn)負債管理和財務報告編制工作，提高公司資產(chǎn)負債管理的準確性和透亮度，保障財務報告的真實可信，特訂立本制度。第二條本制度適用于公司內(nèi)全部涉及資產(chǎn)負債管理和財務報告編制的部門和員工，包含但不限于財務部門、內(nèi)部審計部門、運營部門等。第二章資產(chǎn)負債管理第三條資產(chǎn)負債管理是指公司對其各項資產(chǎn)和負債進行合理配置、有效盤點和科學管理的過程。第四條公司應建立健全資產(chǎn)負債管理制度，明確規(guī)定以下事項：（一）資產(chǎn)和負債的分類和編碼標準；（二）各類資產(chǎn)和負債的管理責任人、權限和流程；（三）資產(chǎn)和負債的登記、盤點和清查規(guī)定；（四）資產(chǎn)和負債的處理和報廢規(guī)定；（五）對重點資產(chǎn)和負債的審計要求和程序；（六）其他與資產(chǎn)負債管理相關的事項。第五條公司各部門應依照資產(chǎn)負債管理制度的規(guī)定，認真履行資產(chǎn)負債的管理職責，確保資產(chǎn)的安全和使用合理，負債的準確登記。第六條公司對各類資產(chǎn)和負債應定期進行盤點和清查，并訂立相應的報告，緊要情況及時上報至管理層。第七條公司應建立風險掌控機制，對可能引發(fā)資產(chǎn)負債風險的因素進行評估和應對措施的訂立，并及時報告給相關部門和管理層。第八條公司應建立完善的資產(chǎn)負債信息系統(tǒng)，確保信息的準確及時和完整，保障資產(chǎn)負債管理工作的高效進行。第三章財務報告編制第九條財務報告編制是指公司將經(jīng)過核實的財務信息依照肯定格式和規(guī)定進行整理和匯總，形成完整、真實、可信的報告。第十條公司應建立財務報告編制制度，明確規(guī)定以下事項：（一）財務報告編制的時間節(jié)點和周期；（二）財務報告編制的流程，包含財務報表的填制和審核程序；（三）財務報告核算準則和會計政策；（四）財務報告的披露要求和格式；（五）財務報告的審計要求和程序；（六）其他與財務報告編制相關的事項。第十一條公司財務部門負責財務報告的編制工作，并依法接受公司內(nèi)部審計部門的監(jiān)督和審核。第十二條公司各部門應依照財務報告編制制度的規(guī)定，認真履行財務數(shù)據(jù)的手記和報送職責，確保財務報告的準確性和完整性。第十三條公司應建立健全財務報告審計機制，委托專業(yè)的會計師事務所進行財務報告的審計，確保財務報告的真實可信。第十四條公司應及時向董事會、監(jiān)事會、股東和有關部門披露年度財務報告和中期財務報告，并依照相關要求及時上報。第十五條公司應建立完善的財務信息系統(tǒng)，確保財務數(shù)據(jù)的安全、準確和及時，保障財務報告編制工作的高效進行。第四章監(jiān)督與懲罰第十六條公司內(nèi)部審計部門應對資產(chǎn)負債和財務報告的管理進行定期和不定期的監(jiān)督和檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時采取措施進行整改。第十七條對于嚴重違反資產(chǎn)負債和財務報告管理制度的部門和人員，公司將予以相應的懲罰，包含但不限于警告、停職、調(diào)離、辭退等。第十八條對于涉及到公司利益的重點違法違規(guī)行為，公司將依法追究相應的法律責任，并向相關部門報告。第十九條公司應建立舉報制度，鼓舞公司內(nèi)部人員對涉及資產(chǎn)負債和財務報告違法違規(guī)行為進行舉報，對舉報人的保護和嘉獎進行規(guī)定。第五章附則第二十