出納崗位工作流程

出納崗位工作流程演講人：日期：出納崗位概述現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)銀行結(jié)算業(yè)務(wù)票據(jù)及有價證券管理財務(wù)印章及檔案管理出納工作風(fēng)險與防范目錄CONTENTS01出納崗位概述CHAPTER出納是會計部門的一個崗位，主要負責(zé)企業(yè)或機構(gòu)的現(xiàn)金、銀行存款、有價證券等資金的管理，以及相關(guān)賬務(wù)的記錄與處理。定義辦理現(xiàn)金收付和結(jié)算業(yè)務(wù)；辦理銀行存款的收付業(yè)務(wù)；保管庫存現(xiàn)金、有價證券和財務(wù)印章；辦理票據(jù)的貼現(xiàn)、保管和簽發(fā)等工作；編制和保管出納報表等。職責(zé)定義與職責(zé)出納是會計部門不可或缺的一員，承擔著重要的資金管理任務(wù)。會計部門的重要成員出納負責(zé)處理與資金相關(guān)的原始憑證，為會計核算提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。連接會計與財務(wù)的橋梁出納嚴格按照相關(guān)規(guī)定和制度辦理資金收付，確保資金安全、準確、高效地運轉(zhuǎn)。資金管理的執(zhí)行者出納在會計部門中的角色010203出納工作的重要性保障資金安全出納通過嚴格管理現(xiàn)金、銀行存款和有價證券等資金，確保資金的安全與完整。反映經(jīng)濟狀況出納及時記錄和反映企業(yè)或機構(gòu)的資金收支情況，為決策者提供準確的財務(wù)信息。監(jiān)督財務(wù)活動出納在辦理資金收付過程中，對財務(wù)活動進行監(jiān)督，防止貪污、挪用等不法行為的發(fā)生。維護財務(wù)秩序出納按照相關(guān)規(guī)定和制度辦理資金收付，有助于維護企業(yè)或機構(gòu)的財務(wù)秩序和穩(wěn)定。02現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)CHAPTER收取現(xiàn)金從客戶或內(nèi)部部門收取現(xiàn)金款項，確?，F(xiàn)金安全并準確記錄交易金額。登記現(xiàn)金日記賬將收到的現(xiàn)金及時登記在現(xiàn)金日記賬上，確保賬目清晰、準確無誤。送存銀行將收取的現(xiàn)金及時存入銀行，確保資金安全并便于管理。核對銀行存款將現(xiàn)金送存銀行后，及時與銀行對賬，確保銀行存款余額與現(xiàn)金日記賬余額一致?，F(xiàn)金收入流程提出申請根據(jù)業(yè)務(wù)需求，向相關(guān)部門或人員提出現(xiàn)金支出申請，并注明支出用途和金額?，F(xiàn)金支出流程01審批簽字由具有審批權(quán)限的人員對申請進行審批，并在申請單上簽字確認。02領(lǐng)取現(xiàn)金根據(jù)審批后的申請單，到財務(wù)部門領(lǐng)取現(xiàn)金，并在現(xiàn)金日記賬上進行登記。03支付款項將領(lǐng)取的現(xiàn)金支付給相關(guān)單位或個人，確保支付準確無誤。04定期對庫存現(xiàn)金進行盤點，確?，F(xiàn)金實物與賬目余額一致?，F(xiàn)金盤點如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金實物與賬目余額存在差異，應(yīng)及時查明原因并進行處理，確保賬目與實際相符。處理差異將現(xiàn)金日記賬與總賬、銀行對賬單等進行核對，確保賬目清晰、準確無誤。核對賬目加強現(xiàn)金保管措施，防范現(xiàn)金丟失、被盜等風(fēng)險，確保現(xiàn)金安全。保管與防范現(xiàn)金盤點與對賬03銀行結(jié)算業(yè)務(wù)CHAPTER根據(jù)企業(yè)需求，選擇合適的銀行并開立賬戶，確保資金的安全與流通。銀行賬戶開立及時更新銀行賬戶信息，包括賬戶名稱、賬號、開戶行等，確保信息的準確性。賬戶信息維護當企業(yè)不再需要某個銀行賬戶時，及時辦理注銷手續(xù)，避免不必要的費用和風(fēng)險。賬戶注銷銀行賬戶管理010203轉(zhuǎn)賬指令錄入接收并錄入經(jīng)批準的轉(zhuǎn)賬指令，確保指令的準確性、及時性和完整性。轉(zhuǎn)賬憑證審核仔細核對轉(zhuǎn)賬憑證，包括轉(zhuǎn)賬金額、收款人信息、用途等，確保憑證的真實性和合規(guī)性。轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)處理根據(jù)審核無誤的轉(zhuǎn)賬憑證，及時辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)，確保資金的及時到賬。轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)處理定期從銀行獲取銀行存款對賬單，確保對賬的及時性和準確性。對賬單獲取賬目核對差異處理將銀行存款日記賬與銀行對賬單進行逐筆核對，確保賬目的一致性。對于核對中發(fā)現(xiàn)的差異，及時查明原因并進行處理，確保賬實相符。銀行存款對賬04票據(jù)及有價證券管理CHAPTER票據(jù)的接收出納應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需求和相關(guān)規(guī)定，準確、及時地發(fā)放各類票據(jù)，如支票、收據(jù)等。票據(jù)的發(fā)放登記管理建立票據(jù)收發(fā)登記制度，詳細記錄票據(jù)的收發(fā)日期、種類、金額、領(lǐng)用人等信息，確保票據(jù)的流向可追溯。出納必須確保收到的所有票據(jù)真實、合法、準確，并及時進行分類和登記。票據(jù)的收發(fā)與登記有價證券的保管出納應(yīng)負責(zé)將有價證券存放在安全的地方，并采取必要的防火、防盜、防潮等措施，確保有價證券的安全與完整。有價證券的保管與核算有價證券的核算出納應(yīng)按照會計準則和制度要求，對有價證券進行準確的會計核算，定期計算其價值和收益，并及時向財務(wù)部門報告。保密與風(fēng)險管理出納應(yīng)嚴格遵守保密制度，不得泄露有價證券的保管和核算情況，同時應(yīng)建立風(fēng)險管理機制，預(yù)防有價證券的丟失、被盜或損壞等風(fēng)險。票據(jù)及有價證券的盤點盤點程序盤點前應(yīng)提前通知相關(guān)人員，并準備好盤點清單和登記表。盤點過程中應(yīng)認真核對每一項票據(jù)和有價證券，確認其數(shù)量、種類和金額等信息無誤。盤點結(jié)果處理盤點結(jié)束后，出納應(yīng)及時編制盤點報告，對盤點中發(fā)現(xiàn)的差異進行說明和處理。對于盤盈或盤虧的票據(jù)及有價證券，應(yīng)及時查明原因并采取相應(yīng)的處理措施。盤點制度出納應(yīng)定期進行票據(jù)及有價證券的盤點工作，確保實際數(shù)量與登記數(shù)量相符。03020105財務(wù)印章及檔案管理CHAPTER包括公章、財務(wù)專用章、法人代表章等，每種印章用途不同，需嚴格區(qū)分。財務(wù)印章的種類財務(wù)印章應(yīng)由專人保管，存放在安全的地方，并實行雙人雙鎖管理或密碼管理。財務(wù)印章的保管使用財務(wù)印章時，需經(jīng)過授權(quán)批準，并登記使用情況，確保用章記錄可追溯。財務(wù)印章的使用財務(wù)印章的使用與保管010203根據(jù)會計檔案的性質(zhì)和內(nèi)容，將其分為憑證類、賬簿類、報表類、其他類等。會計檔案的分類會計檔案的整理與歸檔按照會計檔案分類，定期將各類會計檔案進行整理、裝訂，形成完整的檔案卷宗。會計檔案的整理歸檔時需編制檔案目錄，以便日后查閱和管理。同時，要確保檔案的安全、完整，防止遺失或損毀。會計檔案的歸檔檔案借閱與銷毀流程檔案銷毀對于無需永久保存的會計檔案，需按照相關(guān)規(guī)定進行銷毀。銷毀時需有兩人以上監(jiān)銷，并填寫銷毀清冊，記錄銷毀檔案的種類、數(shù)量和時間。銷毀后需在檔案目錄中注銷，確保檔案銷毀的合法性。檔案借閱借閱會計檔案需辦理借閱手續(xù)，并登記借閱人、借閱時間、借閱目的等信息。借閱人需妥善保管所借檔案，不得擅自復(fù)制或篡改。06出納工作風(fēng)險與防范CHAPTER現(xiàn)金收付風(fēng)險在現(xiàn)金收付過程中，要仔細核對金額、收付款人、日期等信息，避免出現(xiàn)錯誤或糾紛。加強現(xiàn)金收付的監(jiān)管，確?，F(xiàn)金的準確和及時入賬。現(xiàn)金安全保管確?，F(xiàn)金存放在安全的地方，如保險箱，避免被盜或遺失。定期進行現(xiàn)金盤點，確保現(xiàn)金數(shù)額與賬目相符?，F(xiàn)金使用風(fēng)險嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，確保現(xiàn)金的合法、合規(guī)使用。避免現(xiàn)金被貪污或濫用，確保資金安全?，F(xiàn)金安全風(fēng)險及防范措施銀行賬戶管理熟悉銀行結(jié)算流程和規(guī)定，避免因操作不當而導(dǎo)致的結(jié)算風(fēng)險。加強銀行票據(jù)的保管和審核，確保票據(jù)的真實、合法和有效。銀行結(jié)算風(fēng)險資金安全監(jiān)控建立完善的資金安全監(jiān)控制度，實時監(jiān)控銀行賬戶的資金流動情況。及時發(fā)現(xiàn)和處理異常資金流動，確保資金安全。及時辦理銀行賬戶的開立、變更和撤銷，確保銀行賬戶信息的準確和完整。定期與銀行對賬，及時發(fā)現(xiàn)和糾正銀行賬戶存在的問題。銀行結(jié)算風(fēng)險及防范策略票據(jù)及有價證券保管建立票據(jù)及有價證券的專門管理制度，確保票據(jù)及有價證券的安全保管。定期對票據(jù)及有價證券進行盤點和核對，確保與賬目相符。票據(jù)及有