資金報銷與預算管控制度

資金報銷與預算管掌控度第一章總則第一條目的和適用范圍為了規(guī)范公司內部資金報銷與預算管控，提高財務管理效率，保障企業(yè)財務穩(wěn)定發(fā)展，訂立本制度。本制度適用于公司全體員工，包含全職員工、兼職員工以及臨時工等。第二條定義資金報銷：指員工向公司申請報銷各項費用，并供應相關憑證和報銷申請表等，由公司進行審批及支出過程。預算管控：指公司對各個部門的預算進行合理布置、跟蹤和掌控，以確保資金使用的合理性和經濟效益。第三條資金報銷與預算管控原則財務公開原則：資金使用及報銷事項應遵從公開、公正、公平的原則。責任追究原則：對于違反規(guī)定的行為，將追究相關責任人的法律責任和紀律責任。節(jié)省原則：在資金使用和預算掌控過程中，應本著節(jié)省、高效的原則，避開揮霍和不必需的開支。依法合規(guī)原則：遵從國家相關法律法規(guī)和公司內部財務管理制度。第二章資金報銷流程第四條報銷申請員工在需要報銷費用之前，必需填寫《費用報銷申請表》，明確費用項目和金額，并附上相關的票據和合同等憑證。費用項目必需屬于公司設定的范圍內，且符合公司的規(guī)定和要求。報銷申請表需由員工本人填寫，并需由直接上級審批簽字。第五條報銷審批直接上級收到員工提交的報銷申請表后，應在2個工作日內審批，并簽字確認。直接上級有權對報銷申請進行合理的審核和修改，確保費用的合理性和必需性。若報銷金額超出部門預算的限額，需上報公司財務部門進行審批。第六條財務審批公司財務部門收到報銷申請后，應在3個工作日內進行審批，并及時通知員工。財務部門有權對報銷申請表中的費用進行認真核對和審核，確保憑證的真實性和合法性。若報銷申請涉及金額較大或特殊情況，財務部門有權要求員工供應更多的憑證和解釋。第七條資金支出審批通過的報銷申請，公司財務部門應在5個工作日內進行資金的支出，并向員工供應支出憑證。資金支出方式可以是現(xiàn)金、銀行轉賬等形式，依據具體情況進行選擇。財務部門應妥當保管好相關的報銷申請表和憑證，便于審計和核查。第三章預算管控第八條預算訂立公司各個部門在每個財年開始前，應依據公司的整體戰(zhàn)略和目標，訂立年度預算計劃，包含收入、支出和利潤等各項指標。預算計劃需在上級主管的引導下，進行合理的編制和審核。第九條預算執(zhí)行各個部門在執(zhí)行預算計劃過程中，應嚴格依照預算指標進行支出，并在支啟程生時及時進行預算調整和掌控。假如發(fā)生預算超支的情況，部門負責人需及時向上級匯報，并提出解決方案。第十條預算監(jiān)控公司財務部門負責對各個部門的預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和跟蹤，并定期向上級主管進行報告。上級主管有權對部門的預算執(zhí)行情況進行審查和評估，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改要求。第十一條預算調整在財年進行過程中，假如發(fā)生了公司整體戰(zhàn)略或市場環(huán)境等重點變動，需要調整預算計劃的，應及時上報公司領導層進行審批。預算調整需經過合理的論證和審批程序，并及時通知相關部門進行調整。第十二條預算審計公司每年將進行一次預算審計，對各個部門的預算執(zhí)行情況進行全面審查和核對。審計結果將作為公司領導層決策的緊要參考依據，發(fā)現(xiàn)問題立刻采取措施解決。第四章附則第十三條相關記錄保管公司財務部門負責保管全部的資金報銷申請表、支出憑證和預算相關文件，保管期限為5年。公司每年抽查一部分資金報銷申請和預算執(zhí)行情況，確保制度的執(zhí)行和合規(guī)性。第十四條違規(guī)處理對于有意供應虛假憑證、盜用公司財務等違反本制度的行為，公司將依法追究相關人員的法律責任，并予以相應的紀律處分。對于違反預算管掌控度，造成嚴重經濟損失的，相關責任人將承當相應的賠償責任。第十五條本制度的解釋權對于本制度中顯現(xiàn)的具體問題