《郵儲(chǔ)銀行S分行授信風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題及對(duì)策》16000字【論文】

郵儲(chǔ)銀行S分行授信風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題及對(duì)策TOC\o"1-2"\h\u6282第1章研究背景 110355第2章研究意義 17886第三章研究方法 213930第3章郵儲(chǔ)銀行宿州分行中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)現(xiàn)狀 2309123.1郵儲(chǔ)銀行宿州分行簡(jiǎn)介 2273113.2郵儲(chǔ)銀行宿州分行中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)狀況 3114543.3郵儲(chǔ)銀行宿州分行授信風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀數(shù)據(jù)分析 55866第4章郵儲(chǔ)銀行宿州分行授信風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題 1180774.1管理層面上存在的問題 11265274.2操作層面上存在的問題 12810第5章完善郵儲(chǔ)銀行宿州分行授信風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策建議 16184885.1管理層面上的對(duì)策建議 1664455.2操作層面上的對(duì)策建議 1820576參考文獻(xiàn) 21第1章研究背景隨著現(xiàn)代企業(yè)制度的建立和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷深入發(fā)展，企業(yè)集團(tuán)化經(jīng)營(yíng)模式是未來很多企業(yè)的發(fā)展的必然趨勢(shì)。這些集團(tuán)化企業(yè)有著明確的資源優(yōu)勢(shì)、在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中可以占得領(lǐng)先地位并且可以為商業(yè)銀行的發(fā)展提供利益支持的特點(diǎn)。但凡事都具有雙面性，我們應(yīng)該看到集團(tuán)企業(yè)在給商業(yè)銀行帶來較大利潤(rùn)的同時(shí)也增加了商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)。集團(tuán)企業(yè)對(duì)于商業(yè)銀行既是其機(jī)遇，亦是其挑戰(zhàn)，其獲取的收益和風(fēng)險(xiǎn)是同時(shí)存在的。銀監(jiān)會(huì)為提升商行針對(duì)集團(tuán)企業(yè)開展信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)控水準(zhǔn)，還頒發(fā)并修訂了相關(guān)規(guī)定、指引。但目前來看，集團(tuán)企業(yè)客戶授信授信風(fēng)險(xiǎn)并沒有隨著這些指導(dǎo)政策的發(fā)布而降低，歸其原因有商業(yè)銀行對(duì)集團(tuán)企業(yè)客戶授信風(fēng)控管理認(rèn)識(shí)上存在偏差、管理上存在缺陷、在授信方面不同商業(yè)銀行之間對(duì)某一客戶溝通存在著偏差等[1]。通過分析郵儲(chǔ)銀行宿州分行信貸業(yè)務(wù)的組成可知，集團(tuán)企業(yè)客戶信貸業(yè)務(wù)占總業(yè)務(wù)量比例較高，給該商業(yè)銀行帶來了較高的經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)，對(duì)于商行給予了資金上的支持，推進(jìn)其綜合性業(yè)務(wù)的發(fā)展。但也給該商業(yè)銀行帶來了較大的風(fēng)險(xiǎn)，通過對(duì)郵儲(chǔ)銀行宿州分行的不良貸款分析得知，因集團(tuán)企業(yè)客戶占有的不良信貸款額占據(jù)商業(yè)銀行總客戶的一半以上，因此，對(duì)集團(tuán)客戶授信風(fēng)控管理是當(dāng)前該商業(yè)銀行最重要的議題。若商行重業(yè)務(wù)而輕風(fēng)控，則難以進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避，會(huì)嚴(yán)重影響到郵儲(chǔ)銀行宿州分行的持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展[2]。第2章研究意義集團(tuán)客戶給郵儲(chǔ)銀行宿州分行帶來了很大的經(jīng)濟(jì)效益，但同時(shí)也帶來了一定的風(fēng)險(xiǎn)，本文的研究目的是立足于郵儲(chǔ)銀行蘇州分行在集團(tuán)企業(yè)信貸方面的持續(xù)、康健進(jìn)步，對(duì)其當(dāng)下風(fēng)險(xiǎn)防控情況、風(fēng)險(xiǎn)管理問題、引發(fā)問題因素等開展分析，針對(duì)性提出可操行的建議及保障性措施。本研究的開展不僅能夠提升該銀行關(guān)于集團(tuán)企業(yè)授信風(fēng)險(xiǎn)的防控水準(zhǔn)，推進(jìn)業(yè)務(wù)康健發(fā)展；還能夠?yàn)橥愩y行授信風(fēng)險(xiǎn)的管控提供一些借鑒性價(jià)值[3]。第三章研究方法（1）文獻(xiàn)分析法應(yīng)用網(wǎng)絡(luò)期刊電子庫，搜集查閱了風(fēng)控、人資、信貸等方面的理論知識(shí)，給本文提供了理論基礎(chǔ)。通過對(duì)相關(guān)研究成果涉及到的各個(gè)理論進(jìn)行不同角度分析，結(jié)合郵儲(chǔ)銀行宿州分行的風(fēng)險(xiǎn)管控情況，研究了本成果。（2）實(shí)地調(diào)研法通過筆者實(shí)地到郵儲(chǔ)銀行宿州分行內(nèi)部進(jìn)行細(xì)致入微的調(diào)研，分別對(duì)領(lǐng)導(dǎo)層和員工層進(jìn)行訪談了解，將發(fā)現(xiàn)的該商業(yè)銀行的問題反饋給領(lǐng)導(dǎo)層，并與之探討了原因，經(jīng)過反復(fù)的論證和研究、去偽存真，將郵儲(chǔ)銀行宿州分行的風(fēng)險(xiǎn)管控、內(nèi)部薪資待遇和崗位設(shè)置等情況充分掌握。（3）理論結(jié)合實(shí)際法將商行信貸有關(guān)理論與郵儲(chǔ)銀行宿州分行在風(fēng)險(xiǎn)管控方面的實(shí)際情況相結(jié)合，以點(diǎn)帶面，提出信貸風(fēng)控策略。以國(guó)內(nèi)外商行風(fēng)控管理經(jīng)驗(yàn)為基礎(chǔ)，以郵儲(chǔ)銀行宿州分行在風(fēng)險(xiǎn)管控方面存在的問題和可能導(dǎo)致的危害為切入點(diǎn)，提出了完善和健全宿州分行信貸風(fēng)險(xiǎn)管控制機(jī)制的建議。（4）定性調(diào)查結(jié)合定量研究相結(jié)合法以定性與定量的方式對(duì)調(diào)查數(shù)據(jù)開展統(tǒng)計(jì)與剖析，找到了商業(yè)銀行存在的缺陷和不合理現(xiàn)象，結(jié)合郵儲(chǔ)銀行宿州分行存在的不足，制定出相關(guān)解決方案。第3章郵儲(chǔ)銀行宿州分行中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)現(xiàn)狀3.1郵儲(chǔ)銀行宿州分行簡(jiǎn)介2008年4月11日，郵儲(chǔ)銀行宿州分行正式成立，地址在宿州汴河中路859號(hào)，有127個(gè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，在縣里有4個(gè)支行，104個(gè)代理網(wǎng)點(diǎn)，23個(gè)自營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)。495個(gè)員工。主營(yíng)業(yè)務(wù)為各類貨幣的個(gè)人存儲(chǔ)和對(duì)公業(yè)務(wù)，中間業(yè)務(wù)主要是轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)、信用卡、儲(chǔ)蓄卡、匯兌、代收付業(yè)務(wù)等，資產(chǎn)業(yè)務(wù)重點(diǎn)包括各類貸款。宿州分行金融部有10名專職客戶經(jīng)理，4名管理者，已經(jīng)開通了民生領(lǐng)域產(chǎn)品、政銀合作產(chǎn)品、小微普適產(chǎn)品等等，可以為該市中小微型企業(yè)提供金融類服務(wù)，對(duì)中小微型企業(yè)的固定資產(chǎn)購(gòu)置、生產(chǎn)流動(dòng)資金方面的需求可以較高的滿足。至今為止，小企業(yè)金融部已經(jīng)為中小企業(yè)發(fā)放貸款金額41.96億元、貸款1482筆。未來我部依然要以普惠金融理念為支撐，致力于促進(jìn)宿州經(jīng)濟(jì)發(fā)展，服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)。3.2郵儲(chǔ)銀行宿州分行中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)狀況3.2.1郵儲(chǔ)銀行宿州分行中小企業(yè)行業(yè)分類郵儲(chǔ)銀行宿州分行出臺(tái)了《宿州地區(qū)中小企業(yè)授信行業(yè)分類表》，該分類表是以總行政策和國(guó)家政策為依托，結(jié)合宿州實(shí)際制定。將行業(yè)劃分為一般、禁止、優(yōu)先、限制支持四大類，對(duì)分類實(shí)行動(dòng)態(tài)化管理。2019年，對(duì)宿州分行來說，排名前三的中小企業(yè)授信率占比總額15%。3.2.2郵儲(chǔ)銀行宿州分行中小企業(yè)貸款情況2017年，郵儲(chǔ)銀行宿州分行建立了中小型企業(yè)專營(yíng)架構(gòu)，旨在促進(jìn)中小型企業(yè)發(fā)展和提升銀行的業(yè)績(jī)，到2019年末，該行的貸款余額和中小型企業(yè)的授信戶數(shù)增速有了一個(gè)質(zhì)的飛躍發(fā)展。具體情況在表3-1中顯示表3-1郵儲(chǔ)銀行宿州分行中小企業(yè)授信戶數(shù)和貸款余額授信客戶貸款余額增速2017431.86201855429.18100%201978937.2153.2.3郵儲(chǔ)銀行宿州分行中小企業(yè)貸款不良率情況在2017到2018年間，郵儲(chǔ)銀行宿州分行對(duì)中小型企業(yè)貸款狀況良好，沒有不良貸款現(xiàn)象的出現(xiàn)，此項(xiàng)成績(jī)?cè)谕袠I(yè)中獨(dú)占鰲頭。當(dāng)經(jīng)濟(jì)呈現(xiàn)下行態(tài)勢(shì)時(shí)，會(huì)對(duì)中小型企業(yè)造成一定程度的影響，加大了中小型企業(yè)違約的概率，對(duì)改行的風(fēng)險(xiǎn)也逐漸提升。2018年到2019年，僅僅一年，郵儲(chǔ)銀行宿州分行的不良貸款額劇增，數(shù)值從6542增大到16019，不良貸款率由1.83%上升到4.31%。圖3-1郵儲(chǔ)銀行宿州分行公司貸款與不良率圖3-2郵儲(chǔ)銀行宿州分行中小企業(yè)貸款與不良率通過對(duì)上面兩圖進(jìn)行分析可知，郵儲(chǔ)銀行宿州分行在2017年到2018年公司類貸款較為平穩(wěn)的在200億左右，增幅穩(wěn)定在10%。中小型企業(yè)的貸款增幅與公司類貸款相比，要超了獎(jiǎng)金10%。另外，公司有約2%的不良貸款率，波動(dòng)情況在1%以內(nèi)；中小型企業(yè)的不良貸款率超過百分之四，波動(dòng)高達(dá)百分之四。表3-22017年到2019年不良貸款數(shù)額年份新增不良貸款（億）主要行業(yè)及占比（%）其他行業(yè)及占比（%）20172.99制造業(yè)，92.21批發(fā)零售業(yè)等，7.7920182.67制造業(yè)，72批發(fā)零售業(yè)等，2820196.12制造業(yè)，90批發(fā)零售業(yè)等，10通過對(duì)上表的分析，當(dāng)經(jīng)濟(jì)呈現(xiàn)下行態(tài)勢(shì)時(shí)，對(duì)制造業(yè)和批發(fā)零售業(yè)的影響最大，這兩個(gè)行業(yè)的不良貸款率占據(jù)了總額的90%甚至更高。3.3郵儲(chǔ)銀行宿州分行授信風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀數(shù)據(jù)分析3.3.1郵儲(chǔ)銀行宿州分行授信風(fēng)險(xiǎn)管理概述郵儲(chǔ)銀行宿州分行采用的管理模式為垂直條線，該行的風(fēng)控體系是以總行的體系為基本原則和目標(biāo)，深入貫徹了總行的風(fēng)控方針。以下對(duì)郵儲(chǔ)銀行宿州分行的風(fēng)控管理情況坐下介紹。（1）郵儲(chǔ)銀行宿州分行風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)滿足存款者、監(jiān)管機(jī)構(gòu)歐、其它利益群體等的要求為該銀行風(fēng)控目標(biāo)，以郵儲(chǔ)銀行宿州分行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)為依托，充分對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理和控制，使之在合理的范圍內(nèi)，同時(shí)最大化實(shí)現(xiàn)股東利益。收益匹配、依然合規(guī)、嚴(yán)格問責(zé)、相對(duì)獨(dú)立、充分披露、一直協(xié)調(diào)是郵儲(chǔ)銀行宿州分行風(fēng)管原則。風(fēng)管范圍的全面化、風(fēng)管機(jī)制的全球化、風(fēng)管流程的全程化、風(fēng)管文化的全員化、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的全額化、風(fēng)管方式的全新華是郵儲(chǔ)銀行風(fēng)控體系的建設(shè)目標(biāo)。（2）風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)郵儲(chǔ)銀行宿州分行的風(fēng)管體系架構(gòu)如下圖：多個(gè)相關(guān)部門與委員會(huì)共同組成了該行的防線管理組織架構(gòu)，以垂直管理模式對(duì)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行管理。圖3-1郵儲(chǔ)銀行宿州分行風(fēng)險(xiǎn)管理體系架構(gòu)圖（3）郵儲(chǔ)銀行宿州分行實(shí)施巴塞爾新資本協(xié)議情況郵儲(chǔ)銀行宿州分行于2017年以銀監(jiān)會(huì)發(fā)布的新資本協(xié)議指導(dǎo)意見為切入點(diǎn)，全面對(duì)各項(xiàng)工作進(jìn)行實(shí)施準(zhǔn)備。《郵儲(chǔ)銀行宿州分行實(shí)施巴塞爾新資本協(xié)議整體規(guī)劃》在2017年10月由董事會(huì)進(jìn)行批準(zhǔn)并開始推行，依托中銀監(jiān)會(huì)及協(xié)議相關(guān)要求，考量分行實(shí)況，將協(xié)議推行劃分為“三大支柱、六大模塊”。其中，三大支柱分別為內(nèi)評(píng)機(jī)制，風(fēng)計(jì)模型；風(fēng)管評(píng)估與資本管理評(píng)估；信息與報(bào)告披露。新資本協(xié)議對(duì)宿州分行的重要意義可以分為如下方面：第一，新資本協(xié)議的實(shí)行可以加快風(fēng)管機(jī)構(gòu)的整合。郵儲(chǔ)銀行宿州分行可以對(duì)風(fēng)管組織架構(gòu)進(jìn)行更深的優(yōu)化，整合市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)三者的職能，提高風(fēng)管性能。第二，各類模型的應(yīng)用優(yōu)化，評(píng)分卡、風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的創(chuàng)建等這些極大的使風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、識(shí)別和管理方法進(jìn)一步豐富。模型驗(yàn)證體系和模型管理體系的建立、信息系統(tǒng)的建設(shè)、風(fēng)險(xiǎn)緩釋相關(guān)政策的實(shí)施，極大的使精細(xì)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理水平得到提高。第三，提升銀行風(fēng)控水準(zhǔn)與能力，廣泛性傳播風(fēng)管理念，鍛煉風(fēng)管人員隊(duì)伍，又使先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理文化得到了進(jìn)一步發(fā)展。3.3.2郵儲(chǔ)銀行宿州分行授信風(fēng)險(xiǎn)管理流程郵儲(chǔ)銀行宿州分行授信風(fēng)險(xiǎn)管理的流程圖如下：圖3-2郵儲(chǔ)銀行宿州分行授信風(fēng)險(xiǎn)管理流程圖（1）客戶評(píng)級(jí)A：信用評(píng)級(jí)郵儲(chǔ)銀行宿州分行實(shí)施客戶退出與準(zhǔn)入管理，對(duì)客戶信用進(jìn)行評(píng)級(jí)是以授信、授權(quán)的管理為基礎(chǔ)。對(duì)授信風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類、進(jìn)行授信審批的重要基礎(chǔ)為客戶信用的評(píng)級(jí)。授信、授權(quán)管理機(jī)制能夠依照客戶分級(jí)開展差異化管理；準(zhǔn)入與退出體系可以實(shí)現(xiàn)將符合相應(yīng)信用等級(jí)的客戶才進(jìn)行授信；擔(dān)保人、借款人信用評(píng)級(jí)結(jié)果是在授信風(fēng)險(xiǎn)管理中將風(fēng)險(xiǎn)分類的重要指標(biāo)，客戶評(píng)級(jí)結(jié)果也是授信評(píng)審、授信審查、授信審批的重要參考因素。授信客戶內(nèi)部評(píng)級(jí)打分卡是郵儲(chǔ)銀行宿州分行于2019年啟用的基于Excel工具的評(píng)級(jí)系統(tǒng)，根據(jù)客戶行業(yè)的屬性將之劃分為五類。2014年對(duì)打分卡模型進(jìn)行了優(yōu)化，并將五類細(xì)化為十五類打分卡，對(duì)指標(biāo)體系進(jìn)行了優(yōu)化，同時(shí)將客戶范圍進(jìn)行進(jìn)一步擴(kuò)大，并將擔(dān)保客戶納入到了體系中。2017年將評(píng)級(jí)工具嵌入到了評(píng)級(jí)體系中，根據(jù)客戶的行業(yè)及規(guī)模將之分為三種模型，并以定量指標(biāo)為主，充分結(jié)合定量和定性的方式，改造了評(píng)級(jí)系統(tǒng)。在2019年應(yīng)巴塞爾新資本協(xié)議的規(guī)定要求，根據(jù)積累的數(shù)據(jù)優(yōu)化了原有的PD模型，依照原有的劃分準(zhǔn)則，細(xì)化了打分卡，增加了打分指標(biāo)，包括企業(yè)現(xiàn)金流、增產(chǎn)率、宏觀經(jīng)濟(jì)等。依靠QCA工具，對(duì)新創(chuàng)與實(shí)業(yè)企業(yè)打分卡展開了升級(jí)。郵儲(chǔ)銀行宿州分行在2017年開始全面實(shí)施客戶評(píng)級(jí)模型，此模型基于違約概率模型和郵儲(chǔ)銀行宿州分行的歷史數(shù)據(jù)，依托邏輯回歸原理，以客戶定性因素、財(cái)務(wù)情況為基礎(chǔ)，預(yù)測(cè)其未來1年內(nèi)的違約率，建立信用等級(jí)與違約率之間的呼應(yīng)關(guān)系。表3-3宿州分行客戶信用等級(jí)劃分表AAAAAAABBB+B-BBBB+BBBB-BBBBBB+BBBBBB-CCCCCCCD授信業(yè)務(wù)部是對(duì)客戶信用進(jìn)行評(píng)級(jí)的最初部門，其職責(zé)主要是調(diào)查分析及核實(shí)之后如實(shí)填寫相關(guān)材料，并將初評(píng)結(jié)果及材料送至風(fēng)管部門，同時(shí)負(fù)責(zé)材料的全面、真實(shí)、合規(guī)性。各級(jí)別分管部是開展評(píng)級(jí)審核工作，其審核相關(guān)材料的真實(shí)合規(guī)性?？蛻粜庞迷u(píng)級(jí)有權(quán)認(rèn)定者為各級(jí)風(fēng)管部的負(fù)責(zé)者、銀行領(lǐng)導(dǎo)者、授權(quán)者。B：債項(xiàng)評(píng)級(jí)經(jīng)營(yíng)授信業(yè)務(wù)管理除了預(yù)測(cè)一旦發(fā)生違約現(xiàn)象會(huì)給銀行造成的損失有多大，還要對(duì)每一筆授信的違約可能性進(jìn)行有效判斷，這就是債項(xiàng)評(píng)級(jí)。債項(xiàng)評(píng)級(jí)通過評(píng)價(jià)交易結(jié)構(gòu)、產(chǎn)品、擔(dān)保方式等交易風(fēng)險(xiǎn)，度量每一筆債項(xiàng)的違約風(fēng)險(xiǎn)。宿州分行開展債項(xiàng)評(píng)級(jí)以違約損失率（LGD）進(jìn)行損失程度的反映，應(yīng)用違約損失率的級(jí)別、債項(xiàng)評(píng)級(jí)量化風(fēng)險(xiǎn)。債項(xiàng)違約回收流程為：抵質(zhì)押品變賣回收資金，向擔(dān)保人展開追償，利用借款人信用進(jìn)行資金回收?；厥者^程中生成的成品和債項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)暴露的沒有回收部門加載一起就是債項(xiàng)的資金損失。非擔(dān)保因素和擔(dān)保因素共同構(gòu)成了影響債項(xiàng)評(píng)級(jí)的因素。擔(dān)保因素有抵質(zhì)押與保證人一起構(gòu)成。以違約損失風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)，將債務(wù)由小至大開展評(píng)級(jí)，劃為一至二十一等級(jí)，每個(gè)等級(jí)相應(yīng)的與違約損失率進(jìn)行匹配。授信審批決策和授信方案審批的重要參考和依據(jù)就是債務(wù)評(píng)級(jí)結(jié)果。表3-6債項(xiàng)評(píng)級(jí)等級(jí)劃分表債項(xiàng)級(jí)別等級(jí)違約損失率債項(xiàng)級(jí)別等級(jí)違約損失率10%1255%25%1360%310%1465%415%1570%520%1675%625%1780%730%1885%835%1990%940%2095%1045%21100%1150%（2）貸前調(diào)查當(dāng)客戶對(duì)授信申請(qǐng)進(jìn)行提出后，商業(yè)銀行對(duì)于授信有關(guān)的信息開展獲得、核查、提煉等開展貸前的詳細(xì)性調(diào)查，包括現(xiàn)場(chǎng)性調(diào)查，也可以通過其它途徑來進(jìn)行，這也是授信決策的基礎(chǔ)。（3）“三位一體”授信審批郵儲(chǔ)銀行宿州分行在21世紀(jì)初對(duì)風(fēng)管程序和制度進(jìn)行了大刀闊斧的改革，“三位一體”授信決策體系被創(chuàng)建、完善，包括民主性評(píng)審、獨(dú)立性審查、嚴(yán)格性問責(zé)。A：盡責(zé)審查盡責(zé)審查指授信人員針對(duì)項(xiàng)目市場(chǎng)行業(yè)、財(cái)會(huì)、法律、風(fēng)控與技術(shù)相關(guān)指標(biāo)展開調(diào)查與分析，形成審查報(bào)告，支持審批決策。盡責(zé)審查內(nèi)容包括項(xiàng)目符合銀行授信政策、行業(yè)產(chǎn)業(yè)導(dǎo)向與否，材料真實(shí)性、分析全面性、審評(píng)合規(guī)性、方案科學(xué)性、前景剖析準(zhǔn)確性等，財(cái)務(wù)進(jìn)行分析的參數(shù)是否合理、法律政策的合規(guī)性分析是否確切等。B：集體評(píng)審三位一體的授信決策機(jī)制最重要的一個(gè)環(huán)節(jié)就是授信評(píng)審，授信評(píng)審是項(xiàng)目最終被決策能否實(shí)施的重要依據(jù)，直接關(guān)系著授信決策的準(zhǔn)確和科學(xué)與否。授信評(píng)審委員會(huì)作用非常重要，該行的總行與一級(jí)分行均創(chuàng)建了該部門，其主要職責(zé)包括民主表決項(xiàng)目發(fā)起部的評(píng)估與盡責(zé)審查兩個(gè)報(bào)告，出具意見。作為郵儲(chǔ)銀行宿州分行的專業(yè)委員會(huì)，其職能包括開展項(xiàng)目評(píng)審，出具專家意見，幫助問責(zé)審批人進(jìn)行決策。保持該部門獨(dú)立性，不受外界因素的干涉，包括機(jī)構(gòu)和個(gè)人，而且對(duì)任何授信項(xiàng)目可以發(fā)表意見，經(jīng)過民主表決實(shí)現(xiàn)集體決議，表明態(tài)度是否同意此授信，對(duì)問責(zé)審批人更好的負(fù)責(zé)。C：?jiǎn)栘?zé)審批對(duì)于單個(gè)授信業(yè)務(wù)而言，問責(zé)審批是最終的審批，審批者應(yīng)承擔(dān)對(duì)應(yīng)責(zé)任，問責(zé)審批者的數(shù)量依權(quán)限而定，一人、多人均可，保障工作質(zhì)量。以“yes-no”原則為依據(jù)，對(duì)委員會(huì)同意意見可否定、但否定意見不可同意，可申請(qǐng)重新評(píng)議。問責(zé)審批人能后縮小授信金額，但沒有權(quán)利擴(kuò)大金額。（4）授信核批授信項(xiàng)目獲分行批準(zhǔn)后應(yīng)由總行開展集中合規(guī)性審核，如果授信項(xiàng)目合格總行會(huì)發(fā)放核準(zhǔn)通知書，分行接到通知書后才可以進(jìn)行授信?？傂械膶徟粫?huì)降低分行在該項(xiàng)目審批中的責(zé)任?？傂行韬伺w集客戶授信決策信息，開展全面梳理工作，支持授信決策創(chuàng)建、調(diào)整與細(xì)化。核批依據(jù)包括地區(qū)、行業(yè)及客戶授信政策；客戶出入、信用評(píng)級(jí)政策；授權(quán)管理與授信決策等有關(guān)規(guī)定等。（5）發(fā)放審核一級(jí)分行和總行會(huì)成立款項(xiàng)發(fā)放審核團(tuán)隊(duì)，審核團(tuán)隊(duì)必須要保持獨(dú)立性，只有獨(dú)立于風(fēng)險(xiǎn)管理部門和業(yè)務(wù)部門才可以對(duì)每筆貸款發(fā)放的各項(xiàng)條件進(jìn)行更好的審核，符合條件了才可以進(jìn)行發(fā)放款項(xiàng)。（6）貸后管理A：授信資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類根據(jù)授信資產(chǎn)回收的風(fēng)險(xiǎn)高低，全面、審慎、及時(shí)的評(píng)價(jià)授信資產(chǎn)，依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的高低對(duì)應(yīng)的劃分級(jí)別，此過程就是授信資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類。授信資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類是宿州分行落實(shí)監(jiān)管方面的要求，對(duì)信貸資產(chǎn)加強(qiáng)管理的重要手段，是開展授信監(jiān)控的關(guān)鍵組成。針對(duì)授信資產(chǎn)開展分類，可以對(duì)信貸資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)行比較客觀的反映，從而實(shí)現(xiàn)精細(xì)化風(fēng)險(xiǎn)管理，提升風(fēng)控管理水平。根據(jù)客戶違約會(huì)導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)損失多少，郵儲(chǔ)銀行宿州分行將授信進(jìn)一步細(xì)化為，正常類，包括正常一、二、三四級(jí)；關(guān)注類亦是劃分為一到四級(jí)；次級(jí)類劃分一、二兩級(jí)；可疑類劃分為一、二兩級(jí)；損失類劃分十三個(gè)等級(jí)。其中次級(jí)、可疑與損失類都?xì)w為不良授信。B：資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)控郵儲(chǔ)銀行宿州分行通過監(jiān)控可以對(duì)授信風(fēng)險(xiǎn)情況和授信總量進(jìn)行更好的了解，從而實(shí)現(xiàn)在源頭上控制風(fēng)險(xiǎn)。授信業(yè)務(wù)的監(jiān)控既包括對(duì)授信結(jié)構(gòu)和其變化情況也包括對(duì)授信額度和其變化情況。各級(jí)機(jī)構(gòu)各類客戶的報(bào)表、系統(tǒng)展開監(jiān)控，此過程就是非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)控。非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)控可以有效的指導(dǎo)和管理業(yè)務(wù)進(jìn)行時(shí)出現(xiàn)的各類問題，從而實(shí)現(xiàn)保證轄內(nèi)機(jī)構(gòu)的各種業(yè)務(wù)順利進(jìn)行的目的。常規(guī)檢查、有針對(duì)性的調(diào)研、現(xiàn)場(chǎng)稽核、績(jī)效考核等監(jiān)控手段稱之為現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)控，其是非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)控的輔助和延伸。C：重大授信風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)報(bào)告有可能對(duì)郵儲(chǔ)銀行宿州分行的授信資產(chǎn)安全、整體形象、資產(chǎn)質(zhì)量造成非常大的負(fù)面影響的事項(xiàng)稱之為重大授信風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)。個(gè)人授信客戶、公司授信客戶、個(gè)人授信業(yè)務(wù)、公司授信業(yè)務(wù)全都應(yīng)該在報(bào)告范圍內(nèi)。

第4章郵儲(chǔ)銀行宿州分行授信風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題上一章節(jié)，通過分析郵儲(chǔ)銀行宿州分行授信現(xiàn)狀、授信風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀，得出，銀行的授信資產(chǎn)處于不斷性增長(zhǎng)狀態(tài)，不良資產(chǎn)占據(jù)的比率表現(xiàn)出逐年降低的趨勢(shì)，不管是風(fēng)險(xiǎn)管理的構(gòu)架，還是風(fēng)險(xiǎn)管理的流程都發(fā)展成為相對(duì)成熟的機(jī)制，但在整個(gè)發(fā)展的進(jìn)程中，風(fēng)險(xiǎn)與矛盾也是一直共存的。通過分析，在授信結(jié)構(gòu)上，該銀行依舊存有一定風(fēng)險(xiǎn)，問題依舊隱藏與風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)節(jié)，矛盾存在于管理機(jī)制中，所以，本章節(jié)分別以管理與操作兩個(gè)層面為視角，就其當(dāng)下存在的問題進(jìn)行了深度挖掘與詳細(xì)分析。4.1管理層面上存在的問題4.1.1相關(guān)部門職責(zé)不清，審貸不分離站在權(quán)利的視角下，以以上銀行為代表的商行體制決定了二級(jí)分行的行業(yè)具備業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)、授權(quán)授信審批、授信審批、相關(guān)人員人事處理等權(quán)利于一身，引發(fā)審貸難以分離，授信審查缺乏獨(dú)立性。站在條線的視角下，一個(gè)客戶整個(gè)授信業(yè)務(wù)涉及一線、二級(jí)分行、風(fēng)管等條線，二條線同樣也包括部分風(fēng)管職責(zé)，進(jìn)而導(dǎo)致授信風(fēng)險(xiǎn)管理中出現(xiàn)了既是管理者又是當(dāng)事者的問題。以專業(yè)的視角出發(fā)，信貸決策關(guān)鍵依據(jù)為分析能力與實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，對(duì)銀行收益、風(fēng)險(xiǎn)展開綜合考量，該過程對(duì)于工作者的業(yè)務(wù)素養(yǎng)提出較高的要求，所以，進(jìn)行信貸決策的應(yīng)該是信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方面的專家，而在國(guó)內(nèi)的銀行中，這樣的決策一般是銀行的領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行的，難以實(shí)現(xiàn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理與經(jīng)濟(jì)收益的最優(yōu)化。站在業(yè)務(wù)戰(zhàn)略的視角下，當(dāng)下銀行行業(yè)普遍存在著注重規(guī)模而輕視管理的問題。在二線或者三線城市中，受同行之間愈加激烈競(jìng)爭(zhēng)趨勢(shì)的影響，各商業(yè)銀行下達(dá)了嚴(yán)格的營(yíng)銷任務(wù)，信貸員工面臨著嚴(yán)重的壓力。但是以市場(chǎng)規(guī)模的占領(lǐng)為目的的現(xiàn)象使銀行掩蓋了自身原本以利潤(rùn)為最終目的的面目。以質(zhì)量作為代價(jià)進(jìn)行規(guī)模的擴(kuò)展，會(huì)直接導(dǎo)致一線的業(yè)務(wù)單位或部門、客戶經(jīng)理等追求存款與貸款的增加為重點(diǎn)目標(biāo)，而不是將扣除信貸風(fēng)險(xiǎn)成本后的利潤(rùn)最大化作為重點(diǎn)目標(biāo)，導(dǎo)致信貸成本被忽略，不利于我國(guó)銀行業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)性、穩(wěn)定性發(fā)展。4.1.2全員風(fēng)險(xiǎn)管理文化未完全建立比較健全的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制要求全體有關(guān)的業(yè)務(wù)與管理者都要對(duì)本行的風(fēng)險(xiǎn)管理文化從思想上進(jìn)行認(rèn)同并嚴(yán)格落實(shí)。制度作為理念滲透的基礎(chǔ)與保障，需要?jiǎng)?chuàng)建明確的風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略及管理制度，確保政策可以準(zhǔn)確有效的傳達(dá)、戰(zhàn)略可以高效執(zhí)行等，風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略與員工薪酬激勵(lì)政策之間存在互相促進(jìn)的關(guān)系，規(guī)避矛盾與沖突。風(fēng)險(xiǎn)管理文化是銀行在長(zhǎng)期發(fā)展與實(shí)踐中形成的一些價(jià)值觀念、習(xí)慣做法及有關(guān)規(guī)章等，強(qiáng)大的、影響力廣泛的文化在進(jìn)行授信風(fēng)險(xiǎn)有效防控上意義關(guān)鍵。在工作實(shí)踐中，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理體制存在不合理之處，信貸員工在業(yè)務(wù)素養(yǎng)方面也存在一定差異，防控意識(shí)更是因人思想而不同，以信貸員工作為核心的“貸款三查”存在流于形式的嫌疑。加入信貸員工難以準(zhǔn)確預(yù)測(cè)與評(píng)估授信項(xiàng)目，其根本原因是該銀行在其內(nèi)部沒有形成比較良好的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，而該問題在基層的支行表現(xiàn)的比較明顯，在某一階段的績(jī)效考核之中，常常會(huì)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理能力考核不同于其他業(yè)務(wù)模塊的考核結(jié)果，對(duì)于在業(yè)務(wù)方面發(fā)展勢(shì)頭迅猛的支行，其風(fēng)控能力評(píng)估往往較差，導(dǎo)致該結(jié)果的原因不僅僅有考核辦法的影響，也從側(cè)面反應(yīng)出該銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理文化還沒有滲透到企業(yè)的各個(gè)管理層次、滲透到每一名員工的思想中，尚未真正地形成比較良好的全員性風(fēng)險(xiǎn)管理文化氛圍。4.1.3激勵(lì)約束機(jī)制不對(duì)稱風(fēng)險(xiǎn)管理中的激勵(lì)與約束機(jī)制存在不對(duì)稱的問題，銀行授信決策表現(xiàn)為“三位一體”機(jī)制，具體審查工作者、評(píng)審委員會(huì)及審批者在職位方面表現(xiàn)為遞增趨勢(shì)，在薪酬方面也是從低向高，但站在銀行授信約束性機(jī)制的視角下，盡責(zé)審查人員需要承擔(dān)的責(zé)任卻最大，實(shí)施的為終身追責(zé)制度，其在整個(gè)授信過程中承擔(dān)了較高的風(fēng)險(xiǎn)；而評(píng)審委員會(huì)則是風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)，相對(duì)個(gè)人來講，其承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較?。欢K極的審批人員在風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)方面表現(xiàn)的最小。“三位一體”的授信決策機(jī)制表現(xiàn)為對(duì)審查人員過度約束而激勵(lì)不足的問題，這嚴(yán)重降低了其工作的熱情，激勵(lì)與約束嚴(yán)重不對(duì)稱的考核辦法將會(huì)對(duì)銀行整體風(fēng)險(xiǎn)管理水準(zhǔn)產(chǎn)生不利影響。4.2操作層面上存在的問題4.2.1缺乏有效的信貸分析工具當(dāng)下，在銀行授信風(fēng)險(xiǎn)管理中，客戶經(jīng)理是對(duì)貸前進(jìn)行調(diào)查的主要責(zé)任人，但是由于有效性分析工具的缺乏，加上客戶經(jīng)理在個(gè)人綜合素養(yǎng)方面表現(xiàn)出較大的差異性，銀行人員存在較強(qiáng)的流動(dòng)性，因此，對(duì)于每一個(gè)授信項(xiàng)目，目前僅僅可以做到上報(bào)過程的合法性、合規(guī)性，難以對(duì)該項(xiàng)目的收益與風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確、真實(shí)、有效地分析。另外，我國(guó)銀行客戶經(jīng)理處于當(dāng)下的管理體制中，要求其既要對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展進(jìn)行承擔(dān)，還要對(duì)相應(yīng)的分析開展分析，但是目前銀行卻沒有和該雙重職能進(jìn)行匹配的管理機(jī)制，導(dǎo)致客戶經(jīng)理在對(duì)自身工作進(jìn)行安排時(shí)，出現(xiàn)將大部分時(shí)間與精力放在客戶發(fā)展與業(yè)務(wù)發(fā)展上，而放置在風(fēng)險(xiǎn)分析上的時(shí)間與精力非常有限，難以對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行細(xì)化分析，因此，有效的分析工具對(duì)于當(dāng)下銀行信貸業(yè)務(wù)來講是非常且迫切需要的。從另一方面來講，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)是目前銀行進(jìn)行授信分析的基礎(chǔ)與依據(jù)，但是財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)信息的真實(shí)性卻是大家最難把握的信息，而當(dāng)下的分析工具也難以對(duì)一個(gè)財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性、可靠性進(jìn)行準(zhǔn)確、有效的判斷，僅僅依靠客戶經(jīng)理或者審核者的個(gè)人經(jīng)驗(yàn)是非常不足的。即便在保障財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)信息真實(shí)可靠的基礎(chǔ)上，當(dāng)下經(jīng)常使用的分析方式也就是比較簡(jiǎn)單的財(cái)務(wù)比率分析，利用橫向或者縱向的對(duì)比，獲得客戶是否具備償還授信的能力，客戶凈現(xiàn)金流被忽視。而當(dāng)下凈現(xiàn)金流相關(guān)的有效分析工具還沒有獲得廣泛性應(yīng)用，也沒有一個(gè)比較權(quán)威、可靠及實(shí)用性較強(qiáng)的模型，因此，客戶經(jīng)理個(gè)人是難以對(duì)還款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確把握的。4.2.2客戶評(píng)級(jí)系統(tǒng)有待完善對(duì)授信風(fēng)險(xiǎn)開展管理是要以客戶評(píng)級(jí)為基礎(chǔ)的，主要是運(yùn)用一定的方法、方式針對(duì)客戶開展其按時(shí)性償還本金及利息能力、意愿的綜合性評(píng)估，對(duì)于客戶授信預(yù)期的損失進(jìn)行計(jì)算，應(yīng)用相對(duì)簡(jiǎn)單的符號(hào)針對(duì)不同客戶獲得不同結(jié)果。下一步工作的開展應(yīng)該以該評(píng)價(jià)結(jié)果為基礎(chǔ)，比如授信的定價(jià)、分類、計(jì)提準(zhǔn)備及利潤(rùn)考核等。保障客戶評(píng)級(jí)系統(tǒng)的有效性、科學(xué)合理性是開展風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵。對(duì)于郵儲(chǔ)銀行宿州分行，其在2019年引進(jìn)了國(guó)際上比較先進(jìn)的綜合型分析方法，量化評(píng)級(jí)手段被其逐漸學(xué)習(xí)與應(yīng)用，創(chuàng)建了評(píng)級(jí)IT系統(tǒng)，對(duì)于等級(jí)分類方法開展了改革與創(chuàng)新，取得較好的成效，但依舊存有部分不足之處，包括系統(tǒng)內(nèi)參數(shù)的設(shè)定、客戶數(shù)據(jù)信息的采集及處理、評(píng)級(jí)結(jié)果模型與準(zhǔn)確性等，對(duì)于客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別能力與水準(zhǔn)還有待提升。不管是對(duì)于客戶評(píng)級(jí)指標(biāo)參數(shù)的選取還是各指標(biāo)權(quán)重的確定等都沒有依據(jù)?，F(xiàn)階段，郵儲(chǔ)銀行宿州分行各行的評(píng)級(jí)系統(tǒng)有所不同，在參數(shù)的選擇與設(shè)置上都具備自身的規(guī)范與要求，這就使其相同客戶在不同銀行評(píng)價(jià)出來的信用評(píng)級(jí)結(jié)果有所差異，這也從側(cè)面反應(yīng)了銀行客戶評(píng)級(jí)系統(tǒng)不管在參數(shù)指標(biāo)的選擇還是權(quán)重的確定方面都缺乏客觀性依據(jù)。評(píng)級(jí)結(jié)果受評(píng)級(jí)人員主觀性因素影響。在評(píng)級(jí)工作中，在系統(tǒng)進(jìn)行評(píng)級(jí)的基礎(chǔ)上，評(píng)級(jí)人員的主觀性判斷也會(huì)在一定程度上影響評(píng)級(jí)的結(jié)果，盡管創(chuàng)建了統(tǒng)一性的評(píng)估管理規(guī)章與辦法，但是在評(píng)級(jí)結(jié)果對(duì)授信業(yè)務(wù)敘做的時(shí)候，評(píng)級(jí)人員自身的判斷將會(huì)發(fā)揮作用。經(jīng)過做方面的綜合型考量，很可能使得最后的客戶評(píng)級(jí)結(jié)果不同于系統(tǒng)評(píng)價(jià)獲得的結(jié)果。評(píng)級(jí)結(jié)果欠缺前瞻性。當(dāng)該銀行面對(duì)的評(píng)級(jí)客戶為企業(yè)時(shí)，其利用的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)僅僅是近兩年時(shí)間內(nèi)的，這樣一個(gè)較短時(shí)間段內(nèi)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)信息難以對(duì)企業(yè)的真正實(shí)力進(jìn)行反映，特別是我國(guó)很多中小型企業(yè)都是新創(chuàng)建的，具有5年以上經(jīng)營(yíng)時(shí)間且經(jīng)營(yíng)依舊正常的很少，所以評(píng)級(jí)系統(tǒng)中盡管有數(shù)據(jù)庫，但是對(duì)于新建企業(yè)的成長(zhǎng)能力進(jìn)行反映的參考價(jià)值是有待商榷的。以過去的企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)信息為基礎(chǔ)獲得的評(píng)級(jí)結(jié)果，對(duì)于企業(yè)未來的發(fā)展能力及償債能力進(jìn)行的判斷缺乏有效性，導(dǎo)致獲得的評(píng)級(jí)結(jié)果欠缺前瞻性。評(píng)級(jí)系統(tǒng)在應(yīng)用過程中欠缺穩(wěn)定性。當(dāng)下，該銀行利用的是簡(jiǎn)約式的客戶評(píng)級(jí)工具，是以歷史數(shù)據(jù)信息為基礎(chǔ)對(duì)客戶未來的表現(xiàn)展開預(yù)測(cè)，因此怎樣對(duì)客戶好壞進(jìn)行界定是首先要思考的問題。在對(duì)客戶“好壞”進(jìn)行確定時(shí)重點(diǎn)考慮以下幾點(diǎn)因素：滿足業(yè)務(wù)管理相關(guān)要求；具備可操作性的強(qiáng)弱，要求評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)必須客觀，并能后利用系統(tǒng)現(xiàn)有的字段進(jìn)行實(shí)現(xiàn)；可以獲得的客戶數(shù)量，為了保障評(píng)級(jí)工具的穩(wěn)定性，一些壞客戶是需要的。對(duì)以上條件進(jìn)行完善，能后提升評(píng)級(jí)系統(tǒng)的有效性。在目前的評(píng)級(jí)系統(tǒng)實(shí)操中，還存在著不穩(wěn)定的問題，需要定期對(duì)評(píng)級(jí)系統(tǒng)設(shè)置的參數(shù)展開修正，且進(jìn)行修正后獲得的結(jié)果相比之前存在較大的不同，結(jié)果偏離在出現(xiàn)上存在較大的滯后性，但是怎樣對(duì)這種偏離進(jìn)行解釋說明缺乏明確的辦法。修正后獲取的評(píng)級(jí)結(jié)果作為后續(xù)業(yè)務(wù)開展的依據(jù)，又存在了較大的隱患，所以，提升評(píng)級(jí)系統(tǒng)的科學(xué)與有效性問題亟待解決。4.2.3貸后管理工作不到位該行現(xiàn)存的主要薄弱環(huán)節(jié)就是重視貸前而輕視貸后，站在客戶經(jīng)理的角度，其主要的工作就是貸前對(duì)客戶進(jìn)行審查至到為客戶放款，其整個(gè)授信工作就已經(jīng)基本上完成，剩余的工作就是等待客戶按期進(jìn)行還款與付息，真正的貸后管理工作并未開展。造成這樣結(jié)果的原因主要有兩點(diǎn)，第一，員工考核機(jī)制對(duì)貸后管理不利，使信貸人員更傾向于將時(shí)間與精力放在貸前；第二該銀行缺乏貸后管理相關(guān)的規(guī)章制度。從近些年發(fā)生的不良案例出發(fā)，貸后工作的不落實(shí)或者落實(shí)不到位是產(chǎn)生不良案件的主要原因。受相關(guān)政策的支持，中小企業(yè)客戶數(shù)量較多，因其規(guī)模較小，成長(zhǎng)能力不足，對(duì)其開展全面的貸后管理非常必要，特別是中小企業(yè)有關(guān)管理部門創(chuàng)建的時(shí)間較短，相關(guān)人員沒有實(shí)踐性經(jīng)驗(yàn)不良授信風(fēng)險(xiǎn)存在較大隱患。郵儲(chǔ)銀行宿州分行對(duì)于貸后的管理工作主要包括重大事項(xiàng)報(bào)告、監(jiān)控資產(chǎn)質(zhì)量、對(duì)壽險(xiǎn)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類等。其中第一項(xiàng)主要負(fù)責(zé)人為客戶經(jīng)理，二級(jí)分行難以對(duì)一手資料進(jìn)行掌握；第二項(xiàng)主要是利用系統(tǒng)對(duì)授信信息進(jìn)行掌握，開展分析并挖掘風(fēng)險(xiǎn)，但是系統(tǒng)存在一定滯后性，往往在發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)存在時(shí)問題就已經(jīng)出現(xiàn)，而且，系統(tǒng)有效性的高低與前端數(shù)據(jù)的真實(shí)性、及時(shí)性、全面性相關(guān)，容易引發(fā)一定操作風(fēng)險(xiǎn)。第三項(xiàng)是貸后管理的重要工具，其缺陷有以下幾點(diǎn)：（1）授信資產(chǎn)回收存在的風(fēng)險(xiǎn)高低、客戶還款的可能性是分類的主要依據(jù)，而還款的可能性評(píng)價(jià)主要是對(duì)財(cái)務(wù)情況、還款記錄與意愿、擔(dān)保的方式進(jìn)行綜合性考量，但是同時(shí)對(duì)客戶經(jīng)理、計(jì)量模板、分類人員的主觀性判斷也有一定的依賴。實(shí)際工作實(shí)踐表明，個(gè)人主觀性因素還會(huì)對(duì)結(jié)果產(chǎn)生較大的影響，盡管計(jì)量模板中具有量化因素，但人為的作用更加明顯，計(jì)量模板的科學(xué)性與有效性嚴(yán)重不足。（2）當(dāng)下，該銀行的準(zhǔn)備金制度和分類的結(jié)果也具有直接相關(guān)性，直接影響準(zhǔn)備金提取、考核利潤(rùn)，忽略了客戶經(jīng)理授信中對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)現(xiàn)的啟示意義。

第5章完善郵儲(chǔ)銀行宿州分行授信風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策建議5.1管理層面上的對(duì)策建議5.1.1加快建立完善授信風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制制度不管何種類型的企業(yè)，其都需要內(nèi)部控制。美國(guó)的審計(jì)家蒙哥馬利最先提出了內(nèi)部控制的概念，美國(guó)注協(xié)對(duì)其開展規(guī)范，為防控授信風(fēng)險(xiǎn)，銀行經(jīng)常將內(nèi)控融合進(jìn)其風(fēng)險(xiǎn)管理過程中，對(duì)于開展授信活動(dòng)的職能部門和有關(guān)的工作者開展制度化管理、互相約束、風(fēng)險(xiǎn)防控。內(nèi)部控制綜合了程序與措施，相對(duì)完善的內(nèi)控機(jī)制在內(nèi)部保障了銀行的安全運(yùn)行，在提升其經(jīng)營(yíng)效益和進(jìn)一步優(yōu)化其資金配置方面價(jià)值重大，也是其必由之徑。實(shí)際上，有效的內(nèi)控機(jī)制創(chuàng)建于銀行內(nèi)部，并由銀行管理者進(jìn)行直接性推動(dòng)，包括了決策、實(shí)施、管理、監(jiān)督整個(gè)運(yùn)作過程。為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)有效防控的目的，郵儲(chǔ)銀行宿州分行要在以全面、有效、及時(shí)、審慎及獨(dú)立為原則的基礎(chǔ)上進(jìn)行健全化內(nèi)控制度的創(chuàng)建，并在整個(gè)內(nèi)控機(jī)制中重點(diǎn)突出風(fēng)險(xiǎn)管理部門的重大職責(zé)。內(nèi)控機(jī)制的創(chuàng)建是一個(gè)復(fù)雜性、系統(tǒng)性工程，必須要強(qiáng)化銀行各個(gè)部門之間的協(xié)調(diào)配合，強(qiáng)化各部門的職責(zé)，提升體系運(yùn)行效率。具體來講，主要有以下幾方面：創(chuàng)建由上而下、獨(dú)立性強(qiáng)、權(quán)威性強(qiáng)、盡職盡責(zé)的內(nèi)控組織構(gòu)架。在銀行有效的管理構(gòu)架之下，在以執(zhí)行、監(jiān)督及決策三系統(tǒng)互相獨(dú)立、制約、協(xié)調(diào)的基礎(chǔ)上創(chuàng)建內(nèi)控組織機(jī)構(gòu)。銀行內(nèi)部的最高級(jí)決策部門應(yīng)該頂定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理會(huì)議，對(duì)于相關(guān)部門的報(bào)告進(jìn)行聽取，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)工作開展審查。風(fēng)險(xiǎn)管理部門直接受上級(jí)的垂直領(lǐng)導(dǎo)并對(duì)其負(fù)責(zé)，以周期制開展下屬機(jī)構(gòu)的檢查工作，實(shí)現(xiàn)其常態(tài)化管理，另外，還要定期安排部署針對(duì)性較強(qiáng)的專項(xiàng)檢查。（2）明確劃分崗位職責(zé)，實(shí)施科學(xué)化崗位管理。針對(duì)銀行內(nèi)部各個(gè)部門、各個(gè)崗位的職責(zé)、權(quán)限等進(jìn)行進(jìn)一步的明確化，創(chuàng)建業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、實(shí)施、監(jiān)管三級(jí)機(jī)構(gòu)。在管理者與操作者間要?jiǎng)?chuàng)建比較明確的轄屬關(guān)系與報(bào)告關(guān)系，確保各向業(yè)務(wù)執(zhí)行的有效、準(zhǔn)確傳達(dá)，保障指令實(shí)施獲得及時(shí)性、準(zhǔn)確性反饋。還要制作具體化的業(yè)務(wù)操作指導(dǎo)手冊(cè)、員工行為準(zhǔn)則等，創(chuàng)建紀(jì)律規(guī)范，保障不相容崗位分離。針對(duì)各個(gè)業(yè)務(wù)層面，必須要?jiǎng)?chuàng)建與之相對(duì)應(yīng)的、規(guī)范化的崗位管理制度，重點(diǎn)監(jiān)控重點(diǎn)性崗位，對(duì)于信貸管理崗位，應(yīng)嚴(yán)格實(shí)行人員輪換、強(qiáng)制性休假等相關(guān)制度。（3）嚴(yán)格落實(shí)審貸二者的分離。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)授信處置、授信制度的創(chuàng)建、授信的發(fā)放與執(zhí)行者三個(gè)權(quán)利應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格分離，這也是在整個(gè)授信審查組織構(gòu)架中最為關(guān)鍵與核心的問題，在三權(quán)嚴(yán)格分離的基礎(chǔ)上，才能夠保障風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查、審查、審批、檢查四個(gè)管理系統(tǒng)之間的獨(dú)立。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理部門，其具備制定授信制度的權(quán)利，具有對(duì)信貸政策及制度進(jìn)行創(chuàng)建及修改的責(zé)任，進(jìn)而對(duì)于業(yè)務(wù)的流程及標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行規(guī)范化，對(duì)客戶授信風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方式、計(jì)量模式等進(jìn)行開發(fā)，對(duì)于銀行內(nèi)部各個(gè)機(jī)構(gòu)、相關(guān)人員的審批權(quán)進(jìn)行明確，同時(shí)還需定期對(duì)制度、規(guī)定落實(shí)執(zhí)行狀況開展檢查和監(jiān)督；銀行業(yè)務(wù)部門主要開展具體的授信業(yè)務(wù)；風(fēng)險(xiǎn)管理部門主要是負(fù)責(zé)貸時(shí)的審查工作，對(duì)審批者匯報(bào)；授信執(zhí)行部進(jìn)行貸款發(fā)放，并審查發(fā)放前相關(guān)條件。5.1.2建立全面、全流程、全員的風(fēng)險(xiǎn)管理體系全面化的風(fēng)險(xiǎn)管理體系必須要對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)包括信用、市場(chǎng)、操作、流動(dòng)性、戰(zhàn)略、聲譽(yù)等方面的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全覆蓋，客戶類別包含個(gè)人、企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)等；業(yè)務(wù)種類包含個(gè)人貸款、貿(mào)易融資、流動(dòng)資金貸款等，全面化的風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)將以上涉及的各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)歸入進(jìn)統(tǒng)一化的管理體系之中。全流程化風(fēng)險(xiǎn)管理融合進(jìn)整個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，因業(yè)務(wù)不同、需求不同而形成各類風(fēng)險(xiǎn)管理分支，將各個(gè)分支進(jìn)行匯總后創(chuàng)建的體系。以體系為基礎(chǔ)，創(chuàng)建具體化的風(fēng)險(xiǎn)政策，業(yè)務(wù)管理規(guī)范等，在各項(xiàng)業(yè)務(wù)開展的過程中實(shí)施即時(shí)性、全方位的監(jiān)控，同時(shí)還要向上級(jí)管理者進(jìn)行定期工作匯報(bào)。以時(shí)間為依據(jù)可以將風(fēng)險(xiǎn)管理劃分為貸前、貸中、貸后三個(gè)環(huán)節(jié)，貸前主要開展調(diào)查審批工作，貸中主要進(jìn)行執(zhí)行控制工作，貸后主要進(jìn)行監(jiān)測(cè)管理工作；以上環(huán)節(jié)工作的開展必須要求銀行內(nèi)部前中后臺(tái)、業(yè)務(wù)管理部門、操作保障部門及管理控制等所有部門的參與。內(nèi)審的獨(dú)立性是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管控進(jìn)行評(píng)估的關(guān)鍵手段，在貸前，應(yīng)創(chuàng)建對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別體制，在嚴(yán)格遵循相關(guān)規(guī)則的基礎(chǔ)上提升管理推進(jìn)發(fā)展；在貸中，每一個(gè)相關(guān)的部門之間應(yīng)協(xié)調(diào)交流，工作有效對(duì)接，形成規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化的風(fēng)險(xiǎn)管理模式，降低因業(yè)務(wù)操作而引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)；在貸后，應(yīng)對(duì)現(xiàn)場(chǎng)及非現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行及時(shí)性、有效性的檢查，在以相關(guān)法律條款為基礎(chǔ)、信息管理系統(tǒng)為支撐的條件下，對(duì)市場(chǎng)變化引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)開展防控。就一筆業(yè)務(wù)管理為實(shí)例，業(yè)務(wù)的整個(gè)過程包含了貸前控制（營(yíng)銷、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、信貸方案的創(chuàng)建）、貸中控制（授信的審批、放款的審核）、貸后控制（貸后的監(jiān)控、還款的管理）及貫穿于整個(gè)業(yè)務(wù)過程的資產(chǎn)的保全、業(yè)務(wù)稽核、信貸組合分析。經(jīng)過較長(zhǎng)時(shí)間的實(shí)踐，一些價(jià)值性觀念、習(xí)慣性的操作、規(guī)范性規(guī)章等在銀行內(nèi)部逐漸形成，這就是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化。而全員性的風(fēng)險(xiǎn)管理文化要求銀行每個(gè)業(yè)務(wù)人員、管理者等相關(guān)人員一定要對(duì)該文化在思想深處具備認(rèn)同感，并以此為基礎(chǔ)進(jìn)行嚴(yán)格執(zhí)行。創(chuàng)建風(fēng)險(xiǎn)管理文化，第一要?jiǎng)?chuàng)建制度化保障，包括明確的銀行風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)政策等，這是保障銀行全員執(zhí)行的基礎(chǔ)，相關(guān)的激勵(lì)約束政策主要是為風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略所服務(wù)的。銀行強(qiáng)大的風(fēng)險(xiǎn)管理文化對(duì)于其信貸風(fēng)險(xiǎn)的防控具有關(guān)鍵意義與作用，提升防控的有效性。5.1.3實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理流程改造計(jì)劃，優(yōu)化激勵(lì)約束機(jī)制（1）提高風(fēng)管流程效率、質(zhì)量。優(yōu)化組織構(gòu)架、對(duì)授權(quán)進(jìn)行有效調(diào)整、對(duì)操作的環(huán)節(jié)與流程進(jìn)行精簡(jiǎn)是有效性最強(qiáng)的措施，針對(duì)缺乏實(shí)際價(jià)值、耗費(fèi)大量成本的環(huán)節(jié)，應(yīng)進(jìn)行去除。比如一些非必要的檢查、審核等。以具體業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的高低為基礎(chǔ)，創(chuàng)新傳統(tǒng)的審批模式，改變以往層層上報(bào)的方式，提升審批效率。站在技術(shù)的視角，應(yīng)著力推進(jìn)信息化發(fā)展，推進(jìn)信息的無紙化、快速、準(zhǔn)確傳遞；風(fēng)險(xiǎn)實(shí)時(shí)化監(jiān)控、業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)化，充分利用固化在信息管理系統(tǒng)中的各類分析工具，實(shí)現(xiàn)對(duì)整個(gè)業(yè)務(wù)流程中每一個(gè)環(huán)節(jié)的實(shí)時(shí)控制，降低因操作引發(fā)的各類風(fēng)險(xiǎn)，提升各個(gè)操作環(huán)節(jié)的準(zhǔn)確率，有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。（2）面向不同客戶，實(shí)施差異化流程。銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理工作是以授信業(yè)務(wù)的開展為基礎(chǔ)，而拓展客戶則是授信業(yè)務(wù)發(fā)展的基礎(chǔ)。對(duì)于客戶的爭(zhēng)取是各類商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)的本質(zhì)，優(yōu)良的客戶資源是其關(guān)鍵性資源。銀行的發(fā)展不能以單一的、固化的流程對(duì)多種類客戶進(jìn)行應(yīng)對(duì)，這樣將難以滿足客戶多元化的需求，也常常會(huì)忽略存在一定風(fēng)險(xiǎn)的客戶真實(shí)意圖，實(shí)施授信管理多樣化發(fā)展，其中重要的一點(diǎn)就是針對(duì)不同的客戶，實(shí)施差異化服務(wù)。在對(duì)信貸的流程進(jìn)行創(chuàng)設(shè)時(shí)，要將不同行業(yè)、客戶群、風(fēng)險(xiǎn)類型等因素考量在內(nèi)，創(chuàng)設(shè)不同的流程版本。（3）在創(chuàng)新、改造風(fēng)險(xiǎn)管理流程的基礎(chǔ)上，還要對(duì)于每項(xiàng)業(yè)務(wù)、各個(gè)環(huán)節(jié)中的職責(zé)進(jìn)行明確化，對(duì)員工激勵(lì)機(jī)制、約束機(jī)制等進(jìn)行優(yōu)化，在風(fēng)險(xiǎn)審查中，應(yīng)將“合規(guī)”、“盡職”作為對(duì)員工約束的重點(diǎn)，進(jìn)一步明確貸前、貸中、貸后等各個(gè)環(huán)節(jié)的第一責(zé)任人。不同類型的業(yè)務(wù)，也要?jiǎng)?chuàng)建不同的激勵(lì)與約束辦法，提升管理的有效性，激發(fā)員工熱情，在道德約束的基礎(chǔ)上，還要充分發(fā)揮規(guī)章約束的作用。5.2操作層面上的對(duì)策建議5.2.1創(chuàng)新信貸分析工具對(duì)信貸分析工具展開創(chuàng)新具體可以參照一下模板及理念：財(cái)務(wù)報(bào)表審查模板。當(dāng)下，很多銀行財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)信息存在真實(shí)性低的問題，對(duì)此，郵儲(chǔ)銀行宿州分行可以以財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)為對(duì)象推行專項(xiàng)分析模型，以此用來判斷銀行的真實(shí)性償債能力。企業(yè)進(jìn)行稅金的繳納要與借款人的經(jīng)營(yíng)狀況相符合，利用稅金繳納信息對(duì)其財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行反向化驗(yàn)證，也客戶對(duì)財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性進(jìn)行驗(yàn)證。將郵儲(chǔ)銀行宿州分行應(yīng)用的模板作為實(shí)例，第一，以銀行提供相關(guān)負(fù)債與利潤(rùn)等信息為基礎(chǔ)、應(yīng)用模型工具分別創(chuàng)制現(xiàn)金流量表，進(jìn)行兩個(gè)表的對(duì)比，對(duì)企業(yè)現(xiàn)金流量表的真實(shí)性開展有效的驗(yàn)證。第二，進(jìn)行模糊數(shù)據(jù)對(duì)比。對(duì)幾個(gè)財(cái)務(wù)比例數(shù)據(jù)進(jìn)行模糊對(duì)比，對(duì)連續(xù)2年的企業(yè)所得稅、主營(yíng)業(yè)務(wù)的成本與利潤(rùn)、營(yíng)業(yè)與管理的費(fèi)用、利潤(rùn)的總額等相關(guān)數(shù)據(jù)比例開展運(yùn)算，對(duì)兩年的比例進(jìn)行比較，如果比例完全一致，則很可能是采用了同比例增減的方式，編制出了財(cái)務(wù)報(bào)表。針對(duì)稅金繳納，展開模糊性的對(duì)比分析：模糊性應(yīng)交的增值稅的計(jì)算是由內(nèi)銷收入乘以征稅率所得值，與主營(yíng)業(yè)務(wù)成本加上應(yīng)繳納進(jìn)項(xiàng)稅的新增固定資產(chǎn)價(jià)值再加期末與期初存貨中原材料再減折舊再減人工工資所得與征稅率的乘積的差，再加上外銷收入與免稅進(jìn)口料件之差值與征稅率和退稅率差值的乘積所得值。此處應(yīng)進(jìn)行說明，各企業(yè)因入賬模式有所差異，模板覆蓋企業(yè)的種類具有一定局限性，推算所得表與企業(yè)所工表具備一些差異性，應(yīng)用模板的作用對(duì)于應(yīng)用者來講是“提醒”，使其意識(shí)到報(bào)表可能虛假，其也可以對(duì)企業(yè)提出要求，使其提供相關(guān)證明與說明，如果企業(yè)提供的獲得認(rèn)可，則認(rèn)可企業(yè)報(bào)表的真實(shí)性。另外，因“自動(dòng)生產(chǎn)最近完整年度現(xiàn)金流量表”中，以直接法開展現(xiàn)金流量推算，考量因素眾多，比如，在進(jìn)行商品購(gòu)置、勞務(wù)支付、稅費(fèi)科目的核算時(shí)，都需要應(yīng)用“存貨中的原材料”作為核算的基礎(chǔ)，與應(yīng)用間接法進(jìn)行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量的核算基礎(chǔ)有所不同，所以兩種方式的核算數(shù)額也會(huì)存在略有差異的狀況?？蛻粜б鏈y(cè)算模板。此模板在保障客戶關(guān)系為基礎(chǔ)，對(duì)存貸款、結(jié)算、中間收益等展開計(jì)算，評(píng)估客戶帶給銀行的經(jīng)濟(jì)收益，進(jìn)而判斷客戶授信。對(duì)存貸款效益展開計(jì)算：人民幣存款效益值={日均存款額×[相應(yīng)期限的FTP存款利率×（1-人行存款準(zhǔn)備金比率21%）+準(zhǔn)備金存款利率1.62%×人行存款準(zhǔn)備金比率21%]×-日均存款額×相應(yīng)期限的存款利率}×效益系數(shù)×存款附加系數(shù)；人民幣貸款效益值=[貸款余額×相應(yīng)期限貸款利率×（1—營(yíng)業(yè)稅率5.6%）—貸款余額×相應(yīng)期限的FTP貸款利率]×效益系數(shù)。利用FTP理念測(cè)算收入。FTP為資金轉(zhuǎn)移定價(jià)，其銀行資金管理與業(yè)務(wù)部進(jìn)行相關(guān)業(yè)務(wù)的依據(jù)規(guī)則，開展資金的全額有償性轉(zhuǎn)移，可以實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)核算資金成本、收益等內(nèi)部定價(jià)。此處的內(nèi)部并非是銀行和客戶之間，是指銀行與銀行之間；資金中心是虛擬性而非實(shí)體性的計(jì)價(jià)中心；相關(guān)規(guī)則是說定價(jià)方法的確定，主要依據(jù)是資金的期限、利率等；全額有償是說每一個(gè)資金占用或者付息業(yè)務(wù)都會(huì)在其產(chǎn)生的當(dāng)日展開逐項(xiàng)計(jì)價(jià)，計(jì)價(jià)基礎(chǔ)是業(yè)務(wù)期限、當(dāng)日利率等；核算業(yè)務(wù)成本、收益所用FTP時(shí)，成本、收益分別是相對(duì)資產(chǎn)、負(fù)債而言的。針對(duì)銀行負(fù)債所獲收益展開明確性核算時(shí)進(jìn)行FTP的重點(diǎn)目的，核算銀行資產(chǎn)占用所耗費(fèi)的資金成本。基本流程：依據(jù)FTP，資金供者與用者分別向資金中心出售與獲取資金，同時(shí)獲得利差收入、支付資金成本。相比傳統(tǒng)性上拆下借，在理念上，F(xiàn)TP具備全新性，針對(duì)不同的資產(chǎn)、負(fù)債產(chǎn)品，其對(duì)應(yīng)的FTP利率具備差異性，不同分行的FTP也具有差異，其具體值會(huì)因銀行資產(chǎn)、風(fēng)控等實(shí)況有關(guān)。5.2.2進(jìn)一步優(yōu)化客戶評(píng)級(jí)系統(tǒng)針對(duì)客戶評(píng)級(jí)管理系統(tǒng)開展的基礎(chǔ)性工作應(yīng)進(jìn)行進(jìn)一步優(yōu)化，對(duì)客戶相關(guān)信息進(jìn)行補(bǔ)充與完善，在商行營(yíng)運(yùn)中，信息系統(tǒng)發(fā)揮至關(guān)重要的作用，關(guān)于其信息創(chuàng)建，巴塞爾新資本協(xié)議在內(nèi)部評(píng)級(jí)法上提出更高要求，站在風(fēng)險(xiǎn)管理、信貸工作流程的視角，信息系統(tǒng)的創(chuàng)建更加重要，主要原因包括以下幾方面：在風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別階段，需要對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)因素及數(shù)據(jù)信息進(jìn)行收集、累積、確認(rèn)與分析，快速、高效完成以上工作的途徑就是創(chuàng)建各類別的數(shù)據(jù)管理方案及創(chuàng)建信息數(shù)據(jù)庫；（2）在風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量階段，信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型的應(yīng)用及提升其有效性的基礎(chǔ)是完善的信貸數(shù)據(jù)庫；（3）在風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控階段，授信風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法的應(yīng)用、授信審批、授信風(fēng)險(xiǎn)決策的輔助均要以業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)為基石，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)信息的便捷性查詢；（4）在信貸業(yè)務(wù)管理各環(huán)節(jié)，信貸業(yè)務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)管理的信息化的實(shí)現(xiàn)是下一步的目標(biāo)，對(duì)于提升授信審批效率、整合風(fēng)控能力、提升銀行授信風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與規(guī)避水平都需要以授信業(yè)務(wù)信息化管理系統(tǒng)及信息數(shù)據(jù)庫為基礎(chǔ)。這可以從整體上對(duì)銀行授信風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制進(jìn)行支持，信貸決策對(duì)于信息系統(tǒng)具有更高的需求度，將二者進(jìn)行有效融合非常必要。5.2.3加強(qiáng)考核，重視擔(dān)保條件的風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用創(chuàng)建相應(yīng)的考核辦法，強(qiáng)化監(jiān)督擔(dān)保條件落實(shí)，針對(duì)擔(dān)保條件風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用給予重視。如“客戶授信抵質(zhì)押率”這個(gè)考核指標(biāo)，具體見下：（1）計(jì)算方式：客戶授信抵質(zhì)押率是期末客戶授信抵質(zhì)押余額與授信余額兩者之間的比。（2）扣分方法。根于客戶的授信抵質(zhì)押率的高低決定扣分與否，當(dāng)其大于或者等于40%時(shí)，不進(jìn)行扣分；當(dāng)大于等于35%而小于40%時(shí)，同時(shí)其相比年初提升1%，那么則不進(jìn)行扣分，否則進(jìn)行扣分；當(dāng)大于等于30%而小于35%時(shí)，同時(shí)其相比年初上升了2%，則不進(jìn)行扣分，否則進(jìn)行扣分；當(dāng)大于等于20%而小于30%時(shí)，其相比年初上升3%，則不進(jìn)行扣分，否則進(jìn)行扣分；當(dāng)大于等于10%而小于20%時(shí)，相比年初上升4%，則不進(jìn)行扣分，否則進(jìn)行扣分；當(dāng)其低于10%時(shí)，進(jìn)行扣分。（3）工作方法。A：在業(yè)務(wù)營(yíng)銷時(shí)，要培養(yǎng)自身爭(zhēng)取客戶抵質(zhì)押擔(dān)保的理念，抵押可以為項(xiàng)目用地、房產(chǎn)或者在建工程等，質(zhì)押可以是授權(quán)權(quán)與礦權(quán)等；B：對(duì)于銀行存量客戶的擔(dān)保條件進(jìn)行優(yōu)化，從根本上提升銀行抵質(zhì)押授信的比例，應(yīng)該以大客戶為主抓對(duì)象，對(duì)其擔(dān)保的方式進(jìn)行優(yōu)化，對(duì)于中小客戶，爭(zhēng)取有效抵質(zhì)押擔(dān)保的追加。C：針對(duì)客戶的綜合性收益、擔(dān)保方式、準(zhǔn)備金、信貸成本等開展綜合性考量，對(duì)銀行貸款規(guī)模進(jìn)行科學(xué)分配，在貸款規(guī)模有限的條件下，審批人員要在相關(guān)指標(biāo)進(jìn)行綜合性考量的基礎(chǔ)上，優(yōu)先審批質(zhì)押貸款。參考文獻(xiàn)[1]李強(qiáng).中小企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)研究[D].濟(jì)南.山東財(cái)經(jīng)大學(xué)，2018年.[2]郝健龍.商業(yè)銀行中小企業(yè)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)控制研究[D].大連.大連海事大學(xué)，2018.[3]史建平，楊如冰.信貸技術(shù)在中小企業(yè)金融服務(wù)中的應(yīng)用[J].中央財(cái)經(jīng)大學(xué)學(xué)報(bào)，2017，（06）：22-25.[4]RogerP.Sindt.ACreditRationinginMarketwithImperfectInformation[J].TheAmericanEconomicReview，2015（3）：393-410.[5]Gaylon.E.Creditrisktransferandfinancialsectorstability[J].JournalofFinancialStability，2016（8）：173-193.[6]Christian.C.Robson.RiskTakerandContingencyPlanner[J].JoumalofSmallBusinessManagement，2016（1）：22-23.[7]Gaylon.E.Aphasedapproachtodrugdevelopment[J].AsianDevelopmentBankReport，2017（8）：33-34.[8]Grass.K.RealEstateInvestmentAnalysisandApplications[J].PrenticeHall，2017（3）：27-28[9]Ibbs.ManagingProjectsinorganization[J].PrenticeHall.2017（7）：