批發(fā)商風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制考核試卷

批發(fā)商風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制考核試卷考生姓名：答題日期：得分：判卷人：

本次考核旨在檢驗(yàn)考生對批發(fā)商風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制知識的掌握程度，評估考生在實(shí)際操作中識別、評估、控制和監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)的能力。

一、單項(xiàng)選擇題（本題共30小題，每小題0.5分，共15分，在每小題給出的四個(gè)選項(xiàng)中，只有一項(xiàng)是符合題目要求的）

1.批發(fā)商風(fēng)險(xiǎn)管理的首要步驟是：（）

A.風(fēng)險(xiǎn)識別

B.風(fēng)險(xiǎn)評估

C.風(fēng)險(xiǎn)控制

D.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控

2.以下哪項(xiàng)不屬于批發(fā)商的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)？（）

A.市場競爭風(fēng)險(xiǎn)

B.供應(yīng)鏈中斷風(fēng)險(xiǎn)

C.法律法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

D.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

3.風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃應(yīng)包括以下哪項(xiàng)內(nèi)容？（）

A.風(fēng)險(xiǎn)識別

B.風(fēng)險(xiǎn)評估

C.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略

D.以上所有

4.內(nèi)部控制的核心目標(biāo)是：（）

A.防止錯(cuò)誤和欺詐

B.確保財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性

C.提高經(jīng)營效率

D.以上所有

5.批發(fā)商在進(jìn)行內(nèi)部控制時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注以下哪項(xiàng)？（）

A.獨(dú)立性

B.可靠性

C.完整性

D.以上所有

6.以下哪項(xiàng)不是內(nèi)部控制的主要組成部分？（）

A.組織結(jié)構(gòu)

B.信息系統(tǒng)

C.激勵(lì)機(jī)制

D.監(jiān)督機(jī)制

7.批發(fā)商在采購環(huán)節(jié)進(jìn)行內(nèi)部控制的主要目的是：（）

A.降低采購成本

B.確保采購質(zhì)量

C.防范采購風(fēng)險(xiǎn)

D.以上所有

8.以下哪項(xiàng)不是內(nèi)部控制的關(guān)鍵要素？（）

A.制度

B.人員

C.技術(shù)手段

D.法律法規(guī)

9.批發(fā)商在銷售環(huán)節(jié)進(jìn)行內(nèi)部控制的主要目的是：（）

A.提高銷售業(yè)績

B.降低銷售成本

C.防范銷售風(fēng)險(xiǎn)

D.以上所有

10.以下哪項(xiàng)不屬于批發(fā)商的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？（）

A.流動性風(fēng)險(xiǎn)

B.負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)

C.利率風(fēng)險(xiǎn)

D.市場風(fēng)險(xiǎn)

11.批發(fā)商在庫存管理中進(jìn)行內(nèi)部控制的主要目的是：（）

A.優(yōu)化庫存結(jié)構(gòu)

B.降低庫存成本

C.防范庫存風(fēng)險(xiǎn)

D.以上所有

12.以下哪項(xiàng)不是內(nèi)部控制的關(guān)鍵控制點(diǎn)？（）

A.采購審批

B.銷售合同

C.庫存盤點(diǎn)

D.財(cái)務(wù)報(bào)表編制

13.批發(fā)商在人力資源管理中進(jìn)行內(nèi)部控制的主要目的是：（）

A.優(yōu)化人力資源配置

B.降低人力資源成本

C.防范人力資源管理風(fēng)險(xiǎn)

D.以上所有

14.以下哪項(xiàng)不是內(nèi)部控制的關(guān)鍵要素？（）

A.制度

B.人員

C.技術(shù)手段

D.內(nèi)部審計(jì)

15.批發(fā)商在風(fēng)險(xiǎn)管理中，風(fēng)險(xiǎn)承受能力是指：（）

A.承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力

B.避免風(fēng)險(xiǎn)的能力

C.控制風(fēng)險(xiǎn)的能力

D.以上所有

16.以下哪項(xiàng)不屬于批發(fā)商的運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)？（）

A.生產(chǎn)設(shè)備故障風(fēng)險(xiǎn)

B.供應(yīng)鏈中斷風(fēng)險(xiǎn)

C.市場競爭風(fēng)險(xiǎn)

D.人力資源風(fēng)險(xiǎn)

17.批發(fā)商在風(fēng)險(xiǎn)管理中，風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略包括以下哪項(xiàng)？（）

A.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

B.風(fēng)險(xiǎn)降低

C.風(fēng)險(xiǎn)接受

D.以上所有

18.以下哪項(xiàng)不是內(nèi)部控制的主要目標(biāo)？（）

A.確保業(yè)務(wù)流程的合規(guī)性

B.提高經(jīng)營效率

C.確保財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性

D.降低經(jīng)營成本

19.批發(fā)商在風(fēng)險(xiǎn)管理中，風(fēng)險(xiǎn)評估的目的是：（）

A.確定風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性

B.評估風(fēng)險(xiǎn)對業(yè)務(wù)的影響程度

C.以上所有

D.以上都不是

20.以下哪項(xiàng)不屬于批發(fā)商的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)？（）

A.法律法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

B.道德風(fēng)險(xiǎn)

C.操作風(fēng)險(xiǎn)

D.競爭風(fēng)險(xiǎn)

21.批發(fā)商在風(fēng)險(xiǎn)管理中，風(fēng)險(xiǎn)識別的目的是：（）

A.識別業(yè)務(wù)中的潛在風(fēng)險(xiǎn)

B.評估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性

C.以上所有

D.以上都不是

22.以下哪項(xiàng)不是內(nèi)部控制的關(guān)鍵要素？（）

A.制度

B.人員

C.技術(shù)手段

D.內(nèi)部審計(jì)

23.批發(fā)商在風(fēng)險(xiǎn)管理中，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的目的是：（）

A.確保風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施的有效性

B.及時(shí)發(fā)現(xiàn)新的風(fēng)險(xiǎn)

C.以上所有

D.以上都不是

24.以下哪項(xiàng)不屬于批發(fā)商的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)？（）

A.媒體報(bào)道

B.客戶投訴

C.競爭對手詆毀

D.法律訴訟

25.批發(fā)商在風(fēng)險(xiǎn)管理中，風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃應(yīng)包括以下哪項(xiàng)內(nèi)容？（）

A.風(fēng)險(xiǎn)識別

B.風(fēng)險(xiǎn)評估

C.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略

D.以上所有

26.以下哪項(xiàng)不是內(nèi)部控制的主要組成部分？（）

A.組織結(jié)構(gòu)

B.信息系統(tǒng)

C.激勵(lì)機(jī)制

D.內(nèi)部審計(jì)

27.批發(fā)商在采購環(huán)節(jié)進(jìn)行內(nèi)部控制的主要目的是：（）

A.降低采購成本

B.確保采購質(zhì)量

C.防范采購風(fēng)險(xiǎn)

D.以上所有

28.以下哪項(xiàng)不是內(nèi)部控制的關(guān)鍵要素？（）

A.制度

B.人員

C.技術(shù)手段

D.內(nèi)部審計(jì)

29.批發(fā)商在銷售環(huán)節(jié)進(jìn)行內(nèi)部控制的主要目的是：（）

A.提高銷售業(yè)績

B.降低銷售成本

C.防范銷售風(fēng)險(xiǎn)

D.以上所有

30.以下哪項(xiàng)不屬于批發(fā)商的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？（）

A.流動性風(fēng)險(xiǎn)

B.負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)

C.利率風(fēng)險(xiǎn)

D.市場風(fēng)險(xiǎn)

二、多選題（本題共20小題，每小題1分，共20分，在每小題給出的選項(xiàng)中，至少有一項(xiàng)是符合題目要求的）

1.批發(fā)商風(fēng)險(xiǎn)管理的步驟包括：（）

A.風(fēng)險(xiǎn)識別

B.風(fēng)險(xiǎn)評估

C.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對

D.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控

E.風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告

2.批發(fā)商內(nèi)部控制的目標(biāo)包括：（）

A.確保財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性

B.提高經(jīng)營效率

C.防范風(fēng)險(xiǎn)

D.保障資產(chǎn)安全

E.提高客戶滿意度

3.以下哪些是批發(fā)商可能面臨的市場風(fēng)險(xiǎn)？（）

A.產(chǎn)品需求下降

B.競爭加劇

C.市場價(jià)格波動

D.政策變化

E.供應(yīng)鏈不穩(wěn)定

4.批發(fā)商內(nèi)部控制的主要內(nèi)容包括：（）

A.組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)

B.人力資源政策

C.信息系統(tǒng)管理

D.財(cái)務(wù)管理

E.法律合規(guī)

5.以下哪些是批發(fā)商可能面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？（）

A.流動性風(fēng)險(xiǎn)

B.負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)

C.利率風(fēng)險(xiǎn)

D.投資風(fēng)險(xiǎn)

E.信用風(fēng)險(xiǎn)

6.批發(fā)商在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識別時(shí)，應(yīng)考慮的因素包括：（）

A.內(nèi)部因素

B.外部因素

C.法律法規(guī)

D.行業(yè)趨勢

E.企業(yè)文化

7.批發(fā)商內(nèi)部控制的關(guān)鍵控制點(diǎn)包括：（）

A.采購審批

B.銷售合同

C.庫存盤點(diǎn)

D.財(cái)務(wù)報(bào)表編制

E.人力資源招聘

8.以下哪些是批發(fā)商可能面臨的運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)？（）

A.生產(chǎn)設(shè)備故障

B.供應(yīng)鏈中斷

C.信息技術(shù)故障

D.人力資源短缺

E.環(huán)境污染

9.批發(fā)商在風(fēng)險(xiǎn)管理中，風(fēng)險(xiǎn)評估的方法包括：（）

A.定性分析

B.定量分析

C.SWOT分析

D.PEST分析

E.概率分析

10.批發(fā)商內(nèi)部控制的有效性評估包括：（）

A.制度健全性

B.控制措施執(zhí)行情況

C.風(fēng)險(xiǎn)管理效果

D.內(nèi)部審計(jì)結(jié)果

E.外部審計(jì)意見

11.以下哪些是批發(fā)商可能面臨的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)？（）

A.法律法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

B.道德風(fēng)險(xiǎn)

C.操作風(fēng)險(xiǎn)

D.競爭風(fēng)險(xiǎn)

E.媒體報(bào)道風(fēng)險(xiǎn)

12.批發(fā)商在風(fēng)險(xiǎn)管理中，風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略包括：（）

A.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

B.風(fēng)險(xiǎn)降低

C.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

D.風(fēng)險(xiǎn)接受

E.風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償

13.批發(fā)商內(nèi)部控制的關(guān)鍵要素包括：（）

A.制度

B.人員

C.技術(shù)手段

D.內(nèi)部審計(jì)

E.外部審計(jì)

14.以下哪些是批發(fā)商可能面臨的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)？（）

A.媒體報(bào)道

B.客戶投訴

C.競爭對手詆毀

D.法律訴訟

E.顧客滿意度下降

15.批發(fā)商在風(fēng)險(xiǎn)管理中，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的目的是：（）

A.確保風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施的有效性

B.及時(shí)發(fā)現(xiàn)新的風(fēng)險(xiǎn)

C.評估風(fēng)險(xiǎn)變化

D.提高風(fēng)險(xiǎn)管理效率

E.降低風(fēng)險(xiǎn)損失

16.批發(fā)商內(nèi)部控制的主要組成部分包括：（）

A.組織結(jié)構(gòu)

B.信息系統(tǒng)

C.激勵(lì)機(jī)制

D.監(jiān)督機(jī)制

E.內(nèi)部審計(jì)

17.以下哪些是批發(fā)商可能面臨的供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)？（）

A.供應(yīng)商選擇不當(dāng)

B.物流成本上升

C.交貨不及時(shí)

D.產(chǎn)品質(zhì)量不合格

E.環(huán)境災(zāi)害

18.批發(fā)商在風(fēng)險(xiǎn)管理中，風(fēng)險(xiǎn)管理的原則包括：（）

A.全面性

B.預(yù)防性

C.適應(yīng)性

D.經(jīng)濟(jì)性

E.透明性

19.以下哪些是批發(fā)商可能面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)？（）

A.信息系統(tǒng)故障

B.人力資源不足

C.內(nèi)部欺詐

D.外部欺詐

E.業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)不合理

20.批發(fā)商在風(fēng)險(xiǎn)管理中，風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的內(nèi)容包括：（）

A.風(fēng)險(xiǎn)狀況概述

B.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施

C.風(fēng)險(xiǎn)損失統(tǒng)計(jì)

D.風(fēng)險(xiǎn)管理改進(jìn)建議

E.風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)

三、填空題（本題共25小題，每小題1分，共25分，請將正確答案填到題目空白處）

1.批發(fā)商風(fēng)險(xiǎn)管理的第一步是______。

2.風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃應(yīng)包括______、______、______和______。

3.內(nèi)部控制的核心目標(biāo)是______。

4.批發(fā)商進(jìn)行內(nèi)部控制時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注______、______和______。

5.內(nèi)部控制的主要組成部分包括______、______、______和______。

6.批發(fā)商在采購環(huán)節(jié)進(jìn)行內(nèi)部控制的主要目的是______。

7.內(nèi)部控制的關(guān)鍵要素包括______、______、______和______。

8.批發(fā)商在銷售環(huán)節(jié)進(jìn)行內(nèi)部控制的主要目的是______。

9.批發(fā)商在庫存管理中進(jìn)行內(nèi)部控制的主要目的是______。

10.批發(fā)商在人力資源管理中進(jìn)行內(nèi)部控制的主要目的是______。

11.風(fēng)險(xiǎn)承受能力是指______。

12.批發(fā)商可能面臨的市場風(fēng)險(xiǎn)包括______、______、______和______。

13.批發(fā)商可能面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)包括______、______、______和______。

14.批發(fā)商在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識別時(shí)，應(yīng)考慮的因素包括______、______、______和______。

15.批發(fā)商內(nèi)部控制的關(guān)鍵控制點(diǎn)包括______、______、______和______。

16.批發(fā)商可能面臨的運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)包括______、______、______和______。

17.風(fēng)險(xiǎn)評估的方法包括______、______、______和______。

18.批發(fā)商內(nèi)部控制的有效性評估包括______、______、______和______。

19.批發(fā)商可能面臨的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)包括______、______、______和______。

20.批發(fā)商在風(fēng)險(xiǎn)管理中，風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略包括______、______、______和______。

21.批發(fā)商內(nèi)部控制的關(guān)鍵要素包括______、______、______和______。

22.批發(fā)商可能面臨的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)包括______、______、______和______。

23.批發(fā)商在風(fēng)險(xiǎn)管理中，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的目的是______、______、______和______。

24.批發(fā)商內(nèi)部控制的主要組成部分包括______、______、______和______。

25.批發(fā)商在風(fēng)險(xiǎn)管理中，風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的內(nèi)容包括______、______、______和______。

四、判斷題（本題共20小題，每題0.5分，共10分，正確的請?jiān)诖痤}括號中畫√，錯(cuò)誤的畫×）

1.風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃不需要在實(shí)施過程中進(jìn)行更新。（）

2.內(nèi)部控制可以完全消除所有風(fēng)險(xiǎn)。（）

3.批發(fā)商的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)僅與財(cái)務(wù)活動相關(guān)。（）

4.風(fēng)險(xiǎn)評估應(yīng)該僅基于歷史數(shù)據(jù)。（）

5.內(nèi)部審計(jì)是內(nèi)部控制的主要組成部分。（）

6.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略意味著完全避免所有風(fēng)險(xiǎn)。（）

7.批發(fā)商的風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)該由單個(gè)部門獨(dú)立負(fù)責(zé)。（）

8.內(nèi)部控制的目標(biāo)是確保所有業(yè)務(wù)活動都符合法律法規(guī)。（）

9.批發(fā)商的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)可以通過增加廣告投入來降低。（）

10.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控是風(fēng)險(xiǎn)管理過程中的最后一環(huán)。（）

11.批發(fā)商的風(fēng)險(xiǎn)承受能力與其財(cái)務(wù)狀況無關(guān)。（）

12.風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃應(yīng)該只包含最可能發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對策略。（）

13.內(nèi)部控制的有效性可以通過自我評估來驗(yàn)證。（）

14.批發(fā)商的供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)可以通過增加庫存來降低。（）

15.風(fēng)險(xiǎn)管理的主要目的是最大化利潤。（）

16.內(nèi)部控制措施的實(shí)施不需要考慮成本效益。（）

17.風(fēng)險(xiǎn)識別應(yīng)該只關(guān)注潛在的負(fù)面風(fēng)險(xiǎn)。（）

18.批發(fā)商的運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)可以通過增加員工培訓(xùn)來降低。（）

19.風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃應(yīng)該只由高層管理人員參與制定。（）

20.內(nèi)部控制的目標(biāo)之一是確保信息的及時(shí)性。（）

五、主觀題（本題共4小題，每題5分，共20分）

1.請簡述批發(fā)商在風(fēng)險(xiǎn)管理中如何進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識別和風(fēng)險(xiǎn)評估？

2.結(jié)合實(shí)際案例，分析批發(fā)商在內(nèi)部控制中可能遇到的主要風(fēng)險(xiǎn)，并提出相應(yīng)的控制措施。

3.請闡述批發(fā)商如何通過建立有效的內(nèi)部控制體系來降低運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)？

4.在全球化背景下，批發(fā)商面臨哪些新的風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)？如何應(yīng)對這些挑戰(zhàn)以維護(hù)企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展？

六、案例題（本題共2小題，每題5分，共10分）

1.案例題：

某大型批發(fā)商在采購環(huán)節(jié)出現(xiàn)了嚴(yán)重的內(nèi)部控制漏洞，導(dǎo)致大量假冒偽劣產(chǎn)品流入市場，嚴(yán)重?fù)p害了公司聲譽(yù)和消費(fèi)者權(quán)益。請分析該案例中批發(fā)商在風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制方面存在的問題，并提出改進(jìn)建議。

2.案例題：

某批發(fā)商因供應(yīng)鏈中斷導(dǎo)致部分產(chǎn)品無法按時(shí)交付，影響了客戶的滿意度，進(jìn)而影響到公司的銷售業(yè)績。請分析該案例中批發(fā)商在風(fēng)險(xiǎn)管理方面存在的不足，并探討如何通過加強(qiáng)供應(yīng)鏈管理來降低此類風(fēng)險(xiǎn)。

標(biāo)準(zhǔn)答案

一、單項(xiàng)選擇題

1.A

2.D

3.D

4.D

5.D

6.C

7.D

8.D

9.C

10.D

11.A

12.D

13.C

14.B

15.D

16.C

17.D

18.D

19.A

20.D

21.D

22.D

23.C

24.A

25.D

二、多選題

1.A,B,C,D,E

2.A,B,C,D,E

3.A,B,C,D,E

4.A,B,C,D,E

5.A,B,C,D,E

6.A,B,C,D,E

7.A,B,C,D,E

8.A,B,C,D,E

9.A,B,C,D,E

10.A,B,C,D,E

11.A,B,C,D,E

12.A,B,C,D,E

13.A,B,C,D,E

14.A,B,C,D,E

15.A,B,C,D,E

16.A,B,C,D,E

17.A,B,C,D,E

18.A,B,C,D,E

19.A,B,C,D,E

20.A,B,C,D,E

三、填空題

1.風(fēng)險(xiǎn)識別

2.風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)評估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控

3.確保財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性

4.獨(dú)立性、可靠性、完整性

5.組織結(jié)構(gòu)、信息系統(tǒng)、激勵(lì)機(jī)制、監(jiān)督機(jī)制

6.防范采購風(fēng)險(xiǎn)

7.制度、人員、技術(shù)手段、內(nèi)部審計(jì)

8.防范銷售風(fēng)險(xiǎn)

9.防范庫存風(fēng)險(xiǎn)

10.防范人力資源管理風(fēng)險(xiǎn)

11.承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力

12.產(chǎn)品需求下降、競爭加劇、市場價(jià)格波動、政策變化、環(huán)境污染

13.流動性風(fēng)險(xiǎn)、負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)

14.內(nèi)部因素、外部因素、法律法規(guī)、行業(yè)趨勢、企業(yè)文化

15.采購審批、銷售合同、庫存盤點(diǎn)、財(cái)務(wù)報(bào)表編制、人力資源招聘

16.生產(chǎn)設(shè)備故障、供應(yīng)鏈中斷、信息技術(shù)故障、人力資源短缺、環(huán)境污染

17.定性分析、定量分析、SWOT分析、PEST分析、概率分析

18.制度健全性、控制措施執(zhí)行情況、風(fēng)險(xiǎn)管理效果、內(nèi)部審計(jì)結(jié)果、外部審計(jì)意見

19.法律法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、競爭風(fēng)險(xiǎn)、媒體報(bào)道風(fēng)險(xiǎn)

20.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)接受、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償

21.制度、人員、技術(shù)